会计信息系统原理与实验教程（基于用友ERP-U8.72）第3章 基础设置

会计信息系统 基础设置 第 3 章 案例导入 汪 刚 制作 第 3章 2 公司 名称 经营范围 信息化时间 软硬件 配置 阳 光 公司共 设 4个 一级部门 ， 6个 2级部门 。拥有员工 11人 （ 简化处理 ） 。 企业 的客户按性质分为批发 、 零售 、 代销 、专柜四类 ， 客户共有四家 ， 分别是华宏公司 、昌新公司 、 精益公司和利氏公司；该企业的供应商按提供商品的性质分为原料供应商和成品供应商 ， 分别是兴华公司 、 建昌公司 、 泛美公司和艾德公司 。 企业 需 进行 美元外币核算 ， 汇率为 1： 阳光公司在原手工方式下 ， 大部分会计核算使用一级会计科目 ， 少部分核算使用明细科目 。 企业的凭证类型分为三类 ， 收款凭证 、 付款凭证和转账凭证 。 企业大多时候使用支票结算 。 案例导入 汪 刚 制作 第 3章 3 公司 名称 经营范围 信息化时间 软硬件 配置 信息化应用目标： (1) 根据 企业核算特点 ， 进行各类基础档案的 设置 (2) 利用 将公司会计科目体系优化 。 汪 刚 制作 第 3章 目录 础 设置概述 3. 2 机构 设置 来 单位基础信息设置 务 信息设置 4 付结算信息设置 他 基础 信息设置 汪 刚 制作 第 3章 置概述 5 数据输入量大，但操作简单 增加 保存 有一定的先后顺序 必须要遵循分类编码方案中的级次和各级编码长度的设定 汪 刚 制作 第 3章 置概述 6 汪 刚 制作 第 3章 置概述 7 汪 刚 制作 第 3章 目录 础 设置概述 3. 2 机构 设置 来 单位基础信息设置 务 信息设置 8 付结算信息设置 他 基础 信息设置 汪 刚 制作 第 3章 构设置 9 1 人员档案 人员类别 部门档案 汪 刚 制作 第 3章 10 内容： 部门编码、部门名称、负责人、部门属性、电话、地址等 信息 作用： 总账管理 用 薪资管理 固定资产 应收 /付款管理 应商往来记录到部门 汪 刚 制作 第 3章 11 例题 设置 部门档案 。 操作 路径：基本档案 机构人员 部门 档案 汪 刚 制作 第 3章 员类别 12 内容： 类别 编码、 类别 名称 等 作用： 人员类别与工资费用的分配、分摊有关 人员类别设置的目的是为工资分摊生成凭证设置相应的入账科目做准备，可以按不同的入账科目需要设置不同的人员类别 汪 刚 制作 第 3章 13 内容： 职员编码、职员名称、部门名称、职员属性 等 作用： 总账 薪资 应收应付 汪 刚 制作 第 3章 目录 础 设置概述 3. 2 机构 设置 来 单位基础信息设置 务 信息设置 14 付结算信息设置 础 设置概述 汪 刚 制作 第 3章 来单位设置 15 往来 单位 B E C D A 客户分类 客户档案 供应商分类 地区分类 供应商档案 汪 刚 制作 第 3章 户分类 16 内容： 主要包括类别编码和类别名称两项 内容 作用： 便于 对 客户分类统计和汇总，从而达到分类管理的目的 ； 可以 按行业、地区、客户信誉资质等对客户进行分类 汪 刚 制作 第 3章 户档案 17 内容： “基本 ”选项卡中主要记录客户的基本信息，如客户编码、客户名称、客户简称、税号等。 “联系 ”选项卡中几乎包括了企业的各种联系方式 “信用 ”选项卡中记录有关客户信用的相关数据 “其他 ”选项卡中记录了客户的专管部门、专管业务员等信息。 作用： 便于进行客户管理和业务数据的录入 、 统计 、 分析 应用于总账、应收、销售、库存等子系统 汪 刚 制作 第 3章 户档案 18 例题 设置如下 客户档案 。 操作 路径：基础档案 客商信息 客户档案 汪 刚 制作 第 3章 应商分类 19 内容： 主要包括类别编码和类别名称两项 内容 作用： 便于 对 供应商 分类 统计和汇总，从而达到分类管理的 目的 ； 可以按行业、地区等对供应商进行分类 汪 刚 制作 第 3章 应商档案 20 内容： 也分为 “基本 ”、 “联系 ”、 “信用 ”、 “其他 ”几个选项卡存放 特殊： 单价是否含税 对应条形码 作用： 便于进行供应商管理和业务数据的录入 、 统计 、 分析 应用于总账 、 应付 、 采购 、 库存等子系统 汪 刚 制作 第 3章 区分类 21 内容： 主要包括类别编码和类别 名称 作用： 针对客户 /供应商所属地区进行分类 ， 便于进行业务数据的统计 、 分析 汪 刚 制作 第 3章 目录 础 设置概述 3. 2 机构 设置 来 单位基础信息设置 务 信息设置 22 付结算信息设置 他 基础 信息设置 1. 会计科目设置的原则 会计 科目的设置必须 满足会计报表编制的要求 ，凡是报表所用数据，需从系统取数的，必须设立相应科目。 会计 科目要 保持相对稳定 。 设置 会计科目 要考虑各子系统的衔接 。在总账系统中，只有末级会计科目才允许有发生额，才能接收各个子系统转入的数据，因此，要将各个子系统中的核算科目设置为末级科目。 汪 刚 制作 第 3章 23 2. 会计科目编码方案 科目 代码应输入 全码 ，即从一级科目至本级科目的各级代码组合而成的代码组。 科目代码必需具有唯一性， 即每一个会计科目有而且只有一个代码来代表。 科目代码要在满足核算和管理的前提下 适合计算机识别和分类处理 。 科目代码应 简单明了 ，便于操作人员记忆和使用。 科目代码既要反映科目间的统属和逻辑关系，也要 尽量减少位数 ，以免增加输入和运算的工作量，增加出错的可能性。 考虑到单位业务的扩展和管理要求的不断提高，科目代码还应具有一定的 扩展性 ，以便需要时能够灵活对科目进行增删。 汪 刚 制作 第 3章 24 3. 会计科目辅助核算设置 汪 刚 制作 第 3章 25 科目编码 科目名称 科目编码 科目名称 1122 应收账款 1604 在建工程 112201 北京石化公司 160401 工程物资 112202 天津销售分公司 16040101 办公楼 1221 其他应收款 16040102 宿舍楼 122101 差旅费应收款 6602 管理费用 12110101 王坚 660201 办公费 12210102 李默 66020101 122102 私人借款 66020102 12210201 王坚 12210202 李默 3. 会计科目辅助核算设置 汪 刚 制作 第 3章 26 科目编码 科目名称 辅助核算 1122 应收账款 客户往来 1221 其他应收款 122101 差旅费应收款 个人往来 122102 私人借款 个人往来 1604 在建工程 160401 工程物资 项目核算 66602 管理费用 660201 办公费 部门核算 3. 会计科目辅助核算设置 汪 刚 制作 第 3章 27 优势： 1、大大优化会计科目的设置。 2、带来更多辅助核算管理和查询功能。 4. 会计科目设置的内容 汪 刚 制作 第 3章 28 4. 会计科目设置的内容 科目编码 全编码 必须唯一 按 其级次的先后次序 建立 一级 科目编码必须符合现行的会计制度 。 汪 刚 制作 第 3章 29 4. 会计科目设置的内容 科目名称 本级科目名称，通常分为科目中文名称和科目英文名称。在中文版中，必须录入中文名称；若是英文版，则必须录入英文 名称 。 科目 中文名称和英文名称不能同时为空 。 汪 刚 制作 第 3章 30 4. 会计科目设置的内容 科目类型 分为：资产、负债 、 共同、所有者 权益、成本、损益 。 科目 大类代码 “1=资产 ”，“2=负债 ”， “3=共同 ”、“4=所有者权益 ”， “5=成本 ”， “6=损益 ” 系统 可以根据科目编码自动识别科目类型。 汪 刚 制作 第 3章 31 4. 会计科目设置的内容 账页格式 金额 式 外币 金额 式 数量 金额 式 外币 数量式 汪 刚 制作 第 3章 32 4. 会计科目设置的内容 助记码 用于帮助记忆科目，提高录入和查询速度 。 助 记码不必唯一，可以 重复 。 汉语拼音首字母。 汪 刚 制作 第 3章 33 4. 会计科目设置的内容 科目性质（余额方向） 增加记借方的科目，科目性质为借方；增加记贷方的科目，科目性质为贷方 。 只能 在一级科目设置科目性质，下级科目的科目性质与其一级科目的相同 。 已 有数据的科目不能再修改科目性质。 汪 刚 制作 第 3章 34 4. 会计科目设置的内容 辅助 核算 五种： 部门 核算 ： 收入费用类 个人 往来 核算 ： 其他应收款 客户 往来 核算 ： 应收账款、应收票据、预收账款 供应 商往来 核算 ： 应付账款、应付票据、预付账款 项目核算 ： 在建工程、收入成本类 一个科目可同时设置两种专项核算 辅助核算必须设在末级科目上 汪 刚 制作 第 3章 35 4. 会计科目设置的内容 外币 核算 用于设定该科目是否有外币核算，以及核算的外币 名称 一 个科目只能核算一种 外币 汪 刚 制作 第 3章 36 4. 会计科目设置的内容 数量 核算 用于设定该科目是否有数量核算，以及数量计量单位 。 计量单位 可以是任何汉字或字符 。 如：公斤、件 、吨等 汪 刚 制作 第 3章 37 4. 会计科目设置的内容 其他 核算 日记账 ： 库存现金、银行存款 银行 账 ： 银行存款 汪 刚 制作 第 3章 38 汪 刚 制作 第 3章 39 指定 会计科目 修改 和 删除 会计 科目 增加会计科目 03 02 01 5. 会计科目设置的功能 汪 刚 制作 第 3章 40 例题 设置 明细会计科目 。 操作 路径 ： 基础 档案 财务 会计 科目 5. 会计科目设置的功能 汪 刚 制作 第 3章 41 例题 指定 “1001库存现金 ”为现金科目 ； 指定 “1002银行存款 ”为银行 科目 。 操作 路径：基础档案 财务 会计科目 5. 会计科目设置的功能 五种类别： 记账凭证 收款、付款、转账凭证 现金、银行、转账凭证 现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证 自定义凭证 类别 汪 刚 制作 第 3章 42 借方必有 贷方必有 凭证必有 凭证必无 无限制 第 3章 限制类型： 汪 刚 制作 第 3章 44 例题 设置 凭证类别 。 操作 路径：基础档案 财务 凭证类别 币 设置 币 符及币 名 汇率 小数位 折算 方式 直接 汇率 ： “外币 汇率 =本位币 ” 间接汇率 ： “外币 汇率 =本位币 ” 外币 最大误差 固定汇率与浮动汇率 汪 刚 制作 第 3章 45 汪 刚 制作 第 3章 46 例题 设置 项目目录。 操作路径：基础档案 财务 项目目录。 可以将具有相同特性的一类项目定义成一个项目大 类 。 一 个项目大类可以核算多个 项目 。 为了 便于管理 ， 还可以对这些项目进行分类管理 。 即 定义项目核算的分类 类别 。 如增加 “产品类 ”项目大类。 汪 刚 制作 第 3章 47 即 具体指定需按此类项目核算的科目。一个项目大类可以指定多个科目，一个科目只能指定一个项目大类 。 汪 刚 制作 第 3章 48 3定义项目分类 ： 为了 便于统计，可将同一项目大类下的项目进一步划分。如将产品类项目大类进一步划分为：自制产品和外购产品 。 汪 刚 制作 第 3章 49 4定义项目目录 ： 是 将各个项目大类中的具体项目输入系统。 汪 刚 制作 第 3章 50 汪 刚 制作 第 3章 目录 础 设置概述 3. 2 机构 设置 来 单位基础信息设置 务 信息设置 51 付结算信息设置 他 基础 信息 设置 为了便于管理和提高银行对账的效率 结算方式设置主要项目包括：结算方式编码、结算方式名称、是否进行票据管理 汪 刚 制作 第 3章 52 款条件 付款条件也可称为现金折扣，是指企业为了鼓励客户偿还货款而允诺在一定期限内给予的规定折扣优待 。 付款 条件设置的作用是便于企业对经营过程中与往来核算单位协议规定的收、付款折扣优惠方法进行有效的管理 。 付款 条件设置主要项目包括：付款条件编码、付款条件名称、信用天数、优惠天数、优惠率等。 汪 刚 制作 第 3章 53