2011对口单招金蝶试题.doc

2011年江苏省对口单招财会类专业会计电算化技能考试试题一、 新建账套（5分）存放路径：首先按照监考教师要求在指定硬盘上建立一个新文件夹，文件名为：学号+姓名（如0001+张三），所建账套存放在词文件夹内。文件名：学号+姓名单位名：琼海股份有限公司所属行业：股份有限公司（采用企业会计制度）记账本位币：RMB人民币会计科目架构：5-4-2-2-2-2会计期间界定方式：自然月份账套启用会计期间：2009年7月开户行及账号：建设银行城西支行；125693二、 系统初始化（30分）（一） 账套参数设置1. 增加凭证字：“记”字2. 2.增加结算方式：电汇、转账支票3. 其他参数可自行设置。（二） 基础资料1. 外币设置增加外币币别代码：HKD 币别名称：港币 7月份期初汇率为1.082. 核算项目信息（1） 核算项目类别：新增两大类：库存商品、管理费用项目（2）往来单位：0101长城公司 0102天达公司 0103宏基公司 0104黄河公司（3）部门：01财务部 02行政部 03销售部（上级组） 0301销售一部 0302销售二部（要求：分级显示）（4）库存商品：01商务服饰 02休闲服饰 03制服（5）管理费用明细01办公费 02差旅费 03折旧费 04其他3. 会计科目及初始数据科目代码科目名称辅助核算累计借方累计贷方借或贷期初余额1001库存现金 48000.0043200.00借7200.00100201建设银行466800.00864000.00借1666800.00100202工商银行港币（期末调汇）借129600.00（120000.00港币）1111应收票据105000.00借1131应收账款往来单位204000.00借180000.001151预付账款借1440.00115101报刊费借1440.00121101甲布料借24000.00121102乙布料借60000.001243库存商品库存商品829200.00121200.00借390000.001501固定资产借180000.001502累计折旧2400.00贷50400.002101短期借款96000.0025200.00贷34440.002121应付账款贷2171应交税费55200.0079200.00贷1800.00217101应交增值税28800.0052800.00贷1200.0021710101进项税额借21710105销项税额28800.0052800.00贷1200.00217105 应交所得税26400.0026400.00贷600.002301长期借款204000.00贷828000.003101股本360000.00贷1200000.003111资本公积贷524400.003131本年利润65000.00170000.00贷5101主营业务收入往来单位、库存商品170000.00170000.00贷5401主营业务成本往来单位、库存商品65000.0065000.00借5402营业税金及附加借550201财务部管理费用项目借550202行政部管理费用项目借5503财务费用借5504资产减值损失借应收账款明细数据：核算项目代码核算项目名称累计借方累计贷方期初余额0102天达公司120000.0096000.000104黄河公司84000.0084000.00库存商品明细数据：核算项目代码核算项目名称累计借方累计贷方期初余额01商务服饰360000.0036000.00132000.0002休闲服饰300000.0060000.00120000.0003制服169200.0025200.00138000.00固定资产初始数据：（固定资产的折旧方法为平均年限法，净产值率为5%）代码名称类别部门购买日期使用年限原值累计折旧本年计提对应科目001空调办公设备类行政部06.07.01购入10年180000.0050400.002400.00550202主营业务收入明细数据：往来单位商品信息合计备注商务服饰休闲服饰制服天达公司40000.0040000.0020000.00100000.00借贷方金额相等黄河公司50000.0010000.0010000.0070000.00合计90000.0050000.0030000.00170000.00主营业务成本明细数据往来单位商品信息合计备注商务服饰休闲服饰制服天达公司8000.0024000.0010000.0042000.00借贷方金额相等黄河公司12000.006000.005000.0023000.00合计20000.0030000.0015000.0065000.004. 数据全部录入结束，进行试算平衡，并将试算平衡的结果填写在下表中项目金额年初借方年初贷方累计借方累计贷方期初借方期初贷方5. 操作员及其权限设置（1） 增加两个用户。用户名用户组安全码权限权限范围考生身份证末4位数核算组11111授予所有权限所有用户考试学号末4位数总账组22222根据需要自行授予权限所有用户（2） 将Manager的权限修改为所有用户，并定为系统管理员，赋予所有权限。6. 启用账套账套启用时备份文件所在的驱动器和目录：新建账套时在电脑硬盘上以学号+姓名命名的文件夹内。三、 日常账务处理(35分）注意：考生以新增的两个用户（据前假设：总账组成员制单，核算组成员审核）分别对凭证进行操作，不可以用Manager进行日常账务处理。（一） 录入凭证，凭证字全部为“记”字1.7月15日，销售一部向宏基公司销售休闲服饰60000元，增值税税率17%，款项尚未收到，附单据一张。2.7月20日，采购甲布料1000匹，单价50元/匹，增值税税率为17%，布料已入库，款项以建行存款通过电汇方式支付，结算号为675648，结算日期为当日，附单据一张。3.7月21日，收到某外商交来的转账支票20000港币，作为对该公司的德投资款，存入工商银行港币户，结算号为786756，结算日期为当日，按期初汇率折合为人民币，附单据一张。4.7月23日，以现金5500元支付行政部的办公费，附单据一张。5.7月31日，结转上述已销休闲服饰成本28000元，附单据一张。（2） 对上述凭证进行审核并过账。（3） 错账的更正31日，对上述凭证过账后发现：1. 记-4号记账凭证金额出错，行政部办公费正确的应为8500元，请制单人用补充更正法更正，并由相关操作员对该更正凭证进行审核、过账。2. 记-5号记账凭证金额出错，已销休闲服饰成本正确的应为25000元，请制单人用红字冲销法更正，并由相关操作员对该更正凭证进行审核、过账。4、 报表处理（30分)注意：考生以新增的用户进行下表的编制，并赋予Manager该张自定义报表的查看权限。（1） 制作一张自定义内部报表，具体样式见下表。（采用综合本位币编辑报表公式）会计报表简表会工05表编制单位：琼海股份 2009年7月31日 单位：元 金额项目资产负债表项目资料 金额项目 利润表项目资料期初数期末数本期发生额本年累计数货币资金主营业务收入应收账款主营业务成本减：坏账准备管理费用行