E审通教程解读.ppt

E审通软件操作实验 广州大学经济管理实验教学示范中心指导老师 夏明会 E审通软件操作实验课件简介 E审通软件操作实验主要是针对财会专业开设的一门实验课程 主要包括以下八个模块 系统设置及基础数据初始化 数据采集与装载 项目管理 风险测评及调整 查证分析 工作底稿 合并报表和项目后续工作 E审通软件操作实验开设的目的主要是使学生学会一种审计软件的操作方法 熟悉计算机是如何进行经济与业务处理的 通过对软件的实际操作 强化课堂上所学的理论知识 通过理论与实践的结合 能够有效控制审计过程中的各种风翔 以适应以后的审计工作 实验目的 使学生熟悉计算机是如何进行经济与业务处理的 掌握新的审计方法与技巧 以适应以后的审计工作 通过对软件的实际操作 强化课堂上所学的理论知识 通过理论与实践的结合 能够有效控制审计过程中的各种风险 实验要求 熟悉审计流程按照每一模块的要求完成操作在实验的过程中强化理论知识的学习对实验过程中出现的问题进行详细的分析总结 对系统的不足与需改进之处提出完善建议 以word文档的形式给出考试以现场操作的方式进行 对老师指定的某一流程进行操作 E审通软件技术参数 开发工具 JAVA数据库 MYSQL5 0及多种数据库服务器 P3以上 内存在512M以上 8G以上硬盘空间工作站 P2以上 内存在256M以上 4G以上硬盘空间操作系统 Windows系列配套软件 OFFICE97及以上版本网络 10 100M bps E审通模块序列图 年审流程 E审通流程操作实验 系统设置及基础数据初始化数据采集与装载项目管理风险测评及调整查证分析工作底稿合并报表项目后续工作 第一步 插入加密锁 已插入加密锁 加密锁没有插入 事务所信息是直接从加密锁中提取的 第二步 启动系统 双击安装文件中的其中第一次使用软件时会出现一个用户许可协议 没有填写事务所信息 函证 附注里面的联系方式等将无法自动填入 第三步 更新事务所信息 最重要的是填写 通信地址 联系人 联系电话 邮编和传真号 第四步 增加部门 加一个部门或多个部门 没有增加部门将导止不能增加人员 在选择上级部门时可以直接选择事务所 也可以选择其它的部门 第五步 增加人员 设置人员信息 设置登录名 密码 如实填写人员姓名 所属部门 你归属了哪个部门你就会有该部门的所有权限 保存时会询问是否再自定义个人的菜单权限 登录名只能是数字和字母 且支持批量导入 可以很好的和事务所的管理系统对接 通过软件可以直接了解一个审计人员的项目简历 为绩效考核提供依据 并且采用了菜单逐级授权机制 严格控制了菜单的使用 第六步 角色管理 按照事务所的角色名称 建立人员角色关系 对角色人员进行角色授权 增加 增加角色名称及角色功能 点击此按钮 弹出如图3 3 4 1所示的窗口 在其中输入各项资料后点击 保存 按钮即可 修改 在第一列 选 字按钮处 选择需要修改的角色名称 进入后即可进行修改 图3 3 4 1 第七步 客户管理 所有事务所的客户资料都登记整理在程序里面 系统可以设置权限进行管理 使得客户资源真正为事务所利用和控制 同时也可以在导入数据时直接新建客户事务所管理和客户管理信息的更新可以在初始化时设置 也可以在系统管理中设置 系统设置及基础数据初始化 习题 1 以admin系统管理员 系统默认的口令为 1 登录系统 2 完成事务信息的填写 邮编 通信地址 联系人 电话 传真是一定要填写的 3 1 在 本地服务器 登陆 点击 系统管理 菜单下选择 分别选择 部门管理 人员管理 分别增加以下部门和人员 并添加 权限设置 全选权限 保存退出 审计一部张三审计二部王二没带星号的项目暂时不填 2 在主服务器登陆 点击 系统管理 菜单 设置admin系统管理员全部权限 并保存退出 4 同上 在同级菜单下选择 客户管理 增加客户 AAA金属制品有限公司 5 同上 在同级菜单下选择 角色管理 设置新角色 项目经理 并赋予项目经理全部权限 把 张三 定为项目经理 保存退出 5 同上 在同级菜单下选择 个人信息维护 修改admin的登录口令为 111 6 将刚才建立的张三的资料没带星号部分补上 内容可以随便填 E审通流程操作实验 系统设置及基础数据初始化数据采集与装载项目管理风险测评及调整查证分析工作底稿合并报表项目后续工作 采集财务数据 使用采集工具 在解压后的DataGather文件夹中双击图标 采集顺序 选择接口类型 选择采集方式 是否从备份文件采集 下一步 采集方式说明 完全采集 直接生成一个MT文件 快速采集 生成一个MDB文件 Access文件 提取数据 从快速采集生成的MDB文件中提取数据 生成MT文件 选择接口类型 选择采集方式 选择采集后生成的文件存放路径 是否从备份采集 可以设置采集后生成的MT文件打开密码 此处填入服务器名或服务器IP地址 选择数据库名 这两处需要数据库管理员提供数据库登录账号及密码 登录账号一般为sa 如果采集程序运行在放数据库的机器上 则可以选择NT方式连接 不用输入账号及密码 点击查看凭证信息按钮后 列出当前账套的凭证分录统计报告 点击选择采集截止月份 采集备份数据 如果采集程序选择了从备份采集 请确保本机的任务栏右下角运行以下图标 该图标是安装MSDE驱动或是本机安装了SQL2000后才有 如果没出现 请在开始 运行中输入 sqlmangr 命令 如提示没有该命令 请先安装MSDE驱动并确保其正在运行 可以按图1至图2的操作来启动该服务 1 2 添加所需采集的接口对应的备份文件 删除添加的备份文件 接下去 则提示请耐心等候 然后就会列出账套信息 恢复后同财务软件采集一样会列出账套信息 EXCEL采集 使用采集工具 在解压后的DataGather文件夹中双击图标 第一步 采集方式说明第一种 采集余额表 凭证明细表第二种 1 12月分月余额表在1张sheet里第三种 1 12月分月余额表在12张sheet里第四种 全年余额表 第二步 按您所拿到的EXCEL表格式来选择采集方式 针对菜单设置对应关系 保存EXCEL的设置 保存设置 加载设置 每次设置好一种财务软件后请将设置保存为文件 下次如果采集同一种财务软件 选择了同样的采集方式 就可以先将EXCEL表先导入到采集工具中 再选择从文件装载设置 所有的关系就会自动设置好了 第三步 导入数据及校验 只有以 MT 结尾的文件才可以导入到E审通中 1 12月的月份选择可以方便审计人员进行预审 独有的口令保护 数据更安全 导入数据的同时并对账套进行了校验 从审计人员的思路出发 提供凭证准确性校验 科目连续性校验 损益结转校验审计人员关注的功能进行检查 检查时扫描整套账的时间也只需几分钟 比手工检查的效率和效果大大提高了 四个校验可以自由选择 默认是全部勾选上的 在这里选择新建客户也可以新增客户 数据采集与装载 习题 1 从备份进行采集运行采集工具 选择用友财务V8 X SQLSERVER 的接口类型 选择完全采集 在备份采集功能前打个 将软件运行目录下的演示数据目录的 UFDATA2004添加为备份文件 点击 下一步 将该套演示数据采集并将采集包存放在DATAGATHER目录下 会形成 AAA制品公司 2004 采集时间 MT的文件包 2 采集EXCEL余额表和凭证表运行EXCEL采集工具 将演示数据目录下的 BBB公司1 12月余额表 BBB公司1 12月凭证明细表采集并将采集包存放在DATAGATHER目录下 采集时间指定为2005年 会形成 MT的文件包 3 导入采集包进入E审通 在 数据采集 功能下选择导入数据 将采集的AAA公式帐套导入到AAA金属制品有限公司这个客户下面 4 对财务数据进行检查采用 凭证准确性检查 科目平衡性校验 损益结转校验等功能 对导入的数据进行检查 5 进行科目完整性校验 将客户科目的 材料 对到标准科目的 原材料 上面 E审通流程操作实验 系统设置及基础数据初始化数据采集与装载项目管理风险测评及调整查证分析工作底稿合并报表项目后续工作 建立审计项目 在E审通里建立项目 进行项目分工并形成审计计划 整个项目情况一目了然 查询统计方便 项目维护 针对项目进行查询并对建项时的信息 人员 底稿分工可以进行分别的修改 项目进度管理 项目科目体系维护 该项功能在于把客户不完整的科目体系完整化 在底稿中能自动获取新增科目的数据 多用于负值重分类中 项目管理 习题 1 建立审计项目以张三的帐号登入 在项目管理中 选择建立审计项目功能 建立 铭太科技北京分公司年报审计项目 审计时间为2004年1月1日到2004年12月31日 三级复核体系 复核人不能修改编制人底稿 项目人员为 张三 项目助理没有复核权2 在审计项目维护选中刚才建立的项目进行项目分工的修改 把王二也分到这个项目中来 审计角色为项目经理并设置为有复核权 E审通流程操作实验 系统设置及基础数据初始化数据采集与装载项目管理风险测评及调整查证分析工作底稿合并报表项目后续工作 会计政策 填写会计政策后为项目后面提给信息 未审报表底稿的调整 辅助工具 余额表的查询和汇总功能 科目明细账的查询功能 调整分录录入 调整分录可以进行调整年初和年末的数据 并且有调整 重分类 不符未调 账表不符等几种分类 在调平未审报表和编制底稿都可以直接使用 如果客户不同意调整分录数据不过到底稿中 科目绝对数分析 科目余额趋势分析 调整查询 汇总 调整分录查询界面进行所有调整分录的查询 修改 删除等管理 点击可以按条件查询 负值重分类 系统会自动的列出所有余额为负数的最末级科目或辅助核算项 跟据您的职业判断来选择做哪些重分类 程序设有批量调整和单笔调整两种形式 当一边科目有辅助核算时重分类后会在另一边科目做一笔同样的辅助核算 自动对冲科目当存在同一单位相同核算但方向相反时 可以使用自动对冲科目功能 将金额对冲 然后再进行负值重分类操作 科目下级增加当对应科目级数不同 软件提供了自动新增下级科目的功能 项目科目体系维护 属于 项目管理 的子菜单 如前所述 有些账务数据需要进行重分类但是在科目体系中又没有这个对应的科目存在时可以在项目科目体系维护中增加一级科目或是下级科目 风险测评及调整 习题 1 填写会计政策 2 形成未审资产负债表 损益表 3 形成财务指标分析表 并保存到服务器 4 进入科目绝对数分析 分析管理费用2004年1 12月的月发生额 按时间段 折线图显示 并把结果保存为底稿 路径选择备查类 底稿编号I 04 5 进入科目余额趋势分析 分析主营业务收入与主营业务成本2004年1 12月 显示选择 柱状图 并把结果保存为底稿 路径选择备查类 底稿编号I 05 6 编制调整分录 1 进入项目科目体系维护 在1151预付账款下面增加一个科目 115101中华控股 2 进入调整分录录入 录入一笔调整分录借 预付账款 中华控股125贷 应付账款 中华控股125 E审通流程操作实验 系统设置及基础数据初始化数据采集与装载项目管理风险测评及调整查证分析工作底稿合并报表项目后续工作 常用账务查询 包括总账 明细账 凭证查询 科目 辅助核算余额查询操作说明 1 软件可以一次采集导入某一个客户单位的多年数据 可马上进行跨年度账务查询 扩大了审计范围 2 方便的穿透查询可以从余额表 分类账 明细账一直到凭证 大大满足了审计一对审计线索一查到底的习惯 3 丰富实用的筛选条件可以缩小查询范围 使审计人员快速精确的定位审计证据 随机抽凭和点选抽凭 随机抽凭功能 明细账中的点选抽凭 点选抽凭贯穿整个查证分析 专项查证工具 包括科目 核算余额分析 模糊金额查询 科目 核算账龄分析 固定资产查询 大额凭证扫描 对应凭证分析 关联或有凭证扫描 异常对应凭证查询 或有科目余额查询 操作说明 1 通过软件提供的专项目查证工具 可以迅速的进行历年数据的比较分析 对应凭证分析 关联或有分析 账龄分析等 使得审计人员节约大量的抄写时间进行高层次的分析 2 专项查证工具不同于一般的账务查询工具是专门为审计人员设计的 更加贴近审计人员的查询习惯 查询结果的复用 抽 疑 调 析 打印 另存为 1 抽凭后可以生成截止性测试抽样凭证检查表 2 调整可以生成调整分录 3 可以在任何查询功能中进行对应凭证分析 4 所有的查证分析功能中都有打印按钮 可以直接打印成纸制的审计证据也可以先存在项目的底稿中 还可以使用另存为功能另存为EXCEL文件 查证分析 习题 1 查询113302其他应收款 单位借款1 12月的明细账 结果保存为底稿 路径选择备查类 底稿编号I 02 2 进入科目明细账 选择现金 抽查7月记账凭证13 19 20号三张凭证 3 查询辅助核算明细表 按科目查询 科目 应收账款 人民币 核算类型 客户 并把查询出来的结果保存为底稿 路径选择应收账款 底稿编号D7 10 4 凭证查询中查询应收账款 中华控股的凭证 要求将借方金额大于10000元的凭证列出来 并抽取8月记账凭证269号 11月记账凭证378号两张凭证 保存到抽凭记录中 5 随机抽凭功能中 查询应付工资的凭证 按发生额占比20 进行抽凭 查看效果但不保存 再按照抽样张数为15张 进行抽凭并追加抽凭记录 进入抽样凭证查询 把抽查的应付工资的凭证保存为底稿 路径选择备查类 底稿编号I 01 6 查询所有科目的一级科目余额表并进行汇总 结果保存为底稿 路径选择备查类 底稿编号I 03 7 使用模糊金额查询功能查询100000元 分别有几条信息 8 进入科目账龄分析查询应收账款账龄 改变原账龄区间 区间改为1年以内 1 2年 2 3年 3年以上 并把结果保存为底稿 路径选择应收账款 底稿编号D7 11 9 进入大额凭证扫描 添加一个自定义金额150000 选择10 15万这个区间 查询出发生额在这个区间的银行存款凭证 结果保存为底稿 路径选择备查类 底稿编号I 06 10 查询应付工资的对应凭证 将结果保存为底稿 保存路径选择应付工资 底稿编号E6 10 穿透到管理费用凭证 抽查9月记账凭证282号凭证 11 进入异常对应凭证查询 点击设置异常科目 科目设置现金对应银行存款 并搜索的结果保存为底稿 路径选择备查类 底稿编号I 05 E审通流程操作实验 系统设置及基础数据初始化数据采集与装载项目管理风险测评及调整查证分析工作底稿合并报表项目后续工作 编制底稿 1 科目取数 核算取数2 批量取数3 附属 法规 底稿链接4 调整5 编制完成 一审 二审 三审6 底稿意见 底稿取数 1 科目级取数 自动取数 在一打开底稿时科目级的数据软件是可以自动取到 2 刷新取数 需要点击底稿上方的刷新数据按钮来获得科目下级明细科目 辅助核算等数据 保存底稿 底稿批量刷新 建议一般第一次选择审定表进行刷新 以年报模版为例 选择D类到G类的刷新 耗时一般在一个小时左右 根据您的机器的配置和用户账套的大小有浮动 正常刷新后每一张底稿旁边都会以蓝色标明 刷新成功 保存成功 出错的会以红色显示 对于红色的底稿可以重新刷新一次 批量打印 保存选择条件 底稿管理 增加 删除 修改 查找 底稿树形结构 底稿查找 底稿管理按钮 保存为模版 在项目中新增 修改或删除了一些底稿后 如果希望以后能重复使用该套修改后的底稿 可以把底稿保存为模版 点击 保存为模版 按钮 出现如下界面 保存为底稿 可以选择下拉框中的 新建模版 也可以用修改后的底稿覆盖已有模版 被覆盖的模版将不复存在 按 确认 后进入底稿数据清理界面 下图 这里清理的是底稿数据 而不是底稿公式 函证 科目函证与核算函证 检查客户账套是把银行存款 往来账务做在科目中还是做到辅助核算中 如果做到科目中就用科目函证 做到辅助核算中就用辅助核算函证 多科目挂账可以完成合并客户的应收余额和应付余额 只发一份函证的功能 重大事件汇报 主要是对所发现的问题进行记录 以便其他人员能够查阅或为次年审计提供线索 体现协同作业 资源共享的作用 工作底稿 习题 1 分别进入D7 2应收账款明细表 D10 2预付账款明细表 刷新这两张底稿 看看刚才录入的调整分录是否过到底稿了 税审的进入0404 01应收账款审核表 0404 03预付账款审核表进行刷新 2 在备查类新增一张EXCEL底稿和WORD底稿 底稿编号分别为I 4 I 5 底稿名为 备查底稿4 备查底稿5 在备查底稿4上添加被审单位的行业名称的附属信息 在备查底稿5上通过 术语 添加审计说明 已函证 3 上传本机上任意一张Excel表到底稿的备查类 底稿编号为I 3 底稿名 上传的底稿 并查询结果 4 编制完成应付账款工作底稿一级复核 填写底稿意见 常用术语选择 相符 等待二 三级复核 5 底稿复核 换王二账号进入并打开应付账款工作底稿 点击二级复核 并填写确认底稿意见 重新打开次底稿看看编制人 编制日期 复核人 复核日期 税审打开0201 01 6 对于银行存款的开户行 发询证函 函证保存在备查类I 7 并查询结果 7 年审类底稿 1 对D22 1 固定资产及累计折旧审定表 进行刷新 并对辅助表的数据进行分类 要求 将固定资产和累计折旧分为第2类 2 对G1 1销售 营业 收入 销售 营业 成本审定表进行刷新 3 进入G6 1管理费用审定表 没有出现判断表中列举的情况 刷新底稿 4 在底稿批量操作中 对D1 1 D8 1 D8 2 D13 1 E11 1 E11 2 F1 1进行批量刷新 刷新完毕后打开相应底稿看看刷新结果 8 税审类底稿1 打开0201 01主营业务收入审核表进行刷新 税种设置为增值税 税率17 2 打开0202 01其他业务收入审核表进行刷新 把辅助表的其他业务收入归作 材料销售收入 类 并设置税种为营业税 税率5 3 打开0301 01工资薪金和工会经费等三项经费明细表 要求 本企业为非工效挂钩企业 计税工资标准为1600元 计税人数110人 4 打开0307 01广告费用审核表 将辅助表2的两笔凭证归到 其他媒体 并查看广告费是否超标 E审通流程操作实验 系统设置及基础数据初始化数据采集与装载项目管理风险测评及调整查证分析工作底稿合并报表项目后续工作 设定合并关系 设置合并报表体系 建立客户关系树 如图11 1 1 图1 1 1 合并报表立项 合并报表立项 设置好合并报表基本资料 选择合并体系 审计区间 项目名称 按 确定 按钮即可 如图11 2 1 图11 2 1 编制合并报表 编制参与公司报表 形成汇总合并报表 如图11 3 1 图11 3 1 汇总报表参与合并报表 列示参与合并报表的审计项目 点击项目进入编制合并报表界面 如图11 3 1 1 报表编制好后 按 保存到服务器 即可 图11 3 1 1 汇总报表合并报表 点击该按钮 进入合并报表汇总界面 按 刷新数据 按钮 自动生成合并报表 如图11 3 2 1 图11 3 2 1 合并报表对查 在同一界面显示对参与合并报表的项目进行明细账对查 各单位对查 项目凭证对查等功能 如图11 4 1 图11 4 1 抵消分录录入 对内部关联方交易 内部股权投资等等内部往来业务进行账务抵消 抵消结果会过滤到最终的汇总报表中去 点击 抵消分录录入 按钮 弹出录入界面 如图 11 5 1 图 11 5 1 报表节点 作抵消分录的报表 报表类型 包括资产负债表 利润及利润分配表 现金流量表 备注 对抵消分录录入的说明 抵消分录查询 对已录入的抵消分录进行查询 点击 抵消分录查询 按钮 弹出如图11 6 1 增加 增加新的抵消分录 批量删除 批量选择抵消分录并进行删除 查找条件 按一定条件对已录入的抵消分录进行查找 清除条件 清除查询条件 打印 进入底稿保存界面 打印选中的抵消分录 图11 6 1 抵消分录汇总 汇总抵消分录 如图11 7 1 图11