人大金融学(MBA)课件《金融学》6商业银行(含存款创造).ppt

2020 3 25 金融学 1 金融学 第六章商业银行 2020 3 25 金融学 2 第六章商业银行第一节商业银行的产生与发展 概念 商业银行是以吸收存款 发放贷款为主要业务 并在这个基础上开拓增值业务 以实现利润最大化为其主要经营目标的企业法人 商业银行存放款业务可以派生出活期存款 影响货币供应量 也被称为 存款货币银行 商业银行的前身是经营铸币兑换的货币商业 是经营货币的特殊企业 具有不同于一般工商企业的特殊利益和风险 商业银行产生的途径主要有两种 一是从旧式的高利贷银行转变而来 另一种是以股份公司形式组建而成 2020 3 25 金融学 3 第六章商业银行第一节商业银行的产生与发展 商业银行法规的产生 银行法是随着金融活动的发展而产生的 在货币和信用发展的过程中 在货币兑换 货币借贷等活动中 形成了一定的规则 这些规则其所表现为习惯 为大家所公认并共同遵守具有普遍的约束力 比如 货币兑换办法 货币保管的合同 货币借贷的合同等 对所有参与这种金融关系的当事者来讲 都具有普遍的约束力 这种习惯和各种契约 是银行法律制度的萌芽 商业银行法是规定商业银行的职责 权利 义务和经营行为的法律 2020 3 25 金融学 4 第六章商业银行第一节商业银行的产生与发展 1995年5月10日 经八届全国人大常委会第十三次会议审议 我国金融业的又一部大法 中华人民共和国商业银行法 以下简称 商业银行法 终于通过了 它的颁布和实施 对依法保护商业银行 存款人和其他客户的合法权益 推动商业银行改革和经济体制改革的顺利进行具有重要意义 我国商业银行法的指导思想和调整对象 其指导思想是以法律的形式规范商业银行的权利和义务 使商业银行能够实行自主经营 自担风险 自负盈亏 自我约束的经营原则 稳健经营 审慎管理 2020 3 25 金融学 5 第六章商业银行第一节商业银行的产生与发展 商业银行法 规定 外资商业银行 中外合资商业银行 外国商业银行分行适用本法规定 法律 行政法规另有规定的 适用其规定 即在有关外资银行等的适用上 外资金融机构管理条例 是 商业银行法 的特别法 应优先适用 城市信用合作社 农村信用合作社虽然不是完全意义上的银行 但其从事的业务大都是银行业务 从对其监管的需要出发 应当有条件地适用 商业银行法 2020 3 25 金融学 6 第六章商业银行第一节商业银行的产生与发展 需要根据社会主义市场经济的要求 结合我国金融体制改革的现状及其发展 借鉴国际上通行做法 起草一部真正符合我国国情的 规范银行的设立 变更 终止的法律 从而保障银行业的稳健运行 促进国民经济持续 健康的发展 此外 还要重点学习 刑法 档案法 合同法 民事诉讼法 证券法 保险法 公司法 贷款通则 票据法 监察法 和 保密法 等 2020 3 25 金融学 7 第六章商业银行第一节商业银行的产生与发展 对银行的股份管理 理解重点 为了防止其他非金融企业 行业或个人通过参股 控股的形式控制银行 西方各国银行法对银行的股票和股东实行特别管理 美国 英国 日本 加拿大 瑞士 瑞典 意大利等国都限制工商企业持有银行的股票 2020 3 25 金融学 8 第六章商业银行第一节商业银行的产生与发展 对银行的人事管理 第一 为防止银行官员或职员利用职权和工作的便利 造成个人或公司在竞争中具有优于其他人或公司的天然条件 禁止银行官员 雇员同时在另一家公司任职 兼营银行以外的其他业务 实行重要岗位人员轮岗和强制休假制度 第二 为了维护银行业的平等竞争 防止金融垄断 禁止银行之间建立连锁董事会或其他类似的 裙带 关系 第三 赋予金融管理和监督部门任免银行主要领导人员的权力 2020 3 25 金融学 9 第六章商业银行第一节商业银行的产生与发展 银行接受和协助金融管理的义务 西方各国银行法都规定 商业银行应履行接受和协助金融管理的义务 1 接受 配合金融主管部门检查的义务 2 报送金融统计 报告的义务 3 报告现金交易的义务 根据美国国会1970年通过的 银行保密法 凡是客户通过银行或同一银行的不同分支机构进行的现金交易 数量加起来超过1万美元者 承办该项交易的银行必须填写 现金交易报告 递交财政部的国内税收部 2020 3 25 金融学 10 第六章商业银行第一节商业银行的产生与发展 现代商业银行组织形式分类 1 总分行制 银行在大城市设立总行 在本市及国内外各地普遍设立分支行并形成庞大银行网络的制度 如中国 2 单一银行制 也称单元银行制 是指业务只由一个独立的银行机构经营而不设任何分支机构的银行组织制度 目前只有美国还部分地采用这种组织模式 3 变相的总分行制 控股公司制 指由一家控股公司持有一家或多家银行的股份 或者是控股公司下设多个子公司的组织形式 2020 3 25 金融学 11 第六章商业银行第一节商业银行的产生与发展 现代商业银行组织形式分类 4 连锁银行制 指由某一个人或某一个集团购买若干家独立银行的多数股票 从而控制这些银行的组织形式 这些被控制的银行在法律上是独立的 但实际上其所有权却控制在某一个人或某一个集团手中 其业务和经营管理由这个人或这个集团决策控制 现代商业银行 向全能型商业银行方向发展 即 综合式银行 它们可以经营一切金融业务 包括各种期限的存款 贷款 保险和证券等业务 现代商业银行具有 信用创造 能力 具有创造存款货币 并用以扩大贷款和投资的能力 2020 3 25 金融学 12 第六章商业银行第一节商业银行的产生与发展 商业银行的性质 1 商业银行是企业 商业银行与一般工商企业一样 是以盈利为目的的企业 商业银行必须依法设立 依法经营 照章纳税 自担风险 自负盈亏 2 商业银行是金融企业 商业银行是不同于一般工商企业的特殊企业 其特殊性表现为商业银行的经营对象不同于一般企业 它经营的是货币和货币资本 是以各种金融资产和金融负债为经营对象的 3 商业银行是一种特殊的金融企业 虽然与其它金融中介机构有业务交叉 但其业务更综合 功能更齐全 经营一切 零售 业务 门市业务 和 批发 大额信贷 业务 为顾客提供几乎所有的金融服务 2020 3 25 金融学 13 第六章商业银行第一节商业银行的产生与发展 商业银行的职能作用 筹集和融通资金 信用中介 是商业银行最本质 最基本的职能 只改变了货币资本的使用权 社会再生产诸环节的纽带 综合反映和调节经济 创造信用流通工具 它利用吸收的存款发放贷款 在支票流通和转账结算的基础上 贷款又转化为存款 这加速了资本周转 节约流通费用 2020 3 25 金融学 14 第六章商业银行第一节商业银行的产生与发展 我国社会主义银行的建立 我国社会主义银行的建立主要有两条途径 一是在革命根据地和解放区银行的基础上建立起来的 二是通过银行公有化道路 没收官僚资本银行 改造民族资本银行后建立的社会主义银行 1978年底党的十一届三中全会之后 我国银行体系以及整个金融体系都有了较快的发展 2020 3 25 金融学 15 第六章商业银行第二节商业银行的业务 一 负债业务 通过负债业务 商业银行可以筹集资金 并在此基础上开展贷款业务等 一般工商企业的资金部分是需要自筹的 而商业银行的营运资金 大部分是通过负债取得的 这是金融企业的特点 因此 负债业务是商业银行经营的基础 商业银行的负债 主要包括三部分 存款负债 借入负债和结算中负债 其中 存款负债占总负债额的70 80 它是商业银行经营过程中起支配性作用的基本部分 直接影响银行的经营规模和经营水平的高低 见后面的具体分析 2020 3 25 金融学 16 第六章商业银行第二节商业银行的业务 一 负债业务 1 自有资本 如发行股票 长期债券等 2 各种存款 活期存款 定期存款 储蓄存款 3 借款 向同业 企业 中央银行等 见后面的具体分析 2020 3 25 金融学 17 第六章商业银行第二节商业银行的业务 一 负债业务 1 自有资本 见后面的 巴塞尔协议 以及我国 商业银行法 营业功能 物质条件 公众信赖 保证正常经营 保护功能 存款人利益保护功能 管理当局认可的条件 资本充足率等 美国联邦储备理事会给银行资本所下的定义 对不可预见的损失起缓冲作用 协助维持公众对银行的信心 在不能偿债的情况下对提款人提供部分保护 支持银行的合理增长 2020 3 25 金融学 18 第六章商业银行第二节商业银行的业务 一 负债业务 1 自有资本 可见后面的 巴塞尔协议 我国的商业银行法曾经对银行设立的注册资本有特殊的标准 即设立商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币 商业银行中的城市合作商业商行的注册资本最低为一亿元人民币 农村合作商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币 在实际经营中 有些西方国家的商业银行常常把银行发行的长期债券 也算作资本 他们把这部分资本称之为银行的债务资本 因为 这部分资金具有银行债务和银行资本的双重性质 一般而论 商业银行资本是由资本金 资本盈余 未分配利润及各种准备金等无需偿还的资金构成 2020 3 25 金融学 19 第六章商业银行第二节商业银行的业务 一 负债业务 2 各种存款 活期存款 定期存款 储蓄存款等 就是由于客户将其款项存入银行而使商业银行对其负有付款的义务 存款人根据自己的意愿 将款项以活期或定期等方式存入银行 从而与银行之间产生了合同关系 这种合同关系的具体内容就是 存款人将其款项交付给银行 有权要求银行依据存款利率支付利息 在存款人要求的时候支付款项 银行则负有按要求给付款项和按照规定的利率支付利息的义务 存款人的债权表现为取得有关款项和利息的请求权 商业银行的债务则表现为对这种请求权的满足 2020 3 25 金融学 20 第六章商业银行第二节商业银行的业务 一 负债业务 2 各种存款 派生存款是指银行发放贷款后连锁引起的在本行的相继存款 原生存款则仅指在本行贷款业务所涉及对象及其派生存款范围以外所吸引的 原始 存款 从存款客户的性质来看 可分为企业存款 事业机关存款 财政存款 居民储蓄存款和银行同业存款 从存款的支取方式来划分 可分为支票存款 存单 折 存款 通知存款 有奖存款 透支存款 存贷合一帐户 委托承付存款 特种存款如专项存款等 从存款期限来划分 可分为活期存款 定期存款 2020 3 25 金融学 21 第六章商业银行第二节商业银行的业务 美国对于活期存款的法律规定 曾经 主要有 1 1933年银行法规定 禁止商业银行活期存款支付利息 2 商业银行对活期存款有见票即付的责任 3 客户鉴发支票在其存款帐户上支取款项时 如果发生透支 商业银行有权拒绝付款 当然 如果商业银行同意向客户透支的话 可以透支 是否给存款人提供透支的便利 其权利在商业银行 权利人可以放弃权利 商业银行可以放弃其拒绝权 4 商业银行有义务按期向客户报告存款帐户的存入 支取 余额 利息等情况 每月报告一次 以书面形式寄交存款人 5 商业银行吸收的活期存款必须按法定准备金制度来上缴存款准备金 2020 3 25 金融学 22 第六章商业银行第二节商业银行的业务 定期存款 是相对于活期存款而定的 它是指由存户和银行事先约定存款期限的存款形式 定期存款的期限有3个月 6个月 1年 2年不等 也有3年 5年或更长时间的 其利息随期限的长短而高低不等 对于存户来说 由于其利率较高 所以获取的利息也多 用这种形式主要为了取利 而不象活期存款那样主要为了使用方便 存户乐意将暂时不用的资金以定期的形式进行存款 而对于银行来说 由于定期存款期限固定而且时间较长 能提供稳定的资金来源 有利于商业银行进行长期投资的放款 定期存款所要求的存款准备金率低于活期存款的存款准备金率 而且简便 安全 所以 银行也愿意采用这种形式 2020 3 25 金融学 23 第六章商业银行第二节商业银行的业务 美国实行存款保险制度 该制度的目的是为了保障存款安全 防止银行倒闭 银行的经济状况不佳 信用程度下降 导致存户为了存款安全而纷纷提款 挤兑存款又会使银行的支付能力恶化 倒致破产 破产的结果 是给存户带来很大的损失 为了提高银行信用 防止银行倒闭 根据1933年美国银行法 联邦存款保险公司 成立 其前身是纽约安全基金制度 2020 3 25 金融学 24 第六章商业银行第二节商业银行的业务 我国存款保险制度 中央银行倾向于实行限额保险 如每个存款账户最多赔偿5万或10万元 因为全额保险既增加国家的经济负担 也弱化了投资者的风险意识和金融机构的市场约束 国际上确定赔付限额时 以覆盖90 以上的存款人为目标 2020 3 25 金融学 25 第六章商业银行第二节商业银行的业务 一 负债业务 3 借款 向同业 企业 中央银行 国际货币市场 商业银行的负债 除了可以采用存款的形式外 还可以采取发行债券 同业拆借 向中央银行借款 向国际货币市场借款等形式 我国商业银行法规定 商业银行可以经营发行金融债券 从事同业拆借的业务 在负债管理中 对负债成本进行分析是很必要的 负债成本是银行成本的主要组成部分 包括利息支出和非利息支付两大部分 2020 3 25 金融学 26 第六章商业银行第二节商业银行的业务 一 负债业务 同业拆借 是指商业银行之间相互的短期放款 主要是用于日常资金周转暂时困难时 利率一般较低 我国 商业银行法 规定 同业拆借的期限最长不超过四个月 禁止利用拆借资金发放固定资产贷款或者用于投资 2020 3 25 金融学 27 第六章商业银行第二节商业银行的业务 二 资产业务 以此获得利润的业务 商业银行的通过各种途径争取来资金来源后 必须把资金加以有效地运用 获得收益 否则银行就无法生存 商业银行的资产业务就是银行运用其资金的业务 商业银行在吸收存款后 要保留一定的现金和其他流动性比较强的资产储备 它们属于现金资产的类别 然后才能有计划地贷出资金 还可投资于证券之上 这主要包括贷款业务和投资业务两个主要方面 2020 3 25 金融学 28 第六章商业银行第二节商业银行的业务 二 资产业务 以此获得利润的业务 1 现金资产 商业银行的现金资产由库存现金 存放中央银行款项 有法定存款准备金和超额存款准备金 存放同业款项 应收款项等组成 2 贷款 放款 放款是商业银行的最基本业务 也是商业银行的最重要的资产 贷款也有不同的分类方法 还有其他分类 信用贷款 抵押贷款 3 投资业务 主要是有价证券 2020 3 25 金融学 29 第六章商业银行第二节商业银行的业务 银行保持超额 存款 准备金 狭义的概念 的目的有三 一是用于银行之间票据交换差额的清算 二是应付不可预料的现金提存 三是等待有利的贷款或投资机会 商业银行设立同业存款 一是为了便利银行之间的票据结算及代理收付等往来业务 二是为了向其他银行存款 与企业向银行申请贷款时要在银行帐户上保留一定的存款余额一样 为了向其他银行借入资金 也需要在其他银行的帐户上保留一定的余额 2020 3 25 金融学 30 第六章商业银行第二节商业银行的业务 2 贷款 放款 业务 贷款业务是商业银行业务的核心 可以说 商业银行的主要收入来源就是贷款收入 美国商业银行贷款占资产总额的三分之二左右 而近三分之二的营业收入来自贷款的利息和手续费 由于贷款业务存在一定风险 所以 妥善经营 发放风险适度的盈利性贷款 保证银行的收益 对于商业银行来说 是贷款业务的关键问题 贷款方针如何确定 贷款种类如何选择 借款人的确定 审查 都是贷款业务中应注意 2020 3 25 金融学 31 第六章商业银行第二节商业银行的业务 2 贷款 放款 业务 放款 是指商业银行将组织到的资金以货币资金的形式 按照一定的贷款利率放给客户并约期偿还的一种资金运用方式 贷款业务是商业银行业务的核心 商业银行必须制定明确的放款方针 来指导信贷部门的工作 应该控制总量 调整结构 保证重点 压缩一般 适时调节 提高效益 放款方针的主要内容包括 贷款地区 贷款种类 合格的抵押品 贷款额度 贷款期限 贷款承诺 贷款业务量的规模 贷款的清偿诸多方面 2020 3 25 金融学 32 放款的种类从不同的角度有不同的分类 按贷款的用途分为工商贷款 农业贷款 消费贷款 同业贷款和其他贷款等 按期限分为活期贷款 或称通知放款 可随时由银行通知收回贷款 定期贷款 按固定期限的短期贷款 中期贷款和长期贷款 透支 活期存款户依照约定超过其存款账户余额而支取的款项 按贷款的保障程度分为抵押贷款 有特定的物品作为抵押的贷款 担保贷款 质押贷款 信用贷款 凭借款人的资信度或保证人的资信度 企业的财务状况 预期未来收益和过去的信用记录 而无须提供任何实物作为担保的贷款 第六章商业银行第二节商业银行的业务 2020 3 25 金融学 33 例如 信用贷款 由于这种放款仅凭借款人的信用 而不象担保贷款那样有财产物质保证 因此 商业银行提供这种贷款一般是对借款人情况十分了解 掌握其偿还能力和信用程度 从保证资金安全的角度看 商业银行对自己不熟悉的借款人提供这种贷款 要进行贷款调查 弄清是借款人的信誉 资金情况 还款能力等情况 第六章商业银行第二节商业银行的业务 2020 3 25 金融学 34 例如 银行的 保兑仓业务 2 1 简介 保兑仓业务是通过供货商 进货商和银行三方合作下开立的银行承兑汇票业务 供货商根据银行的指示给进货商发货的一种业务品种 适应客户 家电 汽车 机械设备 医疗器械 金属材料 化工原料等大件耐用商品的生产商 经销商 这些应具有良好的信用记录 供货商信用等级评定为AA级及以上 年销售收入不低于3亿元 2007年 第六章商业银行第二节商业银行的业务 2020 3 25 金融学 35 例如 银行的 保兑仓业务 的说明 2 2 供货商 进货商和银行三方签订 合作协议 银行向进货商开出以供货商为收款人的银行承兑汇票 进货商向银行交存一定比例的 保证金 银行向供货商出具提货通知书 货物价格不超过保证金金额 供货商据 提货通知书 向进货商发货 可循环往复 银行承兑汇票到期时 供货商将累计发货价格低于银行承兑汇票金额的部分向银行退款 2020 3 25 金融学 36 例如 个人消费贷款教学分析 在香港特区 个人消费贷款总量约占整个贷款总量的50 而国际是30 左右 这已经是检验个人信用度的一块试金石头 是身份的象征 第六章商业银行第二节商业银行的业务 2020 3 25 金融学 37 例如 个人消费贷款教学分析 消费信贷是否等于寅吃卯粮 过去人们经常这样说 能否用明天的钱实现今天的愿望 在经济发展中 这也是需要认识清楚 第一 消费信贷经常发生于需要长期积累而又长期消费的大商品购买中 如汽车 住房是逐年消费的 个人收入是逐年取得的 但汽车 住房却是整体消费的 不能零星购买或使用 借助消费信贷 可把未来的收入转为现实的生活消费 个人贷款的费用 涉及公证费 抵押登记费 保险费 鉴证费 评估费 契税 印花税等有关税费 第六章商业银行第二节商业银行的业务 2020 3 25 金融学 38 第二 消费信贷也发生在目前手头缺钱 但未来 如未到期的存款 一定有钱的人们的购买行为中 这属于解决资产流动性不足的问题 因为 决定人们终身消费水平函数的因素是 过去 现在和将来预期收入的加权平均数 第三 消费信贷常常发生于目前经济虽然困难 但经济前景肯定看好的的一些人的购买行为中 如不少事兴旺的年轻人用消费信贷来解决目前的困难 这不同于旧社会的借债度日 也不是 浪子消费 而是 量入为出 由于住房抵押程序麻烦 涉及到产权和流动性等 有的地方汽车管理部门对汽车作为抵押物不予办理 所以 质押 第三方担保比较多 由于人员流动大 不少单位不愿意为职工担保 第六章商业银行第二节商业银行的业务 2020 3 25 金融学 39 按贷款的偿还方法分为 一次性偿还贷款 要求借款人于贷款到期日偿还所借的本金 利息一次付清或分期偿付 分期偿还贷款 要求借款人按规定期限分次偿还贷款的本金和利息 展期 就是在向贷款银行申请并获得批准的情况下 延期偿还贷款的行为 应按规定提前 一般是30个工作日 向贷款银行申请展期 第六章商业银行第二节商业银行的业务 2020 3 25 金融学 40 第六章商业银行第二节商业银行的业务 票据贴现 指资金的需求者 将自己手中未到期的商业票据 银行承兑票据或短期债券向银行或贴现公司要求变成现款 银行或贴现公司 融资公司 收进这些未到期的票据或短期债券 按票面金额扣除贴现日以后的利息后付给现款 到票据到期时再向出票人收款 实际上是债权的转移 资金的融通 商业银行可以 再贴现 向中央银行转让 也称重贴现 也可 转贴现 银行将票据向其他商业银行或贴现机构进行贴现的融资行为 2020 3 25 金融学 41 第六章商业银行第二节商业银行的业务 票据贴现 现阶段 金融市场上贴现的票据主要有 商业票据 银行票据和国库券三种 例如 假设某票据的面值为50 000元 要三个月后才到期 中央银行规定贴现年息4 月利率为 3个月 12个月 0 25 则银行支付给持人的款项应该为 50 000元 50 000元 4 0 25 50 000 500 49 500元 2020 3 25 金融学 42 票据抵押放款是银行发放的以未到期的票据作为抵押的放款 票据抵押放款和票据贴现的区别 第一 票据抵押放款不发生票据所有权的转移 而票据贴现是发生了票据所有权的转移的 第二 银行经营票据抵押放款通常把期限控制在票据到期的期限内 借款人到期赎回 如发生违期 银行才有权对票据进行处理 而票据贴现就不需要赎回 第三 银行进行票据抵押放款上是有控制的 通常不是贷出票据面额的全部款项 一般为60 80 这是为了发生票据不赎回而无法收回贷款时 银行通过变卖票据会有一些损失所致 2020 3 25 金融学 43 第六章商业银行第二节商业银行的业务 3 投资 这里主要是证券投资 这是商业银行资产业务的重要组成部分 是要保持资产的流动性 商业银行证券投资的金融工具主要有以下几类 货币市场投资工具 资本市场证券 创新的投资工具 2020 3 25 金融学 44 第六章商业银行第二节商业银行的业务 3 投资 这里主要是证券投资 银行证券投资对于银行的资产管理具有重要意义 第一 证券投资是银行满足现金需求的重要流动资产 因为这些证券投资极易变现 第二 随着经济周期的变化 对贷款的需求也在变化 如果贷款需求减小 证券投资可以提高 如果贷款需求较大 证券投资则可以减小 以满贷款需求 证券投资起到了银行不同资产交叉运用的 缓冲区 的作用 第三 证券投资是银行收入的重要来源 而且这种投资的成本很低 根据估计 美国商业银行总利息收入的25 左右来自各种证券投资 2020 3 25 金融学 45 证券投资与贷款的区别 证券投资期限有长有短 但往往意味着较长时期的资金运用 而贷款一般是较短时期的银行资金的运用 证券投资是银行主动在市场上购买证券 而贷款由借款人主动向银行申请 在投资业务中 银行常常只是许多债权人中的一个 而贷款业务银行则是主要的债权人或主要债权人之一 投资是一种不受个人影响的活动 而贷款经常会包含银行和借款人之间的个人关系 2020 3 25 金融学 46 在世界各国 商业银行的投资行为要受到各国有关法律的规定 有的国家法律规定可以从事所有证券的投资 有的规定只能从事无风险或较少风险证券的投资 如只能投资国债而不能从事高风险的股票投资 其目的在于保障银行业的安全运行 但同时由于不能从事多种证券的投资 使银行的资产结构单一 经营业务受到限制 经营利润也会受到较大的影响 我国商业银行可以发行金融债券 买卖政府债券 代理发行 代理总付 承销政府债券 第六章商业银行第二节商业银行的业务 2020 3 25 金融学 47 银行投资的风险 银行投资的收益来自于 利息收入和证券增值收入 大多数债券是按照本金的固定利率记息 期满后还本付息 或是按息票上固定利率付息 到期还本 银行的投资要取得收益 就要承担相应的风险 高收益是对高风险的补偿 但银行不能为了高收益而盲目地冒险 不考虑自身对风险的承受力 银行投资的出发点 应当是在承担既定的风险的情况下获取最大收益 或者是在收益既定的情况下承担最小的风险 第六章商业银行第二节商业银行的业务 2020 3 25 金融学 48 银行投资所要承担的风险一般有如下几种 1 信用风险 信用风险 是指证券发行人在证券到期时没有还本付息而使投资者遭受损失的风险 2 购买力风险 又称之为 通货膨胀风险 它是指由于通货膨胀 货币贬值 从而导致投资人的权益变化的风险 3 利率风险 利率风险 是指市场利率的变动影响了证券的市场价格 从而给证券投资人带来损失的可能性 4 市场风险 市场风险是由于经济形势变化或者证券市场上不可预见的一些变动 以致影响到证券价格 并给投资人带来损失 第六章商业银行第二节商业银行的业务 2020 3 25 金融学 49 四 商业银行的其它业务 在激烈的市场竞争中 商业银行除了办好负债业务和资产业务等基本业务外 往往还利用自身在资金 机构 技术 信息 信誉等方面的优势 从多方位拓展其他业务 既增加商业银行的利润 又能满足社会经济活动的需要 更加推动资产负债业务的发展 第六章商业银行第二节商业银行的业务 2020 3 25 金融学 50 第六章商业银行第二节商业银行的业务 四 商业银行的其它业务 1 中间业务 指银行并不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项 并据以收取手续费的业务 这些业务游离于资产负债业务 但又与之有一定的联系 即银行接受客户委托 为客户提供各种服务 收取佣金 手续费 管理费等费用的一种业务 如结算 保管 信用卡 代理收付 信托 理财 咨询 通存通兑 手续费较高 等 国际市场中领先的银行 中间业务收入占比已达到70 80 一般的好银行也达到50 亚洲一些国家经营好的银行 一般也达到40 2020 3 25 金融学 51 第六章商业银行第二节商业银行的业务 四 商业银行的其它业务 1 中间业务 2007年5月 大中型银行 就是国有商业银行和股份制商业银行 中间业务收入占比为17 5 城市商业银行中间业务收入占比是3 67 农村合作金融机构的水平是0 7 2 表外业务 是指所有不在资产负债表内 但能影响银行当期损益的经营活动 有 狭义 和 广义 之分 2020 3 25 金融学 52 第六章商业银行第二节商业银行的业务 四 商业银行的其它业务 2 表外业务 是指所有不在资产负债表内 但能影响银行当期损益的经营活动 有 狭义 和 广义 之分 狭义的表外业务 是指那些虽未列入资产负债表 但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务 如各种担保性业务 承诺等 广义的表外业务 除包括上述狭义的表外业务外 还包括中间业务的结算 代理 咨询等业务 2020 3 25 金融学 53 一 商业银行的中间业务 担保人角色 如 信用证 是开证银行根据申请人的要求和指示 向受益人开立的载有一定金额 在一定期限内 凭规定的单据在指定的地点付款的书面保证文件 信用证结算方式是指进出口双方签订买卖合同后 进口商主动请求进口地银行向出口商开立信用证 对自己的付款责任作出保证 当出口商按照信用证的条款履行了自己的责任后 进口商将货款通过银行交付给出口商 根据信用证效力的大小 开出汇票的技术性差别 信用证利用者的立场等 信用证可分为 可撤销与不可撤销信用证 保兑信用证与不保兑信用证 光票信用证与跟单信用证 即期信用证与远期信用证 一般信用证与特定信用证等 2020 3 25 金融学 54 二 商业银行的表外业务 表外业务主要是提供非资金的服务 在多数情况下银行只是充当中介人 为客户提供担保等服务 这些业务是商业银行潜在的资产负债业务 即或有资产和或有负债 因此 表外业务不能直接等同于中间业务 表外业务给银行带来巨大收益的同时 如果运用不当 管理不善 也会给银行带来经营风险 如果银行承担了过多的或有义务 一旦客户违约 银行潜在的风险就转化为现实的风险 2020 3 25 金融学 55 第六章商业银行第二节商业银行的业务 商业银行贷款审查的 6C 原则 品德 才干 资本 担保品 经营情况 事业的连续性 商业银行贷款工作中的要求 主要分析对方财务和信用状况 积极主动地为有市场 有效益 有利于增加就业的企业提供合理的信贷服务 对于符合产业政策和市场准入条件 有利于调整结构的项目 支持的重点项目要积极支持 根据需求 研究开发量身定做的服务产品 培植和发展潜在市场 改进服务 坚决打击恶意逃废银行债务的行为 扶持讲诚信的广大企业 2020 3 25 金融学 56 第六章商业银行第二节商业银行的业务 商业银行贷款经营管理 1 贷款风险管理 为了促进银行分散经营风险 西方各国银行对某一客户的贷款不得超过银行贷款总额或银行自有资本的一定比例 2 贷款长短期结构管理 西方许多国家银行法都规定银行长期贷款不得超过一定比例 3 信用贷款和抵押贷款比例 信用贷款是不以任何抵押为条件 只凭客户信誉发放的贷款 各国银行法都重视限制信用贷款占全部贷款的比例 鼓励银行多进行抵押贷款业务 4 对内部人员和关系户贷款的限制 2020 3 25 金融学 57 第六章商业银行第二节商业银行的业务 商业银行贷款经营管理 利率风险 贷款期限长 风险较大 利率也高 如果市场利率增高 对存款所付利息就会增加 带来风险 对付利率风险的主要方法是浮动利率 这样 能够保证银行的存款利率总是低于贷款利率 否则 会没有 利差 搭配不当的风险 搭配不当的风险包括两种 一是货币搭配不当而造成的汇率风险 二是利率方面到期时间搭配不当造成损失 银行若发现贷款有问题 可以采取许多方法保证贷款收回 通常的程序是与借款人共同签订贷款处理协议 如果仍收不回 即可诉诸法律 采用强制性手段收回 2020 3 25 金融学 58 第六章商业银行第二节商业银行的业务 分析 个人支票业务推广中的困难 这种国际通用的支付手段因为缺乏有效的信用体系 至今仍少有人问津 因为担心会有空头支票或假支票 而选择收现金 为了确保支票交易的安全 收款单位必须在确认支票有效并完成银行清算后才可以完成交易 而银行的清算是在每天下午4时左右 如果商家严格依法行事 使用个人支票支付的消费者在交了支票以后 还不能立刻提货 必须等到商家确认钱款到账 这样 消费者往往要跑两次以上才能真正买到商品 2020 3 25 金融学 59 第六章商业银行第二节商业银行的业务 中国工商银行业务简介 在传统优势业务稳步发展的同时 新业务增势强劲 对各服务区域及客户规定最高信用控制额度 如有了个人住房按揭贷款 银行卡 资金营运 基金托管等业务 具有国际先进水平的计算机网络和技术平台 有了 银证通 银保通 汇款直通车 现金管理 个人支票 支票直通车 保理业务 理财金账户 金融e通道 汇市通 等新的金融产品 由自助银行 电话银行 手机银行和网上银行构成的电子银行立体服务体系日益成熟 是一家国际化的大银行 在全球各主要国际金融中心设有分支机构和控股银行 2020 3 25 金融学 60 第六章商业银行第三节商业银行的经营原则与管理 银行经营的三原则 赢利性 流动性 安全性 盈利性是商业银行经营目标的要求 占有核心地位 流动性是清偿力问题 即银行能随时满足客户提款等方面的要求的能力 安全性是指银行管理经营风险 保证资金安全的要求 这三性要求有统一性又有矛盾 比如流动性强 安全性高但盈利能力弱 只能从现实出发 统一协调寻求最佳的均衡点 我国在银行法中明确规定商业银行是以效益性 安全性 流动性为经营原则 实行自主经营 自担风险 自负盈亏 自我约束 2020 3 25 金融学 61 第六章商业银行第三节商业银行的经营原则与管理 银行经营的三原则 流动性 安全性 赢利性 盈利性 商业银行的收入主要 我国为70 80 源自其发放贷款的利息收入 支出主要是其吸收存款的利息支出 存放款利息的差额为利差 作出必要的扣除和纳税后的余额即为商业银行的利润 要获得较多的盈利 可资选择的方法有二 一是扩大存贷款规模 二是调整存贷款的利率 在实际经营中 这两者并不是可以随意进行的 它们受到监管规则和金融市场的限制和制约 盈利水平的高低还要受到资产收益 其他收入和经营成本等诸多因素的影响 2020 3 25 金融学 62 第六章商业银行第三节商业银行的经营原则与管理 银行经营的三原则 流动性 安全性 赢利性 流动性 1 资产的流动性 指商业银行的资产在不发生损失的前提下迅速变现的能力 以满足存款者取款和贷款者贷款的需求 这就要求商业银行手头总是持有一定比例的现金资产及变现能力强的其他资产 如短期票据和短期债券等 2 负债的流动性 是指商业银行能以较低的成本随时获得所需的资金 这就要求银行发展主动型负债 向中央银行 同业或国际金融市场借款 发行金融债券 大额可转让定期存单等 以保持负债的流动性 2020 3 25 金融学 63 第六章商业银行第三节商业银行的经营原则与管理 经营的三原则 流动性 安全性 赢利性 安全性 是指商业银行在进行业务活动时 应充分考虑按期收回资金本息的可靠程度 确保资产的安全 安全性原则主要是针对商业银行的资产业务而言的 由于商业银行资产中自有资本所占比重很小 其发放贷款 进行投资的资金主要来源于吸收的存款或其他负债 而吸收存款必须保证客户随时提取 其他负债到期也要归还本息 因此 商业银行必须保证资金的安全 保证贷款和其他投资的本息能按时 足额地收回 2020 3 25 金融学 64 第六章商业银行第三节商业银行的经营原则与管理 商业银行经营管理内容 人力资源管理 从领导到职工 要经过选拔 培训 激励和考核 在德 智 体方面全面发展 例如 资产管理理论 是20世纪70年代中期产生的 该理论认为应根据经济金融情况的变化 通过资产和负债结构的共同调整 才能实现银行经营管理目标的要求 此理论增强了银行的应变能力 减少了冒险 鼓励创新 有利于经济发展 由于银行之间的竞争更加激烈 业务的多样化增加了监管难度 其主要内容是要掌握存款与贷款利 息 率的变化 及其对银行资产的影响 这是一个动态的管理过程 2020 3 25 金融学 65 资产管理理论 商业银行自产生后相当长一段时期内 由于负债形式比较单一 主要是活期存款 工商企业的资金需求比较单调 金融市场的发达程度有限 因而银行把管理的重点就放在资产方面 通过对资产结构的合理安排 实现储蓄资产 贷款和证券资产的最佳组合 来满足银行的安全性 流动性和盈利性 其中以强调流动性为主 第六章商业银行第三节商业银行的经营原则与管理 2020 3 25 金融学 66 所谓负债管理 是指商业银行从存款人及其他债权人那里吸收资金并合理安排资金来源的结构 或在资金头寸紧缺时 主动寻找借人资金 以保证正常资金周转需要而开展的各项业务活动 20世纪60年代初期 随着经济发展和金融环境的变化 市场高利率 利率放宽管制 金融非中介化 以及一些国家的存款保险和存款准备金规定等因素 对银行的资金来源和资金成本产生了很大的压力 为了在有限的资金来源下保持与客户的贷款关系 银行被迫寻求一些不受利率上限限制的资金来源 如同业拆借 大额可转让定期存单 欧洲美元等 促进负债管理的发展 西方商业银行便出现了负债管理理论 第六章商业银行第三节商业银行的经营原则与管理 2020 3 25 金融学 67 例如 存款经营管理 包括 l 存款利率管理 2 存款保险管理 3 对吸收存款方式的限制 为了保证银行业的合理竞争 许多国家和地区对银行吸收存款的方式实行种种限制 我国银行实行存款自愿 取款自由 存款有息和为储户保密的原则 如 英国禁止银行使用欺骗引诱手段吸收存款 第六章商业银行第三节商业银行的经营原则与管理 2020 3 25 金融学 68 资产负债综合管理 是指将商业银行的资产和负债进行统筹管理 谋求资产负债的最佳组合 实现风险的最小化和收益的最大化 资产负债管理的基本发展方向是 全面客观衡量各种风险 估计银行各项经营活动中的成本 收益和风 力求收益与风险的规模相一致 以风险调节盈利性为基础 战略性地分配资本和人力资源 主动改变资产和负债的组合 在金融日益自由化的时代 不断重新审查和改进经营管理的政策 战略性地承担和管理风险 以取得利润最大化 第六章商业银行第三节商业银行的经营原则与管理 2020 3 25 金融学 69 银行经营中的风险 1 信用风险是指借款人或交易对手不能按照合约履行义务带来的风险 2 市场风险是指因市场价格 利率 汇率 股票价格和商品价格 的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险 3 操作风险是指由于内部程序 人员 系统的不完善或失误 或外部事件导致直接或间接损失的风险 目前 信用风险仍然是银行风险的主要表现形式市场风险是银行新的风险点 操作风险是银行风险的重要根源 第六章商业银行第三节商业银行的经营原则与管理 2020 3 25 金融学 70 加强资信调查和经营状况的科学评估 调查的内容主要是 1 企业管理者的经营能力 2 企业的综合管理水平 3 企业的盈利情况及发展前景 4 企业的负债情况 5 企业以往的资信情况 资信调查可以委托律师 会计师或工程师等专业部门人员进行 并要承担责任 以便补救 第六章商业银行第三节商业银行的经营原则与管理 2020 3 25 金融学 71 贷款合同 是银行和贷款人之间订立的约定双方权利义务关系的合同 有效的贷款合同应当具备如下条件 主体合格 即借贷双方具有相应的民事行为能力 双方意思表示没有瑕疵 即贷款合同的订立不是由于欺诈 胁迫等原因 内容合法 即合同内容不得违反现行法律 法规的规定 根据我国商业银行法 商业银行贷款 应当由银行和借款人订立书面合同 这一规定表明 贷款合同订立是贷款的前提 没有贷款合同 不能够发放贷款 该法还明确 合同应当约定贷款种类 借款用途 金额 利率 还款期限 还款方式 违约责任和双方认为需要约定的其他事项 第六章商业银行第三节商业银行的经营原则与管理 2020 3 25 金融学 72 应按中国人民银行的 贷款风险分类指导原则 管理 这是新的以风险管理为基础的贷款分类方法 1 正常贷款 贷款人能够履行合同 有充分把握按时足额偿还本息 2 关注贷款 尽管借款人目前有能力偿还本息 但存在一些对偿还产生不利影响的因素 3 次级贷款 借款人的还款能力出现了明显的问题 依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息 4 可疑贷款 借款人已无法足额偿还本息 即使执行抵押或担保 也肯定要造成一部分损失 5 损失贷款 在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后 本息仍然无法收回 或只能收回极少部分 第六章商业银行第三节商业银行的经营原则与管理 2020 3 25 金融学 73 贷款风险分类方法 将贷款分为五类的积极作用 1 将促使金融机构全面清理长期形成的不良资产 并通过新的分类方法如实反映出来 从而便于宏观当局准确把握金融业运行的实际状况 2 有助于克服由于信息不对称而对信贷管理造成的影响 能够把贷款的全过程纳入动态的监控范围 3 贷款风险分类新方法具有预警性 4 具有政策引导上的间接性 中央银行这次对推行新的贷款风险分类方法 采取了更为市场化的做法 第六章商业银行第三节商业银行的经营原则与管理 2020 3 25 金融学 74 贷款风险分类方法 将贷款分为五类的积极作用 5 有利于建立良好的信贷文化 良好的信贷文化是银行稳健经营的基本保证之一 6 有助于确定风险准备金的计提 拨备覆盖 方法 在五级分类贷款中 关注 次级 可疑 损失类贷款参照2 25 50 100 的比例计提 正常类贷款是否计提及计提比例由银行自主决定 7 以风险管理为基础 注重贷款人的最终偿还的可能性 充分考虑影响还款的各种因素 为贷后检查提供了操作性较强的指标体系 8 有利于我国商业银行与国际惯例接轨 第六章商业银行第三节商业银行的经营原则与管理 2020 3 25 金融学 75 2007年银监会发布 小企业贷款风险分类办法 将小企业贷款至少划分为正常 关注 次级 可疑和损失五类 后三类均属于不良贷款 以信用作为担保方式的贷款逾期31天以上 以保证作为担保方式的贷款逾期91天以上 以抵押作为担保方式的贷款逾期181天以上 以质押作为担保方式的贷款逾期181天以上 即应认定为不良贷款 监管部门鼓励银行业金融机构根据自身信贷管理和风险防范的特点和需要 采取更先进的技术和更准确的方法对小企业贷款进行风险分类 制定实施细则 第六章商业银行第三节商业银行的经营原则与管理 2020 3 25 金融学 76 第六章商业银行第三节商业银行的经营原则与管理 金融监管当局对商业银行的管理方法 1 预防性措施 如银行开业的人员素质 银行资本适度 业务范围等 2 临时性措施 如提供紧急资金援助 3 限制性措施 为了保护竞争 要求建立存款保险制度 如美国 这有利于建立公众对银行的信心 但要防止银行将风险转嫁到存款保险公司 2020 3 25 金融学 77 第六章商业银行第三节商业银行的经营原则与管理 金融监管当局对商业银行设立分支机构的管理理解 一家银行能否设置分支机构和设置多少分支机构 直接影响到银行的经营规模和业务覆盖面 银行的经营规模越大 业务覆盖面越广就容易形成金融垄断 从而降低金融服务效率的可能性也就越大 因此 一些国家的银行法对银行设立分支机构实行控制 2020 3 25 金融学 78 第六章商业银行第三节商业银行的经营原则与管理 存款保险制度的特点 存款保险制度 是指由经营存款业务的金融机构按照所吸收存款的一定比例向特定的保险机构缴纳保险金 当投保金融机构出现支付危机 破产倒闭或者其他经营危机时 由该保险机构通过资金援助 赔偿保险金等方式保证其清偿能力 保护存款人利益的一种特殊的保险制度 除美国等少数国家外 大多数发达国家的存款保险制度都是20世纪70年代以后才有的 我国政府长期扮演了 救火队长 的角色 应尽早通过建立存款保险制度来积存资金 保障居民小存款户的利益 并作为银行 安全网 的一个重要组成部分 2020 3 25 金融学 79 存款创造机制 货币金融学 货币供给 章节 302页 假设 1 银行只保留法定存款准备金 超额存款准备金为零 2 客户没有提现 3 法定存款准备金率为20 存款总额D 原始存款 D 法定存款准备金率20 r 10000 0 2 50000 2020 3 25 金融学 80 有多个因素限制了商业银行 货币创造 的能力 现金漏损 提现 存款客户总会提取一些现金 从而是部分现金流出银行系统 这就是现金漏损 现金漏损与存款总额之比称为现金漏损率 也称提现率 提现率高会相应减弱存款派生的能力 商业银行持有的超额准备金 银行为了安全或应付意外 总是会超过法定准备金持有超额准备 这就会削减银行的存款派生能力 法定存款的准备金 如7 等 例 已知法定存款准备金率 提现率为 超额准备金率为 试计算存款扩张倍数 1 7 10 8 4 倍 第四节商业银行与存款货币的创造 自学 主要内容在 货币供给 章节 2020 3 25 金融学 81 1987年12月巴塞尔委员会通过了如何衡量和确定国际银行资本及监督标准的协议草案 已修改 达成 巴塞尔协议 的目的是 一 通过协调统一各国对银行资本 风险评估及资本充足率标准的界定 以促使世界金融稳定 二 将银行的资本要求同其活动的风险 包括表外业务的风险