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文档简介

第四章应收应付系统应用原理 本章的学习目标了解应收应付款的三种管理方法 掌握应收应付系统的基本功能 掌握应收应付系统的操作流程 掌握期初应收应付管理 日常应收应付管理和期末应收应付管理 了解账表管理的内容 4 1应收应付系统概述 企业因为销售商品或提供劳务 向购货单位收取款项 因为采购商品或接受劳动 向供应单位支付款项 而当收取款项或支付款项的时间与确认收入或成本的时间不一致时 就产生了应收 应付账款 应收 应付账款的管理不当就会导致企业大量财产的流失 会计信息失真 因此在会计电算化下 需要对应收 应付款进行严格地管理 4 1应收应付系统概述 应收应付款的管理方法作为应收应付账款的明细科目作为往来科目的辅助核算作为独立的应收应付子系统 4 1应收应付系统概述 应收应付子系统的主要功能主要实现企业对业务往来账款进行核算与管理 以发票 应收单 应付单等原始单据为依据 记录销售及采购等往来业务所形成的往来款项 处理应收款项的收回 坏账 转账 应付款的支付等情况 提供票据处理的功能 4 2应收应付子系统处理流程 应收应付子系统处理流程 4 2应收应付子系统处理流程 流程中涉及的主要单据销售业务单据销售订单销售发票收款单采购业务单据采购订单采购发票付款单 4 2应收应付子系统处理流程 单据处理的流程单据处理的基本流程依次为 录入 修改 审核 查询 录入收付款单和收付款单核销等 4 2应收应付子系统处理流程 应收应付子系统启用前的准备工作期初数据的准备日常处理的准备 4 3应收应付子系统的初始化 期初应收管理选项设置初始设置录入期初余额 4 3应收应付子系统的初始化 期初应付管理选项设置初始设置录入期初余额 4 4应收应付子系统的业务处理 日常应收应付处理销售产生应收款项的管理采购产生应付款项的处理其他往来业务处理 4 4应收应付子系统的业务处理 期末应收应付处理计提坏账准备暂估入账业务处理汇兑损益结转结账 4 5应收应付的账表管理 业务账表查询业务明细账业务总账表业务余额账对账单与
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