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国际贸易付款方式 上 锦程物流网 1 1 目录 一 国际贸易常用付款方式3二 国际贸易付款术语6三 国际贸易付款方式流程9四 国际贸易付款方式中需要注意的问题25 2 2 3 国际贸易中有四种常用的付款方法 这四种方法按照对出口商的有利程度排列依次是预付现金 跟单信用证 跟单托收及赊帐 A 预付现金货品付运前 进口商先向出口商支付全部货款 这付款方法通常用于小额交易或订造货品 B 跟单信用证 D C 一 国际贸易常用付款方式 3 这是买方要求银行 开证银行 签发的文件 证明银行承诺在卖方符合跟单信用证具体规定的情况下 向卖方支付指定金额 C 跟单托收出口商如要在收款前或获得付款的承诺前保留对货品的控制权 可安排跟单托收 这种采用汇票的付款方式在国际贸易中十分普遍 1 付款交单 D P 出口商透过托收银行 指示代收银行在收款后向进口商发放所有权及其他货运文件 4 4 2 承兑交单 D A 出口商透过托收银行 指示代收银行在进口商承兑汇票后发放所有权及其他货运文件 D 赊帐卖方直接送货给买方 先发出发票及其他货运单据 以后再开帐单 买方与卖方的赊帐安排并没有以书面作出付款保证 在这种付款方式中 出口商手上的欠款凭据有限 所以风险较大 5 5 C W O CashWithOrder 随订单付现C O D CashOnDelivery 交货付现C A D CashAgainstDocuments 凭单付现P O D payondelivery 货到付款M T Mailtransfer 信汇 6 二 国际贸易付款术语 6 D D DemandDraft 票汇T T TelegraphicTransfer 电汇D P DocumentsagainstPayment 付款交单D A DocumentsagainstAcceptance 承兑交单D P DocumentsagainstPaymentatSight 即期付款交单 7 7 D P DocumentsagainstPaymentafterSight 远期付款交单cleanBillforCollection光票托收DocumentaryBillforCollection跟单托收 8 8 外贸付款方式详解 在外贸公司的角度上 D P D A T T L C 操作流程和风险分析 A预付货款方式流程说明1 客户与供货商进行销售沟通 下定单 由客户向进出口公司提供定单信息并支付全额人民币货款 9 三 国际贸易付款方式流程 9 2 进出口公司向客户发出收取税款及代理费等费用的收款通知 3 进出口公司与客户及供货商签署进口代理合同 进出口公司收款后对外付汇 4 供货商安排工厂发货并提供发票 箱单等运输单据 5 进出口公司负责运输及接收货物 并通知客户 由客户决定并书面通知货物是否进入保税库 10 10 6 客户向进出口公司支付进口税款 代理费等 进出口公司办理通关手续 向客户交货并提供进口税单 说明 付汇金额大于3万美元 不管是否超过合同金额的15 都要求出具银行保函 付汇金额大于10万美元且超过合同金额的15 要求出具银行保函 并去外管局作备案 如预付金额超过合同金额的15 需在合同中明文规定 11 11 B即期电汇付款方式 流程说明1 客户与供货商进行销售沟通 下定单 由客户向进出口公司提供定单信息 并在对外付汇前支付全额人民币货款 2 进出口公司向客户发出收取税款及代理费等费用的收款通知 3 进出口公司与客户及供货商签署进口代理合同 11 12 4 供货商安排工厂发货并提供发票 箱单等运输单据 5 进出口公司负责运输及接收货物 并通知客户 由客户决定并书面通知货物是否进入保税库 6 客户向进出口公司支付进口税款 进出口公司办理通关手续 向客户交货并提供进口税单 7 进出口公司收款后对外付汇 C 即期信用证付款方式 13 13 流程说明1 客户与供货商进行销售沟通 下定单 由客户向进出口公司提供定单信息 并支付开证保证金 2 进出口公司向客户发出收取税款及代理费等费用的收款通知 3 进出口公司与客户及供货商签署进口代理合同 进出口公司收到保证金后对外开立信用证 4 供货商安排工厂发货并提供发票 箱单等运输单据 14 14 5 进出口公司负责运输及接收货物 并通知客户 由客户决定并书面通知货物是否进入保税库 6 客户向进出口公司支付进口税款 货款以及代理费 进出口公司办理通关手续 放货 D远期信用证方式结合授信 15 15 一 注释 考虑国内银行间款项划转的时间以及进出口公司向银行购汇的时间 进出口公司提供给客户的授信期限短于远期信用证期限 流程说明1 客户与供货商进行销售沟通 下定单 由客户向进出口公司提供定单信息 2 进出口公司向客户发出收取开证保证金 税款及代理费等费用的通知 16 16 3 进出口公司与客户及供货商签署进口代理合同 进出口公司收到保证金后对外开立90天的远期信用证 4 供货商安排工厂发货并提供发票 箱单等运输单据 5 进出口公司负责运输及接收货物 并通知客户 由客户决定并书面通知货物是否进入保税库 6 客户向进出口公司支付进口税款 进出口公司办理通关手续 客户获得进出口公司提供的83 85天的授信的情况下取得货物 17 17 7 在授信期限到期前 进出口公司向客户发出对外付款人民币收款通知 在授信期限内 客户向进出口公司支付货款 8 在远期信用证期到期日 开证银行向供货商支付外币货款 如果客户在授信期限内 不能按期向进出口公司付款 应提前2个工作日书面通知进出口公司 并在10个工作日内履行支付责任 此10个工作日内客户必须承担拖欠金额的罚息 拖欠金额的0 05 天 同时代理进出口公司将暂时停止给与客户授信 10个工作日内如果客户不能履行付款责任 进出口公司有权选择进入法律程序 18 18 二 不授信流程说明1 客户与供货商进行销售沟通 下定单 由客户向进出口公司提供定单信息 2 进出口公司向客户发出收取开证保证金 税款及代理费等费用的通知 19 19 3 进出口公司与客户及供货商签署进口代理合同 进出口公司收到保证金后对外开立90天的远期信用证 4 供货商安排工厂发货并提供发票 箱单等运输单据 5 进出口公司负责运输及接收货物 并通知客户 由客户决定并书面通知货物是否进入保税库 6 客户根据货物的需要量向进出口公司支付进口税款 货款 进出口公司办理通关手续 向客户交货 20 20 7 在货存保税库期间 每间隔15天 客户应按库存货值的5 追加保证金 8 代理费 保税库运作费等费用 在最后一批货物放货时随相应的税款和货款一并支付 9 在远期信用证期到期日 开证银行向供货商支付外币货款 远期信用证模式的优势 1 客户将获得更多的资金周转时间 缓解资金的压力 21 21 2 开证银行承担第一性的付款责任 有助于消除厂商对于资金能否按时回流的顾虑 促进厂商与客户开展更深入 更广泛的合作 信用证模式的有关说明1 由于进出口公司是信用证的申请人 承担对国外付款的直接责任 这种责任不因为国内用户没有履行支付人民币货款的责任而免除 所以 除了授信模式以外 进出口司在放货以前必须收到相应的货款 22 22 2 在即期信用证的模式下 在购销合同的支付条款中应规定 国内用户要在国外议付前两天或提货前两天 以先者为准 将扣除保证金后的金额支付给进出口公司 的字样 因为有可能出现国外议付早于到货或国内用户提货的情况 如果国外议付在前 并且在银行划走相应款项前 国内用户的人民币款项没有进入进出口公司的帐户 那么从银行划走相应款项之日起开始计征垫款利息 3 开证保证金 一般情况下为合同人民币金额的30 如果国内用户不支付货款 虽然进出口公司掌握货权 但也要承担市场价格下跌的风险 因此要收取开证保证金 只有在客户将货物提走时 开证保证金才能冲抵做货款 如果是分批提货 保证金可以按提货的货值成比例递减 23 23 4 办理远期信用证付汇备案的材料 信用证 盖银行预留印鉴 开证银行盖公章确认 注意 每张都要盖 合同 许可证以上三种文件的复印件各一份 同样要盖公章 申请表盖公章 24 24 出口最根本目的就是为了回收货款 这个最明显的道理再简单不过 我想所有工作者们不会不知道 可是 就在这最简单的道理上 我们时常犯错误 为了达成交易 我们盲目答应外商苛刻的付款方式 最终货失款空 仔细分析 我们时常犯错的原因如下 25 四 国际贸易付款方式中需要注意的问题 25 在与外商数轮回的讨价还价中 我们害怕失去这来之不易的客户 我们那种急于求成 成交心切的工作方式 我们迷惑于骗子天花乱坠的未来交易许诺 我们沉溺与外商过去良好的合作经历 26 26 其实 这些都不能保证我们的货款回收 任何一笔交易 应该建立在平等互利的基础上 我们不一定要怕失去客户 如果你的价格 质量 服务能够吸引外商与你谈判 一个真正的买家同样也会怕失去你的 你完全可以坚持你的安全回收货款的付款方式 所以 我们要时刻问自己 为何我要做这笔交易 我的货款最终能够收回吗 出口最安全的收款方式以下是笔者个人认为比较安全的付款方式 安全系数依此排列如下 安全系数应根据实际情况而论 仅供参考 27 27 1 30 T T定金 70 即期 保兑 不可撤消的信用证 2 100 即期 保兑 不可撤消的信用证 CIF的运输条款 3 即期 保兑 不可撤消的信用证 FOB 最好自己来安排到目的港的船公司 并与船公司有良好合作关系 以求掌控货物 4 30 T T定金 70 见提单传真件付款 此付款方式适用于贸易额较小的业务 如果贸易额度较大 不应用此付款方式 因为我们无法保证外商对货物的最终需求 可能 外商因市场的变化而放弃交易 28 28 其它付款方式 国际贸易书本上提及的付款方式 我建议不要轻易采取 因为 做起来没有安全感 出口最安全的收款国家及最不安全的国家与地区 以下是笔者个人认为比较安全的交易国家 安全系数依此排列如下 安全系数应根据实际情况而论 仅供参考 29 29 1 美国 因为这个国家真正建立起商业信誉管理系统 如果他们有不干净的