融资租赁合同交付日北方律师

1 / 14 融资租赁合同交付日北方律师 处理融资租赁合同纠纷常见问题 一、登记公示制度和征信体系建设滞后 登记制度和征信体系建设滞后是掣肘行业发展的重要因素。融资租赁行业的登记系统、征信体系不够完善， 重复租赁、重复抵押等现象频发。承租人违约成本低，但却能带来双倍甚至多倍的流动资金，这在很大程度上刺激了承租人违约，从而阻碍了融资租赁行业的发展。 二、承租人、回购人的错误认识导致产生履约瑕疵 直租模式下，租赁物质量存在瑕疵，是承租人常见的抗辩理由之 一。一些承租人将融资租赁与普通租赁相混淆，或将融资租赁的出卖人、出租人、承租人三方交易关系误以为是单纯的借贷关系或买卖关系。个别承租人法律与合同意识不强，以为租赁物的质量风险由出租人负担，忽视对交付租赁物的质量检验而直接签收受领租赁物，从而产生纠纷。 回购人基于销售利益驱动，对回购法律风险预判和控制不足，尤其是对承租人履约能力和租金支付情况缺乏必要和有效的监督。一旦出现风险时，回购人往往对回购合同条款的效力提出异议。 三、出租人的风险防控机制仍存在一些问题 部分出租人使用 的合同文本有较大问题，主要体现2 / 14 在合同生效条款、首付款条款、回租条款等方面。 有的出租人合同中明确约定，在收到出租人生效通知后，融资租赁合同方生效。但在实务操作中，由于个别工作人员的疏忽，未及时发出生效通知。那么这个时候融资租赁合同是否已生效了呢？ 有的出租人为了达到尽快回款等目的，在融资租赁合同中约定了承租人要支付首付款，但未约定首付款的性质，故有承租人逾期支付租金时，往往主张以首付款抵扣租金。法院也常以格式条款是由出租人提供为由，应作出对出租人不利的解释。 有的出租人与出 卖人签订了回购条款，但部分回购条款约定不明确，再加上走到诉讼阶段后，出租人缺乏必要的诉讼技巧，丧失了要求出卖人回购的最佳时机。 有的出租人风控流程不完备，业务员素质不高，实践中曾出现过一位业务员一年只做了五笔业务，其中四个出现了严重的违约情况。 四、假“融资”真“借贷”案件多见 融资租赁合同与借贷合同的主要区别在于当事人之间不存在单纯的借贷关系，出租人对承租人的资金融通表现形式为出租设备，承租人直接获得只是设备使用权而不是贷款。由于当事人对融资租赁合同的法律特征不理解或履 行中的误解，又由于有的企业急需资金而借贷无门，有的出租人3 / 14 则为牟取较高利息而以租赁形式发放贷款，导致一些名为“融资”实为“借贷”的合同纠纷诉至法院。在审判中遇到的情况大致有两种：一种是出租方和承租方仅订有“租货设备”协议，出租方未订有购货合同而直接将“设备款”借给承租方以偿还租金形 式还本付息。如某租赁公司与某工业公司签订融资租赁合同一份 ,约定租赁公司融资六十万元给工业公司购设备，担保方为镇财政所。合同签订后 ,租赁公司将设备款六十万元中扣下一万二千元作手续费余款汇给工业公司。“租赁期满”因工业公司未 偿付租金引起纠纷。经查明双方是规避法律而签订的借贷合同，法院在确认合同无效的情况下，出租方只收回本金，约定以租金 ,取得利息部分不予保护。另一种是：出租方、承租方和供货方分别签订了符合形式要件的融资租赁合同和购货合同，但三方当事人实际履行的仍是借贷合同。如某租赁公司与某纱厂签订融资租赁合同一份，约定由租赁公司融资一百二十万元的粗纺机、细纱机设备租给纱厂，担保方为某纺机公司，后因纱厂转产歇业无力还款，租赁公司以纱厂和纺机公司为共同被告诉至法院。经查 ,纱厂与纺机公司先签订购销合同一份，由纺机公司供给纱厂四十九台棉 纱纺织机械设备，计价款一百七十余万元。提货后，纱厂仅付款五十万元。为解决资金缺口，遂向租赁公司借款，双方以融资租赁的形式贷款一百二十万元。从形4 / 14 式要件上看，“三方当事人签订两个合同”完全符合法律规定， ,三方当事人也都认为履行的是融资租赁合同。但实际上承租方纱厂讲不清自己所租货的设备是那些，出租方租赁公司也言不明那些设备是融资购置，更奇怪的是融资合同的担保方即购货合同的供货方竟然都是纺机公司。因此，这仍然是一起名为融资租赁合同实为无效借贷合同的经济纠纷。目前对上述两种情况的案件实体处理意见是：确认案 件性质是企业之间相互借贷的无效借贷合同，根据有关法律的规定，除依法判令借款如数返还贷款本金外，对约定取得和已经取得的利息租金不保护予以追缴国库，视情节对借款双方给予一定的罚款。因被担保的合同确认无效，担保方则对借款方应偿还贷款承担连带责任。 苗廷律师 江苏天豪律师事务所附件二 租赁物交付证书 交付证书签署日期： 20 年 月 日 致： XXXXX 公司 融资租赁合同编号 融资租赁合同 签署日 期 20 年 月 日 承 租 人 : 承租人 地 址 : 5 / 14 法定代表人或代理人签字 : 根据贵公司与本公司签订的上述融资租赁合同规定，承租人在此证明和保证：该融资租赁合同 项下所有租赁物已于下表列明的日期和地点交付；承租人已检查了下表列明的租赁物件并且承 租人和供货商已对租赁物进行了承租人认为必要的所有测试；该等租赁物已由承租人于下列日 期接受；承租人承诺遵守融资租赁合同中各项条款。 租赁物名称 : 制造商 : 型号 : 机号 : 租赁物 生产年份 : 数量 : 详细内容 : 供货商： 交付日： 交付地点： 工厂所在地 : 设置地点 设置地点 : 目录 1. 租赁物件 2. 租赁期限 3. 租金 4. 租赁物件的购买 5. 租赁物件的交付 6. 租赁物件瑕疵的处理 7. 租赁物件的保管、使用和费用 8. 租赁6 / 14 物件的灭失及毁损 9. 保险 10. 租赁保证金 11. 违反合同处理 12. 甲方权利的转让 13. 合同的修改 14. 租赁期满后租赁物件的处理 15. 担保 16. 争议解决 17. 乙方提供必要的情况和资料 18. 合同、及附件 附件 1：细则 附件 2：实际租金表 附件 3: 租赁物件实际成本计算书 附件 4: 设备购买合同 2 2 2 3 4 4 5 5 6 6 7 8 8 8 9 9 9 10 11 12 14 15 16 17 融资租赁合同 1 2 出租人： 法定地址： 法定代表人： 电 话： 传 真： 邮政编码： 开户银行： 帐 号： 承租人： 法定地址： 法定代表人：7 / 14 电 话： 传 真： 邮政编码： 开户银行： 帐 号： 1 融资租赁合同，即由出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，与出卖人订立买卖合同，购买 指定的标的物提供给承租人使用、收益，承租人向出租人支付租金的合同。第 237 条，中华人民共和国全国人民代表大会于 1999 年 3 月 15 日通过，自 1999 年 10 月 1 日起实施。） 2 选自中国国家工商管理局 2000 年颁布的标准合同。 甲、乙双方根据中华人民共和国合同法及其他中国的法律、法规的规定，签订本融资租赁合同，并商定如下条款，共同遵守执行。 1 1. 租赁物件 甲方根据乙方的要求及乙方的自主选定，以租给乙方为目的，为乙方融资购买附件 1 第 项所记载的物件租予8 / 14 乙方，乙方则向甲方承租并使用该物件。 2 2. 租赁期限 租赁期限如附件 1 第 项所记载，并以本合同第五条第 1 款所规定的乙方签收提单日为起租日或以本合 同第 5 条第 2 款所规定的甲方寄出提单日为起租日。 3. 租金 甲方为乙方融资购买租赁物体，乙方承租租赁物件须向甲方支付租金，租金及其给付时间、地点、币种和次数，均按附件 1 第 项的规定。 前款租金是根据附件 1 第 项所记载的概算成本计算的。但租赁物件起租之日，当实际成本与概算成本有出入时，以实际成本为准，租金按实际成本相应计算。 前款的实际成本，是指甲方为购买租赁物件和向乙方交货以外汇和人民币分别所支付的全部金额、费用及其利息的合计额适用法 律的，适用承租人所在地法律。本租赁合同选择适用了中国法律，并以中华人民共和国合同法为主要依据。 2 一个典型的融资租赁关系涉及到三方当事人及两个合同，即出租人与出卖人之间的买卖合同；以及出租人与承租人的租赁合同。作为前者，其内容与一般的贸易或买卖合9 / 14 同大致相同，但出卖人应直接向承租人履行供货义务，并承诺由承租人拥有与购买人一样的合同权利。因此，该买卖合同应以租赁合同的内容相协调，一般应经承租人确认才生效。此外，从保护出租人角度考虑，出售合同必须规定，在交付之前出租人因任何原因没有履 行租赁合同，出租人有权无条件终止出售合同。 成本为准，对附件 1 第 、 、 项的调整，乙方承认上述的调整。该调整不属于合同的变更或修改，且不论租赁物件使用与否，乙方都以实际租金表中载明的日期、金额、币种等向甲方支付租金。 本合同租金币种由乙方选定，在合同履行期间不得变更。如因汇率变化给乙方造成的利益盈亏，由乙方受益或负担。 3 租赁物件的购买 乙方根据自己的需要，通过调查卖方的信用力，自主选定租赁物件及卖方。乙方对租赁物件的名称、规格、型号、性能、质量、数 量、技术标准及服务内容、品质、技术保证及价格条款、交货时间等享有全部的决定权，并直接与卖方商定，乙方对自行的决定及选定负全部责任。甲方根据乙方的选定和要求与卖方签订购买合同。乙方同意并确认附件 1 第 项所记载的购买合同的全部条款，并在购买合同上签字。 10 / 14 乙方须向甲方提供甲方认为必要的各种批准或许可证明。 甲方负责筹措购买租赁物件所需的资金，并根据购买合同，办理各项有关的进口手续。 有关购买租赁物件应交纳的海关关税、增值税及国家新征税项和其他税款，国内运费及其他必须支付的国内 费用，均由乙方负担，并按有关部门的规定与要求，由乙方按时直接支付。甲方对此不承担任何责任。 4 4. 3 租赁期限、租金。融资租赁应明确规定租赁期限以及计租的期限，一般按年数计算。租赁基期的长短，取决于一些有关因素，包括租赁物的使用年限、现金流量、有关的费用等。对于机械设备、计算机等来说，通常的期限为 5 年。 租赁基期的开始日期，可以以租赁物的收据表明的交付日为起算日，也可以以出卖方的付款请求日起算，或者为当事人约定的其他日期。 租金是融资 租赁合同的一项主要内容，有关的条款应当包括租金的数额或其计算方式以及租金的支付条件及要求。租金一般为租赁物的总成本再加上出租人的利润，总成本包括价款、运费、保险费、出租人的融资利11 / 14 息及费用。 在订立合同时，租金一般根据概算成本计算，如果在租赁物实际交付时，它的总成本与概算成本不符时，一般以实际成本为准并相应调整租金。双方当事人可在租赁合同中约定，在此情况下，由出租人书面通知承租人并经后者确认后变更，而承租人不得拒绝租金因上述情况而作出的合理调整。 租赁合同应当明确规定租金的数额、支付方法、支付地 点、起租日期、支付货币、支付额率及各期支付时间。在租金的支付方式上，主要有以下几种情况： 租金预付或后付。 分期支付。可以按日、季等额支付，甚至每半年或一年支付一次。 等额与非等额支付。在国际融资租赁中，通常采用等额支付租金的方式，但也可采用非等额租金 支付方式，如季节性支付，还期递增支付、还期递减支付等。 5. 租赁物件的交付 租赁物件在附件 1 第 项的交付地点，由卖方或甲方向乙方支付。甲方收到提单后，立即电报通知乙方凭授权委托 书向甲方领取提单，乙方同时向甲方出具租赁物件收据。乙方签收提单后，即视为甲方完成向乙方交付租赁物件。12 / 14 乙方签收提单日为本合同起租日。乙方凭提单在交付地点接货，并不得以任何理由拒收货物。 如乙方未在甲方通知的日期领取提单或者乙方拒收提单，甲方将提单挂号寄送乙方，即视为甲方已完成向乙方交付租赁物件及乙方将租赁物件收据已交付甲方。在此种情况下，甲方寄出提单日为本合同起租日。 租赁物件到达交付地点后，由甲方运输代理人或乙方自行办理报关、提货手续。且无论乙方及时接货与否，在租赁物件到达交付地点后 ，由乙方对租赁物件自负保管责任。 因不可抗力或政府法令等不属于甲方原因而引起的延迟运输、卸货、报关，从而延误了乙方接受租赁物件的时间，或导致乙方不能接受租赁物件，甲方不承担责任。 乙方在交付地点接货后，应按照国家有关规定在购买合同指定的地点和时间进行商检，并及时向甲方提交商检报告副本。 5 租赁物件瑕疵的处理 由于乙方享有本合同第四条第 1 款所规定的权利，因此，如卖方延迟租赁物件的交货，或提供的租赁物件与购买合同所规定的内容不符，或在安装调试、操作过程中及质量保证期间有质量瑕 疵等情况，按照购买合同的规定，由购买合同的卖方负责，甲方不承担赔偿责任，乙方不得向甲方追索。 13 / 14 6. 4 租赁标的。作为融资租赁与一般经营性租赁的主要区别之一，租赁的标的、供货方、标的物的质量要求、技术规范等均由承租人而非出租人决定，因此在融资租赁合同中，应就租赁标的物的要求作出以下几方面的约定： 必须说明租赁