计算机财务计划模型实验

1 / 27 计算机财务计划模型实验 计算机财务模型实验指导书周东海 编 2016年 1月实验一 excel 基础应用 实验目的 通过本次实验，复习在计算机应用基础中学习过的excel软件，主要内容侧重于与财务 管理相关的地址、函数、分析表和分析图。这些内容是应用电子表格软件从事财务管理工作 的基础。熟练掌握才能按时完成后续实验项目的学习。 实验内容 一、地址、函数练习 利用 cwgl01 电子表，进行模拟练习，可通过修改参数 或新建与 cwgl01 表相同的电子表 达到实验目的。 2345 篇二：计算机财务管理模型设计综合报告 计算机财务管理模型设计综合报告 班级： 学号： 姓名： 日期： 2016 年 6月 1 一、对计算机财务管理的理解 . 错误！未定义书签。 二、建立计算机财务管理模型的方法错误！未定义书签。 2 / 27 三、计算机财务管理中应用的主要 excel 技术和工具 . 7 附：实验成果清 单及简介 . 9 计算机财务管理模型设计综合 报告 一、对计算机财务管理的理解在信息时代，将计算机技术运用于财务管理工作是一个国家财务管理现代化的重要标志。 显然，我们学校已经意识到提高学生计算机财务管理水平的必要性和重要性，为我们财务管 理专业开设了计算机财务管理课程。此课程以现代财务管理理论为依据，运用财务软件 工具，将国际通用的财务管理模型与计算机技术有机地结合起来，我们通过学习， 可以 全面系统地了解和掌握在计算机环境中建立财务管理模型的一般方法与现实手段。 计算机财务管理不同于电算化会计，电算化会计着重于讲述计算机在会计核算中的应用， 现在应用比较广泛的软件有用友、金蝶；而计算机财务管理偏重于根据已有的会计资料，讲 述计算机在财务管理中应用，现在应用比较广泛的3 / 27 有 excel。随着市场经济的不断发展，人们越来越意识到财务管理的重要性。在手工条件下，要运 用现代化财务管理方法常常会遇到许多困难，或者不了解如何建立财务模型，或者建立了财 务模型，由 于计算分析工作量大、计算分析方法复杂，财务管理人员不免望而却步。在当今 信息时代，将计算机技术运用于财务管理，为财务管理发挥更大的作用开辟了广阔道路。对 企业财务决策和日常财务管理具有重要的实用价值，同时也提高了财务管理水平。 微软公司推出了 excel 等软件，它们已被国外财务管理人员公认为是强有 力的信息分析与信息处理软件工具。 excel 具有丰富的计算工具、精密分析工具和灵活多样 的表达方式，并提供了 vba 工具，它使企业财务管理工作 变得更加容 易，财务管理人员可以根据企业的具体管理要求建立一个完整的财务管理系统， 真正使企业的财务管理步入现代化管理的行列。 二、建立计算机财务管理模型的方法 计算机财务管理模型的建立步骤： 1、财务报告分析模型 2、投资决策分析模型 4 / 27 3、流动资金管理模型 4、筹资决策分析模型 5、销售预测利润管理模型 6、财务计划编制模型 7、基本知识 8、退出 财务分析模型设计 1. 财务分析是以 企业的财务报表等资料为基础，对企业财务活动的过程进行研究和评价， 以分析企业在生产经营过程中的利弊得失、财务状况及发展趋势，为评价和改进财务管 理工作，并为未来进行经济决策提供重要的财务信息。 2. 财务分析的目的：评价企业的财务状况，评价企业的资产管理水平，评价企业的获利力，评价企业的发展 趋势。 3. 财务分析的数据源： 1) 会计核算数据源 -会计核算系统提供的数据集是会计核算数据源 2) 辅助数据源 -会计核算数据以外、可供财务分析使用的数据源称为辅助数据源 5 / 27 4. 财务分析财务数据的获取与更新 5. 资产负债表的编制；损益表的编制；比率分析模型 ;；趋势分析模型杜邦分析模型； 综 合分析模型。 6. 财务分析的方法 1) 趋势分析法 2) 综合分析法 3) 比率分析法 投资决策模型设计 1. 投资 : 指投放财力于一定对象，以期望在未来获取收益的经济行为。分为长期投资 和短期投资。 2. 投资决策的程序： 3. 投资项目的提出；投资项目的评价；投资项目的决策；投资项目的执行；投资项目的 再 评价。 4. 投资决策模型的基本内容： 1) 投资决策指标分析 2) 折旧分析 3) 固定资产更新模型 4) 投资风险分析模型。 6 / 27 5. 投资决策指标分析：指应用贴现现金流量指标净现值、内含报酬率、修正内含报酬率等，对各种投资方案进 行分析，做出要进行哪些个项 目的投资决策。 6. 函数的使用 信用标准变化对利润的影响：新方案销售额增减量销售利润率 2) 信用期间变化对应收账款机会成本的影响：应收账款机会成本篇三：财务管理 excel 实验 湖 南 商 学 院 实 验 指 导 书 谢建平编 写 课程名称： 财务管理电算化 面向专业： 会计学、财务管理 所属学院： 会计学 院 2016 年 3 月目 录 实验一 财务分析系统设计 ? ?2 实验二 投资决策分析系 统设计 ? 3 实验三 最佳现金持有量和经济批量模型设 计 ? 实验四 筹 资 决 策 分 析 系 统 设计 ?实验五 销售与目 标利润管理 ?实验六 财务预测与财务计划模型设 计 ?实验七 系统集成 ?9 4 6 7 8 实验一：财务分析系统设计项目编号： 01 实验学时： 4 实验类型：综合 一、实验目的通过本实验项目的7 / 27 开展，让学生了解建立财务分析系统的意义，掌握建立 财务分析系统 的方法。 二、实验内容 1、建立基础数据数据库并输入相应数据。 2、在 excel 中建立与基础数据数据库的数据连接。 3、利用从数据库中获取的数据建立财务分析模型。 4、更新数据 三、实验原理及原始计算数据、所应用的公式 1、通过更新数据可以随时产生实时的财务分析报告； 2、提供一上市公司某一会计期间 的账务数据； 3、系统掌握数据连接公式 . 五、实验步骤 1、提供业务资料； 2、建立每人的文件夹； 3、建立账务数据库文件； 4、将账务数据库文件中的数据导入 excel; 5、建立财务比率分析模型； 6、建立财务 趋势分析模型； 7、建立杜邦分析模型。 六、实验注意事项及对学生的要求 账务数据库文件的设计要考虑周全；输入的记录要能满足建立财务分析分析模型的需要。 七、参考文献 张瑞君，计算机财务管理，中国人民出版社，北京， XX年 1月实验二：投资决策分析系统设计项目编号： 02 8 / 27 实验学时： 2 实验类型：综合 一、实验目的通过本实验项目 的开展，让学生了解建立投资决策分析系统的意义，掌握建立投资决策 分析系统的方法。 二、实验内容 1、建立投资决策指标分析模型。 2、建立固定资产更新决策分析模型。 3、建立投资决 策风险分析模型。 三、实验原理及原始计算数据、所应用的公式 通过计算相关指标来评价投资项目的好坏。提供三个可供投资的投资项目的原始数据， 利用 npv,irr,mirr等函数计算有关指标来进行决策分析。 五、实验步骤 1、向学生提供三个投资项目的详细资料； 2、学生将三个投资项目的详细资料输入计算 机； 3、利用 npv,irr,mirr 等函数计算净现值，内函报酬率，修正内函报酬率，现值指数等 指标； 4.对各投资项目进行评价 . 六、实验注意事项及对学生的要求 要注意投资项目在投资规模和作用期限等方面的可比性 .要求学员熟练掌握 excel 函数 的使用 . 七、参考文献 9 / 27 张瑞君，计算机财务管理，中国人民出版社，北京， XX 年 1 月实验三 最佳现金持有量和经济批量模型设计 项目编号： 03 实验学时： 2 实验类型：综合 一、实验目的通过本实验项目的开展，让学生了解建立最佳现金持有量和经济批量模型意 篇四：计算机财务管理报告 计算机财务管理报告 专业：财务管理 班级： 1224202 姓名：杨帆 学号： 201620420207 指导老师：侯志才 计算机在财务管理中的应用日益广泛，已成为企业财务管理的必要手段。计算机的应用 改善了企业财务管理环境，提高了财务管理水平，有效地解决了财务管理中存在的问题。市 场经济条件下，企业竞争激烈，财务管理作为企业管理的核心面临严峻挑战，财务管理问 题 突显。随着计算机在财务管理中的运用，企业财务管理环境和手段发生巨大改变，很多问题 也得到了彻底解决，从而提高了企业的核心竞争力。 这学期我们开设了计算机财务管理课程，此课程以现代财务管理理论为依据，运用财务 软件工具，将国际通用的财务管理模型与计算机技术有机地结合起来，我们通过 学习，可以全面系统地了解和掌握在计算机环境中建立财务管理模型的一般方法与现实手段。通过计算机财务10 / 27 管理课程，我学习到了 excel基础知识、财务管理分析图绘制、财务分 析模 型、投资决策模型、流动资金管理模型、筹资决策分析模型、销售与利润管理模型、财 务计划模型等计算财务财务管理应用知识。在此实验报告总结中，我着重分析投资决策模型 在企业财务管理中的应用。 实验项目：投资决策分析模型 一、实验目的及要求 1.掌握 excel 中财务函数的使用。 2.投资决策模型的建立：固 定资产更新决策分析模型。 3.课时 2 学时。 4.写出实验步骤 二、实验内容 1.建立实验工作簿，根据资料建立固定资产更新决策模型。 2.新建固定资产更新工作表：某公司原有一台机床在 5 年前购入，原设备成本为 40000 元，估计尚可使用 5 年，假设无残值，按直线折旧法折旧，原设备每年可实现销售收入 50000 元，每年所需的付现成本为 30000 元。该公司为提高产品的产量和数量，准备另行购置一台 全自动的机床，约需要价款 60000 元，估计可使用五年，期满有残值 10000 元。购入新机床 11 / 27 时，旧机床可作价 10000 元。使用新设备每年可增加销售收入 30000 元，同时每年所需的付 现成本为 40000 元。 建立固定资产更新决策模型，在该公司资本成本率为 10%，新设备采用年数总和法折旧， 根据净现值法和内含报酬率法对该公司的设备更新方案作出决策。 1.利用题目中的数据，首先分别计算出新旧设备的现金流量。其中税前净利 =销售收入 -付现成本 -折旧额 所得税 =税前净利 *所得税税率 税后净利 =税前净利 -所得税 营业现金流量 =税后净利 +折 旧额 现金流量 =营业现金流量 +终结现金流量 sln、cost-固定资产原始成本， salvage-残值， life-固定资产可 使用年数的估计数。 syd、 cost-固定资产的原始成本， salvage-残值，life-固定 资产可使用年数的估计数， per-第几期折旧数额 根据以上现金流量用 npv 函数求出两种方案的净现值： 其中： npv 、 rate-资金成本， value-未来连续期间现金流量 残值 折旧方法 新设备： 12 / 27 直线法 通过计算得到设备的净现值为 51555，新设备为 53311，设备净现值差为 11756 ，所以应该选择购买新设备的方案。 三、实验总结 投资是指投放财力于一定对象，以期望在未来获取收益的经济行为。分为长期投资和短 期投资。长期投资的特点是投资数额大，影响期限长，风险大投资决策的程序的步骤是投资 项目的提出、评价、决策、执行、在评价。投资决策模型的基本内容有投资决策指标分析、 折旧分析、固定资产更新决策模型、投资风险分析模型。以上实验，因为随着科学技术的攻 速发展，固定资产更新换代的周期越来越短。旧设备在性能、耗费等方面往往落后于新设备。 在这种情况下，企业 要考虑是否进行更新，需要进行决策。固定资产更新决策主要研究两个 问题：一个是决定是否更新，即继续使用就资产还是使用新资产；另一个是决定选择什么样 的资产来更新。 以上实验反映出了在计算机环境中如何运用 excel提供的决策指标函数和折旧函数，建 立固定资产更新决策模型。实验中通过改变固定资13 / 27 产基本数据，就可以得到新旧设备的分析 结果，即继续使用资产还是更新旧设备，为固定资产更新决策提供支持。 通过计算机在财务管理中的应用，我们可以看到信息应用比手工应用 更快捷，更方便， 准确性也更强，计算机财务管理的出现也部分解决了在市场经济条件下，企业间竞争力激烈 而在企业出现的财务管理问题。下面列举下财务管理的现存问题： 1.财务信息失真：由于账目混乱、凭证错误等各种因 素影响，企业财务管理信息不对称，失真现象严重，严重影响了企业财务管理和企业的正常 运作。有些财务人员责任心较差，态度不认真，工作纰漏百出，甚至进行虚假报账，致使财 计算机财务模型 实验指导书 周东海 编 2016 年 1 月 实验一 Excel 基础应用 实验目的 通过本次实验，复习在计算机应用基础中学习过的EXCEL软件，主要内容侧重于与财务管理相关的地址、函数、分析表和分析图。这些内容是应用电子表格软件从事财务管14 / 27 理工作的基础。熟练掌握才能按时完成后续实验项目的学习。 实验内容 一、地址、函数练习 利用 CWGL01 电子表，进行模拟练习，可通过修改参数或新建与 CWGL01 表相同的电子表达到实验目的。 2 3 4 5 计算机财务管理模型设计综合报告 班级： 学号： 姓名： 日期： 2016 年 6月综合报告结构： 1 一、对计算机财务管理的理解 . 错误！未定义书签。 二、建立计算机财务管理模型的方法错误！未定义书签。 三、计算机财务管理中应用的主要 excel 技术和工具 . 7 附：实验成果清 单及简介 . 9 计算机财务管理模型设计综合 15 / 27 报告 一、对计算机财务管理的理解在信息时代，将计算机技术运用于财务管理工作是一个国家财务管理现代化的重要标志。 显然，我们学校已经意识到提高学生计算机财务管理水平的必要性和重要性，为我们财务管 理专业开设了计算机财务管理课程。此课程以现代财务管理理论为依据，运用财务软件 工具，将国际通用的财务管理模型与计算机技术有机地结合起来，我们通过学习， 可以全面系统地了解和掌握在计算机环境中建立财务 管理模型的一般方法与现实手段。 计算机财务管理不同于电算化会计，电算化会计着重于讲述计算机在会计核算中的应用， 现在应用比较广泛的软件有用友、金蝶；而计算机财务管理偏重于根据已有的会计资料，讲 述计算机在财务管理中应用，现在应用比较广泛的有 excel。随着市场经济的不断发展，人们越来越意识到财务管理的重要性。在手工条件下，要运 用现代化财务管理方法常常会遇到许多困难，或者不了解如何建立财务模型，或者建立了财 务模型，由于计算分析工作量大、计算分析方法复16 / 27 杂，财务 管理人员不免望而却步。在当今 信息时代，将计算机技术运用于财务管理，为财务管理发挥更大的作用开辟了广阔道路。对 企业财务决策和日常财务管理具有重要的实用价值，同时也提高了财务管理水平。 微软公司推出了 excel 等软件，它们已被国外财务管理人员公认为是强有 力的信息分析与信息处理软件工具。 excel 具有丰富的计算工具、精密分析工具和灵活多样 的表达方式，并提供了 vba 工具，它使企业财务管理工作 变得更加容易，财务管理人员可以根据企业的具体管理要 求建立一个完整的财务管理系统， 真正使企业的财务管理步入现代化管理的行列。 二、建立计算机财务管理模型的方法 计算机财务管理模型的建立步骤： 1、财务报告分析模型 2、投资决策分析模型 3、流动资金管理模型 4、筹资决策分析模型 5、销售预测利润管理模型 6、财务计划编制模型 7、基本知识 17 / 27 8、退出 财务分析模型设计 1. 财务分析是以企业的财务报表等资料为基础，对企业财务活 动的过程进行研究和评价， 以分析企业在生产经营过程中的利弊得失、财务状况及发展趋势，为评价和改进财务管 理工作，并为未来进行经济决策提供重要的财务信息。 2. 财务分析的目的：评价企业的财务状况，评价企业的资产管理水平，评价企业的获利力，评价企业的发展 趋势。 3. 财务分析的数据源： 1) 会计核算数据源 -会计核算系统提供的数据集是会计核算数据源 2) 辅助数据源 -会计核算数据以外、 可供财务分析使用的数据源称为辅助数据源 4. 财务分析财务数据的获取与更新 5. 资产负债表的编制；损益表的编制；比率分析模型 ;；趋势分析模型杜邦分析模型； 综 合分析模型。 18 / 27 6. 财务分析的方法 1) 趋势分析法 2) 综合分析法 3) 比率分析法 投资决策模型设计 1. 投资 : 指投放财力于一定对象，以期望在未来获取收益的经济行为。分为长期投资和短期投资。 2. 投资决策的 程序： 3. 投资项目的提出；投资项目的评价；投资项目的决策；投资项目的执行；投资项目的 再 评价。 4. 投资决策模型的基本内容： 1) 投资决策指标分析 2) 折旧分析 3) 固定资产更新模型 4) 投资风险分析模型。 5. 投资决策指标分析：指应用贴现现金流量指标净现值、内含报酬率、修正内含报酬率等，对各种投资方案进 行分析，做出要进行哪些个项目的投资决策。 6. 函数的 使用 信用标准变化对利润的影响：新方案销售额增减量销售利润率 19 / 27 2) 信用期间变化对应收账款机会成本的影响： 应收账款机会成本篇二： 3 长期计划与财务预测 第三章长期计划与财务预测 1）长期计划是指一年以上的计划。该计划为实现企业的长期目标服务，关系到企业的发 展远景，其目的是扩大和提升企业的发展能力。 2）长期计划的主要内容是规划企业为实现长期目标所应采取的一些主要行动步骤、分期 目标和重大措施及企业各部门在较长 时期内应达到的目标和要求。 3）长期计划一般以战略计划为起点，涉及公司理念、公司经营范围、公司目标和公司战 略。 4）长期计划包括经营计划和财务计划。经营计划在已制定的公司战略的基础上，提供详 细的实施指导，帮助实现公司目标。财务计划是以货币形式预计计划期内资金的取得与运用 和各项经营收支及财务成果的书面文件。这些计划可以按照任何时间跨度制定，但是，计划 期限的跨度既要服从计划目标的要求，也要考虑未来的可预测程度、企业的经济和技术力量 20 / 27 等因素。 5）通常企业制定为期 5年的长期计划。 6）长期计划通常在四个方面使用： 通过预计财务报表，可以评价企业预期经营业绩是否与企业总目标一致以及是否达 到了股东的期望水平； 预计财务报表可以预测拟进行的经营变革将产生的影响； 管理者利用财务报 表预测企业未来的融资需求； 预计财务报表被用来预测企业未来现金流，因为现金流决定企业的总体价值。 2、 财务计划的步骤 财务计划是依据企业的发展战略和经营计 划，对未来一定期间的财务活动及其结果进行 的规划、布置和安排，它规定了企业计划期财务工作的任务和目标及预期的财务状况和经营 结果。 1）确定计划并编制预计财务报表，运用这些预测结果分析经营计划对预计利润和财务比 率的影响； 2）确认支持长期计划需要的资金； 3）预测未来长期可使用的资金； 21 / 27 4）在企业内部建立并保持一个控制资金分配和使用的系统，目的是保证基础计划的适当 展开； 5）制定调整基本计划的程序； 6）建立基于绩效的管理层报酬计划。 1、财务预测的意义和目的狭义的财务预测仅指估计企业未来的融资需求，广义的财务预测包括编制全部的预计财 务报表。 1）财务预测是融资计划的前提。这些资金，一部分来自利润留存，另一部分来自外部融 资； 2）财务预测有助于改善投资决策； 3）预测的真正目的是有助于应变。 2、财务预测的 步骤 1）销售预测 财务预测的起点是销售预测。销售预测本身不是财务管理的职能，但它是财务预测的基 础，销售预测完成后才能开始财务预测。 2）估计经营资产和经营负债通常，经营资产是销售收入的函数，大部分经营负债也是销售收入的函数。 3）估计各 项费用和保留盈余 22 / 27 假设各项费用也是销售收入的函数，可以根据预计销售收入估计费用和损失，并在此基 础上确定净利润。净利润和股利支付率共同决定所能提供的资金数额。 4）估计所需融资 根据预计经营资产总量，减去已有的经营资产、自发增长的经营负债、可动用的金融资 产和内部提供的利润留存便 可得出外部融资需求。 3、销售百分比法销售百分比法，是假设资产、负债与销售收入存在稳定的百分比关系，根据预计销售收 入和相应的百分比预计资产、负债，然后确定融资需求的一种财务预测方法。 1）核心公式：外部融资额 =筹资总额可动用的金融资产内部提供的留存收益 筹资总额 =经营资产总量已有的经营资产自发增长的经营负债 经营资产增加 =经营资产总量已有的经营资产 净经营资产增加 =经营资产增加自发增长的经营负债 因此得出：筹 资总额 =预计净经营资产增加 =预 计经营营运资本增加预计净经营性长期资产增加 =预计的 净经营资产净投资 =预计净负债增加预计股东权益增加 总结：可以这样理解，此处的“筹资总额”是由于打算增加净负债和股23 / 27 东权益而引起的； 也可以说，是由于打算进行净经营资产净投资而引起的。例题 1分析题：题干见教材 p71 融资总额 =预计净经营资产增加 =预计净经营资产合计基期净经营资产合计 =2 325 1 744=581 说明：通常，企业的融资的优先顺序是， 动用现存的金融资产； 增加留 存收益； 增 加金融负债； 增加股本。 预计可动用的金融资产 =6 尚需资金 =581 6=575 假设 abc公司 20 2年计划销售净利率为 %，不支付股利，则： 增加留存收益 =4 000 %=180 需要外部融资额 =575 180=395 说明：该留存收益增加 额的计算隐含了一个假设，即计划销售净利率可以涵盖增加的利息。该假设是为了解决增加 利息和减少留存收益的数据循环问题。该问题还可以通过使用多次迭代法，使数据逐步逼近 平衡的留存收益和借款增加额来解决。 假设 abc公司可以通过借款筹集资金 395万元，则 ： 筹资总额 =动用金融资产 增加留存收益增加借款 =6 180 395=581 总结：销售百分比法是一种比较简单、粗略的预测方法。首先，该24 / 27 方法假设各项经营资 产和经营负债与销售收入保持稳定的百分比，可能与事实不符。其次，该方法假设计划销售 净利率可以涵盖借款利息的增加，也不一定合理。 4、财务预测的其他方法 1）回归分析 利用一系列历史资料求得各资产负债表项目和 销售收入的函数关系，然后基于计划销售 收入预测资产、负债数量，最后预测融资需求。 2）计算机预测 最简单的计算机财务预测，是使用“电子表软件”，如 excel。 比较复杂的 预测是使用“交互财务规划模型”，其主要好处是能通过“人机对话”进行“反向操作”。 最复杂的预测是使用综合数据库财务计划系统，它通常是一个联机实时系统，随时 更新数据。 例题 2 多选题：除了销售百分比法以外，财务预测的方法还有。 a.回 归分析技术 b.交互式财务规划模型 c.综合数据库财务