财务人员岗位职责

1 / 13 财务人员岗位职责 财务人员岗位职责 出纳岗位职责 一、 收款 严格按公司的收入管理规定办理收款业务，收款时用验钞器审验人民币真伪，认真清点，不得发生少收、多收款现象，否则责任自负；收客户款应在收据上注明“定金、一期款、二期款、尾款”等字样并注明设计师、交款人姓名、合同编号等，在收据上加盖“现金收讫”章；收支票应注明支票号，同时将有关资料输入计算机，做到及时准确无误。 二、 付款 严格按公司的成本费用支出管理规定的借款、报销管理规定办理付款 业务，工程拨款应由工程经理、会计、公司经理联合签字方可支付，不得发生少付、多付现象。 三、 制单与记帐 1、根据审核后的原始凭证和会计科目的使用要求采取收、付、转的方式制单，做到字迹清楚，数字准确，摘要言简意赅，当日凭证当日制单，积压单不得超过 2 个工作日； 2、负责现金账和银行账的记账工作，当天的业务必须当天入账，做到日清月结； 3、每日核对库存现金与现金账余额是否相符，及时核对银行存款余额，月末编制银行存款余额调节表； 2 / 13 4、月末与会计核对本月 发生额及累计余额，做到账证、账实、账账相符。 四、 现金和票据管理 1、每日库存现金为 2000 元，其余存入银行，如因延误引起其他事故发生，公司将追究其经济责任； 2、不得坐支现金； 3、根据票据管理规定保管和使用支票、发票和收据，并追踪票据使用情况，尤其是所收取支票的入账情况。 五、 工资管理 1、根据工资管理规定按时核算员工工资，编制工资源共享表，交会计审核； 2、根据会计和公司经理审核后的工资表，进行工资发放。 六、 报表规定 根据报表管理规定每日向深港财务上报现金 /银行存款日报表，每月上报工程收入月报表和管理人员工资表。 会计岗位职责 一、 保管公司财务印鉴和各项财务资料； 二、 记账和报表 1、根据账簿设置管理规定设置账簿； 2、根据会计核算政策和会计科目使用管理规定及时3 / 13 进行账务处理，登记总账、多栏账和二级、三级明细账，做到账证、账账、账表相符。 3、根据报表管理规定每月按时编制并上报各种财务报表，如：设计师工 资及提成明细表、管理费用明细表、在施工程结算表、完工工程结算表、收入与费用比例表、资产负债表、损益表； 4、根据财务软件管理规定进行电算化账务处理； 三、 工资管理 根据工资管理规定准确核算有关员工的效益工资及提成明细并上报公司经理审核。 四、 审核 1、审核原始凭证。员工报销或借款的内容是否完整，数字计录是否准确，大小写出是否一致，签章是否齐全，发票是否合法等； 2、审核记账凭证。记账凭证的编制是否以原始凭证为依据，会计科目的使用是否合理，金额是否准确，借贷方是否平衡等； 3、审核收据、发票和支票。收据和发票的开具是否以收到货币资金为准，是否有未交回的收据和发票，支票的开据是否正确，是否及时入账，登计簿的记录是否齐全等； 4、审核日报和现金、银行存款日记账。日报的编制是否正确，与现金账和库存现金额是否一致，现金账和银行4 / 13 账的发生额和余额是否正确等； 五、 资产管理 根据资产管理规定对公司的资产进行登记、入账、保管、检查等管理工作，做到账账、账实相符。 六 、 成本控制和财务分析 正确、及时和完整地记录公司的财务状况，根据每月的账簿和报表，对其经营状况进行分析，制定出适合本公司的成本控制方案，实现增收节支，协助公司提高经济效益，当好公司经理的参谋和助手。 七、 对外工作 每月税务报税，缴税工作和工商年检工作。 积极参加工商、税务等政府部门组织的各项会议，按时纳税、交费，如发生延误而导致公司受罚，其责任由会计承担，及时向公司经理提示国家有关财经方面的新规定，未经公司经理许可不得泄露公司的财务状况。 会计 人员岗位职责 会计人员是从事会计工作、处理会计业务、完成会计任务的人员。企业、事业、行政机关等单位，都应根据实际需要配备一定数量的会计人员。 会计人员的职责，概括起来就是及时提供真实可靠的会计信息，认真贯彻执行和维护国家财经制度和财经纪律，积极参与经营管理，提高经济效益。根据中华人民共5 / 13 和国会计法的规定，会计人员的主要职责是： 进行会计核算。会计人员要以实际发生的经济业务为依据，记账、算账、 ?报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账，如 实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。进行会计核算，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本的职责。 实行会计监督。各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。 ?会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理 ;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充 ;发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理 ;无权自行处理的，应当立即向本单位行政领导人报告，请求查明原因，作出处理 ;对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支，不予办理。 拟订本单位办理会计事务的具体办法。 参与拟定经济计划、业务计划，考核、分析预算、财务计划的执行情况。 办理其他会计事务。 计人员岗位职责 出纳人员岗位责任制 1.出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。 6 / 13 2.现金业务要严格按照财务制度和商场制定的现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。 3.现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现 金，做到记录及时、准确、无误。 4.支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。 5.办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。 6.收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。 7.对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。 8.杜绝白条抵库，发现问题及时汇报领 导。 9.按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。 10.对领导交与的其他事务按规定办理。 二 .会计员的岗位责任制 1.按国家统一会计制度规定设置会计科目。 2.即使确认销售收入，正确计算增值税、消项税额。 3.划清费用的开支范围及营业内外收入。 4.认真计算财务成果及各种税金。 7 / 13 5.按财务制度规定正确核算利润分配。 6.按期缴纳各种税款。 7.债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析。 8.对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管。 9.对商场的财务档案要立册，严格执行查阅制度及保管制度。 10.记帐要及时、准确，明细帐要按日登记，总帐定期登记，但不能超过三天。不许先出报表和后帐。 11.严格遵守财经纪律及商场制定的各项制度，发现问题及时上报主管经理。 财务人员岗位职责和工作标准 第一节财务经理 一、财务管理： 一岗位职责 l、在公司董事长和总经理的领导下，领导本公司的具体财务会计工作。 对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结。认真贯彻执行有关财经政策，要积极宣传、严格遵守财经纪律和各项规章制度，不断地改进财务会计工作。 2、组织制定本公司的各项财务会计制度，并督促贯彻执行。 及时检查各项制度的执行情况，如有违者，要及8 / 13 时制止和纠正，重大问题应向公司董事长和总经理或有关部门报告。要及时总结经验，不断地修订和完善各项财务会计制度。 3、组织编制本公司的财务收支计划，并组织实施。 根据董事会确定的各项指标，结合本公司的经济预测和经营决策以及生产、经营、劳动、技术措施等计划，编制财务收支计划并督促执行。 4、会同公司有关部门组织固定资产和流动资金的核定工作。根据企业发展和节约资金的要求，组织有关人员，合理核定资金定额，加强对固定资产的管理，提高资金使用效果。 5、负责完成各项上缴任务。 根据现行税法和国家有关规定，督促办理解缴手续，按期定额地 完成各种税款和上缴任务。 6、负责向公司董事长和总经理提供经济数据，财务分析 资料，审查对外提供的会计资料。认真审核会计凭证和会计报表。 7、参加企业经营管理会议，参与经营决策，充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预测经济前景，为领导决策当好参谋助手。审查或参与拟订经济合同、协议及其他经济文件。 9 / 13 8、随时接受上级有关部门对我公司财务工作的监督、检查、审计，对工作中的错误、缺点负责纠正和处理。 9、组织财务人员学习国家有关财经方针政策和业务技术。积极推广和运用新技术，逐步实现会计核算电算化。 10、完成好公司和上级部门交办的其他 工作。 二 工作标准 1、每年年初向公司董事长和总经理提出经过核算的年度财务开支。 2、每年元月 10 日前向公司董事长和总经理提供财务决算各项费用，数据资料分析说明，并提出挖潜改造的办法。 3、每季 10 日内对全公司资金活动情况提供文字材料。 4、对本公司财会工作人员，按照会计核算管理的要求定员定任务，分工负责，相互协调。 第二节 其它： 一 岗位职责 1、根据本公司分配方案，核算奖金，及时兑现。 2、 认真审核原始凭证，记帐凭证，会计报表和各种帐目的核算情况。 3、审核并办理差旅费报销结算业务。 4、专控范围内的设备购置，办理好专控手续。 10 / 13 二 工作标准 1、严格控制奖金发放范围，对超产奖必须控制在应提效益工资额度的 90 范围内。 2、认真审核凭证、帐簿与报表，严格把关，发现问题及时纠正。 3、按照差旅费规定的开支标准，严格审查有支出 4、控购物资，要先办理专控手续，才能购置。 第三节主办会计 一 、 总分类帐核算： 一 岗位职责： l、根据本公司采用的会计制度，设置总帐，审核原始凭证，编制记帐凭证，汇总记帐凭证，登记总帐，编制总帐科目余额表，试算平衡，并与有关明细帐核对，保证帐帐相符。 2、编制本公司财务会计报表，核对其它会计报表。 每月终了要根据总帐和有关明细帐的记录，编制会计报表，并与其他会计相互核对，有关对应关系的数字必须保持一致。将各种会计报表连同财务情况说明书，加封面，装订成册，提交领导审核签名，及时报出 3、管理会计凭证和报表 ，对各个岗位记帐凭证的集中编号、整 理，按规格化的要求，装订成册，集中保管。年终办11 / 13 完决算后，应将全年的会计资料收集齐全，移交会计档案管理人员，及时归档。 二 工作标准： 1、严格按照国家财务制度，分清资金渠道，划清成本开支范围，正确及时编制记帐凭证，经审核无误的记帐凭证登记在记帐凭证汇总表上，月末编制科目汇总表登记总帐。 2、严格按照现行会计核算制度和要求，及时、正确地编制所规定的会计报表和报表说明。 3、对会计凭证的编号、装订和整理要求达到规格化 、标准化。 二、往来结算： 一 岗位职责： 1、负责建立债权、债务清理制度，加强管理及时清理收回。 2、办理其他往来款项的结算业务。对各种往来款项，职工欠款，要按时催收结算，清理偿还。 3、负责往来明细核算。按照公司和个人分户设置明细帐，根据审核后的记帐凭证顺序登记，并经常核对余额。 二 工作标准： 1、每季 5 日编报债权、债务明细表。 2、及时清理债权、债务，杜绝长期拖欠帐款现象。 12 / 13 三、固定资产核 算： 一 岗位职责 1、根据现行固定资产核算制度和固定资产管理制度，负责本公 司固定资产的归口管理和财务核算。 2、准确及时地反映监督固定资产使用和保管的变动情况，切实保证国家财产的安全完整。 二 工作标准 l、固定资产管理要做到帐、卡、物三相符。 2、严格固定资产的分类，按期准确及时地计提固定资产折旧。 四、基建核算： 一 岗位职责 l、根据上级下达的基建计划，搞好基本建设财务核算 工作