中级审计考试《票据法和证券法》练习题

中级审计考试票据法和证券法练习题一、单项选择题1、甲上市公司董事长为提高本公司的股票价格，与乙丙约定，在未来一个月内，乙以 50 元/股的价格收购丙公司出售的甲公司股票，该行为属于：A、内幕交易B、操纵市场C、虚假陈述D、欺诈客户【正确答案】 B【答案解析】 与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量属于操纵市场行为。【该题针对“证券法”知识点进行考核】2、根据证券法的规定，为股票发行出具审计报告的证券服务机构及其人员，在一定期间内不得买卖该种股票，该期间是：A、该股票承销期内和期满后 6 个月内B、该股票发行之日起 1 个月内C、自接受委托之日起至审计报告公开后 5 日内D、该股票上市之日起 1 年内【正确答案】 A【答案解析】 为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构及其人员，在该股票承销期内和期满后 6 个月内，在一定期间内不得买卖该种股票。【该题针对“证券法”知识点进行考核】3、支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。如果另行记载付款日期，则下列说法中，正确的是：A、收款人认可的，该记载有效B、该记载处应加盖财务章即有效C、因该记载支票归于无效D、该记载无效，票据依然有效【正确答案】 D【答案解析】 支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。另行记载付款日期的，该记载无效。【该题针对“票据法”知识点进行考核】4、下列关于票据的作用的说法中，不正确的是：A、融资作用B、汇兑作用C、监督作用D、信用作用【正确答案】 C【答案解析】 票据的作用包括：支付作用、汇兑作用、信用作用、融资作用。【该题针对“票据法”知识点进行考核】5、下列关于票据法律关系的表述中，不正确的是：A、客体是指记载的一定数据的货币B、由主体、客体和内容三方面构成C、主体是指通过实施票据行为，取得一定权利、承担一定义务的当事人D、内容仅指票据当事人依法享有的票据权利【正确答案】 D【答案解析】 选项 D，票据法律关系内容是指票据当事人依法享有的票据权利和承担的票据义务。【该题针对“票据法”知识点进行考核】6、下列有关支票的说法中不正确的是：A、支票的出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额B、支票的出票人不得签发与其预留本名的签名式样或者印鉴不符的支票C、支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。另行记载付款日期的，该记载无效D、支票的持票人应当自出票日起 30 日内提示付款【正确答案】 D【答案解析】 选项 D，支票的持票人应当自出票日起 10 日内提示付款。【该题针对“票据法”知识点进行考核】7、下列不属于票据行为特征的是：A、要式性B、无因性C、文义性D、相关性【正确答案】 D【答案解析】 票据行为的特征包括：要式性、无因性、文义性、独立性。【该题针对“票据行为和权利”知识点进行考核】8、根据票据法的规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，将产生的法律后果是：A、该汇票无效B、该背书转让无效C、原背书人对后手的被背书人不承担保证责任D、原背书人对后手的被背书人承担保证责任【正确答案】 C【答案解析】 根据票据法规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。【该题针对“票据法”知识点进行考核】9、见票即付的汇票，向付款人提示付款法的期限是自出票日起：A、1 个月内B、1 周内C、2 个月内D、30 天内【正确答案】 A【答案解析】 见票即付的汇票，自出票日起应在 1 个月内向付款人提示付款。【该题针对“票据法”知识点进行考核】二、多项选择题1、下列属于我国证券法基本原则的有：A、公开、公平、公正原则B、自愿有偿、诚实信用的原则C、保护投资者合法权益的原则D、合法原则E、保密原则【正确答案】 ABCD【该题针对“证券法”知识点进行考核】2、设立证券公司应当具备的条件有：A、主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近 5 年无重大违法违规记录B、净资产不低于人民币 1 亿元C、有合格的经营场所和业务设施D、有符合法律的公司章程E、董事、监事、高级管理人员具备任职资格【正确答案】 CDE【答案解析】 主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近 3 年无重大违法违规记录，净资产不低于人民币 2 亿元。【该题针对“证券法”知识点进行考核】3、下列关于汇票的追索权的相关说法中，正确的有：A、根据票据法的规定，汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权B、汇票到期日前，被拒绝承兑的，持票人享有追索权C、汇票到期日前，承兑人或者付款人死亡的，持票人不享有追索权D、持票人为出票人的，对其前手无追索权E、持票人为背书人的，对其后手无追索权【正确答案】 ABDE【答案解析】 选项 C，票据到期日前，承兑人或者付款人死亡、逃匿的，持票人可以行使追索权。【该题针对“票据法”知识点进行考核】4、下列各项中，属于支票必须记载事项的有：A、收款人名称B、出票日期C、付款人名称D、付款地E、出票人签章【正确答案】 BCE【答案解析】 绝对记载事项：(1)表明“支票”的字样;(2)无条件支付的委托;(3)确定的金额;(4)付款人名称;(5)出票日期;(6)出票人签章。【该题针对“票据法”知识点进行考核】5、根据票据法的规定，下列有关票据背书的表述中，正确的有：A、部分转让票据权利的，背书无效B、背书附条件的，背书无效C、背书附条件的，条件无效D、分别转让票据权利的，背书无效E、部分转让票据权利的，票据无效【正确答案】 ACD【答案解析】 选项 B，背书附条件，条件无效，背书有效;选项 E，部分转让票据权利的，票据有效，背书无效。【该题针对“票据法”知识点进行考核】6、下列有关汇票说法中不正确的有：A、汇票的出票人在汇票得不到承兑或者付款时，应当向持票人清偿票面金额和法律规定的费用B、汇票在出票时有出票人、付款人两个基本当事人C、汇票的出票人签发汇票后，承担保证该汇票承兑和付款的责任D、汇票出票行为并不必然对付款人发生约束力，只有当付款人承兑汇票后，付款人才负有付款的义务，成为汇票的主债务人E、汇票除有见票即付的情况外，还有定日付款、出票后定期付款和见票后定期付款等情况，而本票和支票一般为定日付款【正确答案】 BE【答案解析】 选项 B，汇票在出票时有出票人、付款人和收款人三个基本当事人;选项 E，本票和支票一般为见票即付。【该题针对“票据法”知识点进行考核】7、票据法和其他法律部门相比，具有的特征包括：A、强行性B、广泛性C、多样性D、技术性E、独立性【正确答案】 AD【答案解析】 票据法和其他法律部门相比，具有以下两方面的特征：强行性和技术性。参考教材 P543。【该题针对“票据法”知识点进行考核】8、甲公司于 2011 年 6 月 1 日签发同城使用的支票 1 张给乙公司，金额为 10 万元人民币，付款人为丙银行。次日，乙公司将支票背书转让给丁公司。 2011 年 6 月 20 日，丁公司请求丙银行付款时遭到拒绝。丙银行拒绝付款的