财政分配的理论依据.ppt

第二章财政分配的理论依据 学习目标 掌握财政分配的理论依据 即 市场缺陷理论 社会公共需要理论以及公共产品理论 财政三大职能 教学内容 一市场缺陷理论二社会公共需要理论三公共产品理论四财政职能 一市场缺陷理论 为什么研究市场缺陷 在市场经济条件下 市场是一种有效率的资源配置系统 但市场配置功能不是万能的 市场机制也具有固有的缺陷 经济学称之为 市场缺陷 市场缺陷 为政府介入或干预经济提供了必要性和合理性的依据 也是分析和研究政府与市场关系的基本理论依据 一 完全竞争市场的假设条件 1 利益主体的行为具有一致性 2 市场上有众多的消费者和销售者 3产品具有同质性 即市场上每个厂商提供的商品都是同质的 4 所有的资源具有完全的流动性 5信息是充分的 即市场上的每个消费者和销售者都掌握与自己的经济决策有关的一切信息 6 成本的效益的内在化 指生产者生产某种产品的生产成本自己来承担 所产生的收益自己获得 消费者购买某种产品的成本自己承担 该产品产生的效用自己享用 二 市场缺陷的概念及具体表现 市场缺陷的概念 我们把现实市场中不符合完全竞争假设条件以及运行结果被认为不令人满意的方面称为 市场缺陷 marketfailure 市场缺陷的具体表现 1 垄断 完全竞争市场要求每个市场都有众多的消费者和销售者 他们都不具有控制市场供求和价格的能力 然而 现实中并非所有市场都具有激烈的竞争 在些行业形成一个或几个厂商控制大部分市场的局面 即形成 垄断 2 外部效应 有的消费者的消费行为或生产者的生产行为会给其他消费者或生产者带来利益或损失 这就叫 外部效应 外部效应 根据承受单位受益或受损可分为正的外部效应和负的外部效应 3 公共物品 指具有正的外部效应的极端情况 私人市场对公共物品供应不足 而政府在提供公共物品方面具有优势 它们有强制公民为公共物品付费的权力 4 信息不充分 完全竞争市场假设中 买者和卖者具有充分的信息 而现实中 买卖双方具有不完全信息 5 宏观经济失调 完全竞争市场假设价格是有弹性的 它会随供求关系的变动而变动 一直到产品供求达到平衡为止 但现实中存在经济波动 即经济的衰退与过渡高涨 6 收入分配不公 效率不是评判社会资源配置状况的唯一标准 在很多情况下公平也是需要加以考虑的一个重要因素 7 偏好不合理 个人偏好的合理性是市场竞争结果合理的前提条件 因为市场就是按所有人偏好来配置资源的 以上1 5为第一类缺陷 指现实中不符合完全竞争市场假设条件而引起的 6 7炎第二类缺陷 指完全竞争市场运行结果本身的缺陷 由于存在市场缺陷 就需要政府干预经济 而政府干预经济 弥补市场缺陷的主要经济手段有财政政策和货币政策 所以市场缺陷理论也为在市场经济条件下的财政活动提供了依据 同时也界定了财政的职能范围 二社会公共需要理论 一 概念 处于一定发展阶段的社会维持自身生存和发展必然要产生的社会职能和事务的需要 二 特征 社会公共需要相对于私人个别需要而言 有以下特征 1 效用的不可分割性 2 具有非排他性 3 非竞争性 4 具有外部性 5 满足公共需要的物质手段只能来自社会产品的剩余部分 即对 M 的抽取 三公共产品理论 一 公共产品的概念与特征 概念 公共产品是指一个消费者的消费不影响他人消费的产品 生产这种产品会对社会层面带来正的外部效应 使用价值由使用价值覆盖面的全体消费者共同享用的物品和劳务 特征 1 效用的不可分割性 2 消费的非竞争性 3 受益的非排他性 二 纯公共产品与混合产品区分或辨别公共物品与私人物品的标准 由于第1个标准比较明显 通常用后两个标准 一是非竞争性 一是非排他性 私人产品 具有排他性和竞争性 如衣 食 住 行 纯公共产品 具有非排他性和非竞争性 如国防 公安 行政 司法等 混合产品或准公共产品 指兼有私人产品特征和公共产品特征的物品和劳务 第一类是具有非竞争性 但又具有排他性的产品 如桥梁 博物馆 公园 第二类是具有竞争性和非排他性的产品 如海洋捕鱼 第三类是非竞争性和非排他性不完全的产品 如教育 卫生 科技 三 公共产品的提供与生产 1 纯公共产品一般采用公共提供的方式 原因 一是公共物品由其使用价值覆盖面的全体消费者公共占有 其使用价值是由这些消费者共享的 多一个消费者其边际成本不会增加 加之个别消费者从公共产品中获得的利益成本 又很难进行科学的量化 公共产品的提供者很难向他的个别消费者收取合理的费用 二是由于公共物品具有非排他性和非竞争性的特征 个别消费者在自私心理的趋使下 总是希望自己不付费而坐享由他人付费而提供的利益 出现 搭便车 现象 如果公共产品的大部分个别消费者都 免费搭车 则公共产品就因没有资金来源而无法提供 2 混合产品或准公共产品的提供方式 可以公共提供 也可以市场提供 外部效应很大时公共提供 外部效应较小时由市场提供 3 公共产品的生产 可以是公共生产 也可以是私人生产 公共生产 指由政府出资 即由预算拨款 兴办的所有权归政府所有的工商企业和单位从事的生产活动 按广义的生产概念 既包括生产有形的产品和提供服务的工商企业 也包括提供无形产品和服务的学校 医院 文艺团体 以及政府机关 公安 司法 国防等部门 四财政职能 一 资源配置职能 二 收入分配职能 三 经济稳定职能 一 资源配置职能 一 资源配置的含义资源配置 广义地理解是指社会总产品的配置 狭义地理解是指生产要素的配置 不论做何种理解 资源配置就是运用有限的资源形成一定的资产结构 产业结构以及技术结构和地区结构 达到优化资源结构的目标 世界上所有国家都将高效地配置资源作为头等重要的经济问题 经济学的核心也是研究资源配置以及与此相关的问题 一 资源配置职能 二 社会主义市场经济的配置机制计划配置排斥了市场配置 也削弱甚至排斥了财政配置 市场经济体制下 市场配置起主导作用 从总体上说 市场配置是有效率的 市场配置并不排斥财政配置 而是相反 只有市场配置与财政配置相结合 才能达到优化资源配置的目标 一 资源配置职能 为什么要有财政发挥配置功能 市场对满足诸如行政 国防 司法 公安等纯社会公共需要是无能为力的 而这些部门又是社会和经济正常运行之必需 市场原则是等价交换 要求利益边界和所有权的精确性 而社会公共需要具有非排斥性 具有外部效应 它是一种社会公众的集体需要 每个人享受的份额无法精确计量 即使收费享受也难以和每个人享受的份额相对称 市场经济只有具备充分竞争的条件才可能达到效率配置的最佳状态 即使市场体系比较完善的发达国家也不具备这种条件 一 资源配置职能 三 资源配置的财政机制 财政配置资源的手段主要有以下几种 1 资源在公私部门之间的配置根据社会主义市场经济下政府职责确定社会公共需要的基本范围 确定财政收入占国民收入的合理比例 从而符合高效的资源配置原则 我国财政收入占GDP比重 计划经济时期 大体为1 3 1980 1986年 在20 左右徘徊 1987 1995年 呈下降趋势 18 25 10 3 1996 2009年 呈上升趋势 10 4 20 1 2 资源在财政内部的配置 优化财政支出结构 财政支出结构就是财政资源内部的配置比例 如生产性支出与非生产性支出比例 购买性支出与转移性支出比例等 合理安排政府投资规模 结构 保证国家重点建设 如 经济建设支出占财政支出比例 改革开放前 左右 六五 时期以后 呈下降趋势 56 08 26 56 如 购买性支出与转移性支出的比例 107如 年后我国长期国债投资于农村电网改造 运输 水利设施及其他基础设施 一 资源配置职能 3 提高财政配置本身的效率对每项生产性投资的确定和考核都要进行成本 效益分析 如一项国防工程 属于不能回收的投资项目 而财政拨款应视为这项工程的成本 应求得以最少的耗费完成高质量国防产品的目标 甚至税收作为财政收入的主要形式 也存在税收收入与税收成本的对比问题 4 财政对社会资源配置的调节通过政府投资 税收和补贴 调节社会投资方向 提高社会投资整体效率 如 对于国家鼓励发展的行业给予减免税并给予一定的补贴 如对农业的补贴 二收入分配职能 一 收入分配的机制 二 财政收入分配职能的含义 三 收入分配公平程度的测定 四 实现收入分配职能的手段 二 收入分配的机制 市场经济体制下 国民收入分配的起始阶段客观上是由市场价格形成的要素分配 即各种收入首先是以要素投入为依据 由市场价格决定 要素收入与要素投入相对称 收入分配的目标是实现公平分配 而公平分配包括经济公平和社会公平两个层次 经济公平是市场经济的内在要求 强调的是要素投入和要素收入相对称 它是在平等竞争的环境下由等价交换来实现的 在个人消费品的分配上 按劳分配 即个人的劳动投入与劳动报酬相对称 既是效率原则 又是公平原则 但在市场经济条件下 由于各人所提供的生产要素不同 资源的稀缺程度不同以及各种非竞争因素的干扰 各经济主体获得的收入会出现较大的差距 甚至和要素投入不相对称 而过分的悬殊将涉及社会公平问题 社会公平是指将收入差距维持在现阶段社会各阶层居民所能接受的合理范围内 单纯的平均和相等不等于公平 甚至是与社会公平的背离 二 收入分配职能的含义 指政府对市场活动所产生的收入分配进行调整 通过收入转移或减税增加某些人的收入 通过征税减少其他人的收入 一般来说 财政收入分配职能的目的是要实现收入分配的公平 实现国内各阶层之间个人收入的适当分配状态 三 收入分配公平程度的测定 洛伦兹曲线基尼系数 洛仑兹曲线 X M Y O 洛仑兹曲线 收入分配绝对平等线 基尼系数 用G表示基尼系数G A A B 基尼系数大于1 小于0 即有0 G 1 根据国际惯例 一般认为 系数处于0 3 0 4之间被视为合理区间 示意图 G A A B 洛仑兹曲线 M O X 改革开放以来历年全国居民基尼系数 四 实现收入分配职能的手段 税收财政支出规范工资制度 税收 直接调节手段 个人所得税 财产税 赠与税 遗产税 间接调节手段 增值税 消费税 营业税 关税 财政支出 通过转移性支出 如社会保障支出 救济支出 补贴等 使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平 规范工资制度 规范由国家拨款的相关单位的工资制度 我国近期与收入分配相关的财税改革 个人所得税消费税农业税工资制度转移性支出 三 经济稳定职能 一 经济稳定的含义所谓经济稳定就是指宏观经济的稳定 主要包括充分就业 物价稳定 国际收支平衡等多方面的含义 充分就业 指可就业人口的就业率达到了由该国当时社会经济状况所能承受的最大比率 如 或 可就业人口 符合工作条件 有工作愿望并且愿意接受现行工资水平的人 国际收支平衡 指一国经济往来中维持经常性项目收支 进出口收支 劳务收支和无偿转移