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商业银行经营与管理习题与实训参考答案 大 连 出 版 社第一章商业银行概述一、 名词解释商业银行：商业银行是以利润最大化为经营目标，以经营存款、放款、转账结算和汇兑为主要业务，并以多种形式的金融创新为服务手段的多功能、综合性的特殊金融企业。网络银行：网络银行是以互联网技术为基础所展开的银行业务。网络银行有两种形式，一是传统的商业银行开办网络银行业务；二是新出现了一批纯粹的网络银行。全能银行：全能银行是指不受金融业务分工限制，能够全面经营各种金融业务的银行，即银行的经营范围已经不仅仅局限于存款、贷款、货币兑换等传统服务领域，成为能够提供银行、证券、保险、信托、信息咨询、租赁等一揽子服务的“金融超市”或“金融百货公司”。信用中介职能：信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上闲置资金集中起来，再运用到国民经济各部门中去，商业银行充当资金供应者和资金需求者的中介，实现资金的融通。信用中介职能是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。支付中介职能：支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等活动，如商业银行的代理收付款业务等。信用创造职能：信用创造职能是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。信用创造职能是商业银行的特殊职能，它是在信用中介和支付职能的基础上产生的。安全性：安全性是指商业银行在经营资产负债业务过程中，避免经营风险损失，按期收回资产本息的可靠程度，表现在负债的安全和资本的安全两个方面。流动性：流动性是指商业银行能够随时应付客户提现和满足客户合理资金需求的能力，包括资产的流动性和负债的流动性两个方面。效益性：效益性是指商业银行在业务活动中，在避免资产遭受损失的前提下，获取利润的能力。效益性是商业银行经营的主要目标，是评价商业银行经营水平的最核心指标，也是商业银行最终效益的体现。总分行制：总分行制是国际上常见的银行体制，是由一家总行和下设的若干家支行形成的以总行为中心的庞大的银行网络。单一银行制：单一银行制是指银行业务完全由一个营业机构来办理，不设立或不被允许设立分支机构。全能银行制：全能银行制是指商业银行领域内没有任何限制，它可以经营所有的金融业务，即不仅可以经营普通的存款、放款业务，而且可以经营信托、投资等业务。分业银行制：分业银行制是指商业银行根据有关银行法的规定，不能进入投资银行的领域，即商业银行和投资银行业务是分开的。股份制银行：股份制银行是按照国家有关公司法律条文的规定，向主管部门注册，取得法人资格而建立起来的银行，是目前商业银行制度中最常见的形式。国有银行：国有银行是指由国家注入资本的商业银行，如股份制改造前的中国工商银行、中国建设银行、中国银行；法国的巴黎国民银行、里昂信贷银行等。独资银行：独资银行是由一人单独出资亲自或雇人经营，出资人对银行的财产和盈利有全部支配权，对债务负有无限清偿责任的银行。合伙银行：合伙银行是由两人或两人以上订立合伙契约、共同出资、合伙经营的银行，其财产为合伙人共有，盈利按出资多少或契约规定进行分配，合伙人对债务负有无限清偿责任。市场准入监管：商业银行市场准入监管是银行业监管部门按照有关法律和市场运行规则，审批、审核商业银行及其分支机构的设立、业务范围、新业务品种和高级管理人员任职资格，以及相应的变更事项的行为。市场准入是商业银行监管的首要环节，把好市场准入关是保障商业银行稳健运行和金融体系安全的重要基础。资产证券化：资产证券化的过程实质上就是将原资产中风险与收益通过结构性分离与重组，使其转换为可以在金融市场上流通的证券，并据以融资的过程。融资者将被证券化的资产的未来现金收益权转让给投资者，并使其定价和重新配置更为有效，从而使参与融资的各方均有所收益。风险监管指标：商业银行风险监管指标是对商业银行风险状况的量化反映，是准确识别、整体评价、持续监测和识别商业银行风险的重要标准，并为监管部门提供评价、监测、识别、对比商业银行风险状况的手段和标准。银行风险监管指标设计以风险监管为核心，以法人机构为主体，兼顾分支机构，并形成分类、分级的监测体系。二、单项选择题1.A 2.A3.A 4.D5.D6.C7.A8.D9.C10.B11.C 12.B 13.A 14.D 15.B 16.B 17.A 18.B 19.B 20.B 21.B 22D 23B24D 25C 26C 27D 28A 29C 30A 31B 32C33D34B 35A 36C 37C 38B 39B 40C 三、多项选择题1.ABCD 2.BCD3.ABC4.CD5.BCD6.AB7.ABC 8.ABC9.AB10.ABCD 11ACD 12ACDE 13BCD 14ACDE 15ABD 16CE 17ABCD 18CDE 19ABCDE20CDE21AE22ABCDE23ABCD24ABCE 四、判断题1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.1112.13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 第二章商业银行资本经营与管理一、名词解释商业银行资本：商业银行资本亦即资本金，是指商业银行自身拥有的，或者能永久支配使用的资金来源，即商业银行资产总额和负债总额的差额。在银行的各种资金来源中，资本是商业银行可独立运用的最可靠、最稳定的资金来源，也是商业银行经营的基础。注册资本：注册资本是商业银行设立时，在银行章程中注明的向政府主管机关登记注册的资金。注册资金是公开声明的财产总额，可以使公众了解银行以后可能达到的经营规模。注册资本必须等于或大于最低资本。实收资本：实收资本亦称已付资本，是指投资人已实际认购的股份全部或部分缴纳给募集资金公司的股金。如果发行的股份都已收到全部金额，那么实收资本总额就等于发行资本。核心资本：核心资本又称一级资本，它具有资本金价值相对稳定的特点。商业银行的核心资本由股本和公开储备两部分组成。股本：股本指股东在公司中所占的权益，多指股票。上市公司与其他公司相比，最显著的特点就是将上市公司的全部资本划分为等额股份，并通过发行股票的方式来筹集资本。股东以其所认购股份对公司承担有限责任。股份是很重要的指标。股票的面值与股份总数的乘积为股本，股本应等于公司的注册资本，所以，股本也是很重要的指标。为了直观地反映这一指标，在会计核算上股份公司应设置“股本”科目。公司的股本应在核定的股本总额范围内，发行股票取得。公开储备：公开储备是指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢价、未分配利润和公积金等。 附属资本：附属资本又称二级资本，它是商业银行资本金的另一个组成部分。根据巴塞尔委员会的提议，附属资本包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期附属债务。未公开储备：未公开储备又称隐蔽准备。由于各国法律和会计制度不同，巴塞尔委员会提出的标准是，在该项目中，只包括虽未公开但已反映在损益账上并为银行的监管机构所接受的储备。 重估储备：重估储备是由于一些国家按照本国的监管会计条例允许对某些资产进行重估，以便反映它们的真实市值或其相对于历史成本更接近其市值。即如果这些资产是审慎作价的，并充分反映价格波动和强制销售的可能性，那么，这种储备可以列入附属资本中。这类资本一般包括对计入资产负债表上的银行自身房产的正式重估和来自于有隐蔽价值的资本的名义增值。普通准备金：普通准备金是为防备未来可能出现的一切亏损而设立的。因为它可被用于弥补未来的不可确定的任何损失，符合资本的基本特征，所以被包括在附属资本中。但不包括那些为已确认的损失或者为某项资产价值明显下降而设立的准备金。混合资本工具：混合资本工具是指带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具。由于这些资本工具与股本极为相似，特别是它们能够在不能清偿的情况下承担损失、维持经营，可以列为附属资本，如英国的永久性债务工具；美国的强制性可转换债务工具等。长期附属债务：长期附属债务是资本债券与信用债券的统称。之所以可被当作资本，是因为它可部分替代资本的职能：可以同样为固定资产筹集资金；只有在存款人对盈利与资产的要求权得到充分满足之后，债权人才能取得利息和本金；银行一旦破产，损失先由附属债务冲销，再由保险公司或存款人承担。贷款损失准备金：贷款损失准备金是各级银行为了及时弥补发生贷款呆账的损失，稳定银行营运资金，于年末根据贷款余额按规定比例提取的贷款损失准备金。二、单项选择题1. B2.C3.D4.B5.B 6.D7.D8.B9.C10.B三、多项选择题1.BCD 2.ABCD 3.ABCD4.ABC5.AB6.BCD7.ABCD 8.BC 9.ABCD 10.ABC 11.AC 12.AD 13.ABCD 14.ACD 15.ABD 16. ABC 17. ACE18.ABCDE 19. ABCDE 20. ACE四、判断题1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 五、计算题1. 家庭住宅抵押贷款金额为80万元，风险权数为50%，那么此资产折算为风险资产的数额为8050%40万元。2. 解：表内风险权重资产800330010020%9050%1 200100%1 265（万元）表外风险权重资产200100%20%25050%100%165（万元）风险资产总额表内风险权重资产表外风险权重资产1 2651651 430（万元）该商业银行的资本充足率资本总额风险资产总额100150/1 43010010.5%因为10.5%8，可见，该商业银行满足了资本充足率要求。第三章商业银行负债业务经营与管理一、名词解释银行负债：银行负债是银行在日常的经营活动中产生的尚未履行的经济义务。短期负债：商业银行短期负债指期限在一年以内（不含一年）的负债。主要包括：活期存款、活期储蓄存款、一年以内的定期存款、一年以内的定期储蓄存款、一年以内的借款等。中期负债：商业银行中期负债是指期限在一年以上（含一年）、三年（或五年）以下（含三年或五年）的负债。主要包括：一年以上定期存款、储蓄存款、中期借款、发行的中期金融债券等。长期负债：商业银行长期负债是指期限在三年（或五年）以上的负债。主要包括：定期存款、储蓄存款、长期金融债券等。被动型负债：被动型负债是指银行被动地接受各种存款，而无法自主决定负债规模的一种负债。主动型负债：主动型负债是指银行为了缓解流动性压力，解决流动性需求而主动通过各种渠道筹措资金所形成的负债。存款负债：存款负债是指银行吸纳存款所形成的负债，其负债的主要对象是企事业单位和居民个人。银行的存款负债占了很大的比重，是银行负债业务的重点。借入负债：借入负债是指银行为降低成本迅速从外部借入资金，从而为银行的快速扩张提供了强有力的资金支持。活期存款：活期存款是指不需要事先通知，储户可以随时存取或对第三者支付的存款，也称为“支票存款”。定期存款：定期存款是一种客户和商业银行预先约定存款期限的存款。存款期限一般为3个月、6个月和1年不等。储蓄存款：储蓄存款是指居民个人为积累货币和取得利息收入而开立的存款账户，储蓄存款又可分为活期存款和定期存款两类。通知存款：通知存款是一种介于活期存款和定期存款之间的存款，存期不确定，储户可以随时提现，但是每次提取都必须预告通知银行，所以称为通知存款。单位存款：单位存款是指企业、事业、机关、部队和社会团体等单位在商业银行办理的存款。同业拆借：同业拆借是金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，它是商业银行为解决短期资金余缺，调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。再贷款：再贷款是中央银行向商业银行的信用放款，也称直接借款。再贷款是商业银行向中央银行借款的形式之一。再贴现：再贴现是指银行把自己办理贴现业务时所买进的未到期票据，如商业票据、国库券等，转卖给中央银行再进行贴现，票据债权由商业银行转给中央银行，这样商业银行可提前取得资金融通，也称间接借款。转贴现：转贴现是商业银行将其贴现收进的未到期票据，再向其他商业银行或金融机构进行贴现的资金融通行为。回购协议：回购协议是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。回购协议常见的交易方式有两种：一种是证券购回和卖出的价格相同，协议到期时以约定的收益率在本金外再支付费用；另一种是购回证券时的价格高于卖出时的价格，其差额就是即时资金提供者的收益。大额可转让定期存单：大额可转让定期存单是由商业银行发行的、可以在市场上转让的存款凭证。大额可转让定期存单是商业银行负债证券化的产物，也是西方商业银行通过发行短期债券筹集资金的主要形式。可用资金成本。可用资金成本即商业银行的资金转移价格，是指银行可用资金所应承担的全部成本。金融债券：金融债券是商业银行等金融机构为筹集中长期资金而发行的、以银行信誉为担保的一种债务凭证。国际金融债券：国际金融债券是指在国际金融市场发行的面额以外币表示的债券，一般分为外国金融债券、欧洲金融债券和平行金融债券。外国金融债券：外国金融债是指债券发行银行通过外国金融市场所在国的银行或金融机构发行的以该国货币为面值的金融债券。欧洲金融债券：欧洲金融债券是指债券发行银行通过其他银行或金融机构在债券面值货币以外的国家发行并推销的债券。平行金融债券：平行金融债券是指发行银行为筹集一笔资金，在几个国家同时发行债券，债券分别以各种投资国的货币标价，各债券的筹资条件和利息基本相同，这实际上是一家银行同时在不同国家发行几笔外国金融债券，筹集不同币种的资金。二、单项选择题1.A 2.C 3.B 4.D 5.B 6.D 7.A 8.D 9.A 10.B 11.A 12.D三、多项选择题1.ABC 2.ABC 3.ABCD 4.ABC 5.ACD 6.ABCD 7.ABCD 8.ABCD 9.ABC 10.BCD四、判断题1. 2.3.4.5.6.7.8.9. 10.11.12. 13. 14. 15.第四章商业银行资产业务经营与管理一、名词解释现金资产：现金资产指银行可以用来应付现金需要的资产，是银行资产中最富有流动性的部分，既包括商业银行业务库存现金，也包括其他与现金作用等同、可随时用于支付的银行资产，如存放同业款项，即准现金。基础头寸：基础头寸是指商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。基础头寸是银行最具流动性的资产，商业银行可以随时动用，用于充当银行一切资金结算的最终支付手段。可贷头寸：可贷头寸是指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资产的基础。法定存款准备金：法定存款准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。超额准备金：超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的部分存款。它是用于随时补充法定存款准备金不足、商业银行同业清算、保证应付存款提取和用于贷款的准备金。资金头寸：资金头寸是指商业银行能够运用的资金。它包括时点头寸和时期头寸两种。时点头寸是指商业银行在某一时点上的可用资金，而时期头寸是指商业银行在某一时期的可用资金。贷款：贷款是指商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将组织到的货币资金以一定的利率提供给借款人使用，并到期收回本息的一种资金运用形式。贷款利率：贷款利率实质上是贷款的价格，是一定时期利息同贷出本金的比率。贷款利率主要包括：基准利率和差别利率。基准利率，即中央银行的再贷款利率，也是其他利率变动的基础。差别利率，是指银行在一定时期内，根据贷款对象等条件的不同规定不同的贷款利率。活期贷款：活期贷款在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款，这种贷款比定期贷款灵活生动，在银行资金宽裕时，可以任客户使用借以生利，而在银行需要资金时，又可以随时通知收回贷款。定期贷款：定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款，按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款是指期限在一年以内（含一年）的各项贷款；中期贷款是指期限在一年以上（不含一年）五年以内（含五年）的各项贷款；长期贷款指期限在五年以上（不含五年）的各项贷款。透支：透支是指活期存款户依照合同向银行透支的款项，它的性质是银行的一种贷款。在透支业务中，不是所有订有透支合同的客户都会透支，往往有人透支，有人补存，但是，经常会出现银根紧时客户均透支，而银根松时客户都还存的情况，使银行难以有效控制。信用贷款：信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无须提供抵押物或第三者保证发放的贷款。 担保贷款：担保贷款是指用一定的财产或信用作还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体可分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。抵押贷款：抵押贷款是指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款。质押贷款：质押贷款是指按中华人民共和国担保法规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质押物发放的贷款。保证贷款：保证贷款是指按中华人民共和国担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。票据贴现：票据贴现是贷款的一种特殊方式。它是指银行应客户的要求，以现款或活期存款买进客户持有的未到期商业票据的方式发放的贷款。票据贴现实行预扣利息，票据到期后，银行可向票据载明的付款人收取票款。正常贷款：正常贷款是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。 关注贷款：关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续发展下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注或进行监控。 次级贷款：次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。 可疑贷款：可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。这类贷款具备了次级贷款的所有特征，但是程度更加严重。 损失贷款：损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回或只能收回极少部分。这类贷款银行已没有意义将其继续保留在资产账面上，应当在履行必要的内部程序之后立即冲销。 自营贷款：自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。这是商业银行最主要的贷款。由于贷款是自主发放的，因此，贷款风险及贷款本金和利息的回收责任都由银行自己承担。 委托贷款：委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、贷款用途、贷款金额、贷款期限、贷款利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。这类贷款银行不承担风险，通常只收取委托人付给的手续费。 特定贷款：特定贷款是指经国务院批准并对可能造成的损失采取相对应的补救措施后责成工、农、建、中四大商业银行发放的贷款。这类贷款由于事先已经确定了风险损失的补偿，银行也不承担风险。贷款政策： 贷款政策是银行为实现其经营目标而制定的指导贷款业务的各项方针、规则的总称。贷款管理责任制度：贷款管理责任制度是银行制定的用以规范银行信贷人员贷款责任的基本制度。在商业银行内部，加强贷款管理的责任制，把贷款管理与风险防范落实到责任人，是准确认定贷款风险、有效地预防贷款风险的重要环节。信用分析：信用分析是银行或信用评估中介机构对借款人的资信等情况进行分析和评估，具体包括对借款人的资信等情况进行调查、收集、整理、分析和评估等过程。贷款风险：贷款风险是指商业银行在经营管理中，因受各种不确定因素的影响，使贷款无法按期足额收回而遭受损失的可能性。贷款风险分类：贷款风险分类是指银行将获得的全部信息进行技术处理，根据贷款风险程度对贷款质量作出评价。二、单项选择题1.B2.C3.C4.A5.B6.A7.C8.D9.B10.A11.A12.B13.C14.C15.A16.C17.A18.B19.D20.B21.C22.B23.C24.C25.B26.A27.C28.B三、多项选择题1.ABCD2.BC3.BCD 4.ABCD5.ABCD 6.ABCD 7.ABCD 8.BC 9.ABCD 10.ABC 11.ABC 12.ABCD 13.ABCD 14.ABD 15.BCD 16.BD 17.ABC 18.ABCD 19.ACD 20.AD21.BC 22.ABC 23.ACD 24.ABCD 25.ABC四、判断题1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 五、计算题1. 实付贴现额票据面额(1-年贴现率票据未到期天数/365)1 000 000（1-360/365）1 000 000（1-0.005）995 000（元）六、案例分析案例一 1.B 2.C 3.B 4.C 5.C 6.C 7.B案例二解：（1）A公司： 流动比率=流动资产/流动负债=1 500/500=3 营运资金=流动资产-流动负债=1 500-500=1 000（万元） 资产负债比率=负债总额/资产总额100%=（500+1 000）/（1 500+1 000）100%=60% 债务股权比率 =负债总额/所有者权益 =（500+1 000）/1 000 =150% （2）B公司 流动比率=流动资产/流动负债=3 000/2 000=1.5 营运资金=流动资产-流动负债=3 000-2 000=1 000（万元） 资产负债比率 =负债总额/资产总额100%=（2 000+1 800）/（3 000+2 000）100%=76% 债务股权比率 =负债总额/所有者权益 =（2 000+1 800）/1 200 =316.67% （3）商业银行发放短期贷款，重点分析评价的是反映企业短期偿债能力的财务指标。该实例四个指标中，前两个为短期偿债能力的财务指标，后两个为长期偿债能力的财务指标。由上述计算可知，A、B两公司的营运资金均为1 000万元，流动比率均大于1， A公司高于B公司1.5，在正常情况下，工业企业流动比率指标在12之间，表明其具有较强的短期偿债能力，但此案例中的A公司流动比率过高，说明A公司资产利用效率低于B公司的资产利用效率；债务股权比率理想应控制在100%以内，但我国目前介于150%200%之间，所以A公司的债务股权比率较为理想。B公司的资产负债率为76，而银行对借款人资产负债率的控制率为70%（题目中给出），可以明确看出B公司的资产负债率超出了这一标准，而A公司的资产负债率为60%，符合该银行的要求，所以对比而言，该商业银行发放短期贷款应当选择A公司。第五章商业银行证券投资业务经营与管理一、名词解释商业银行证券投资业务：商业银行证券投资业务是商业银行在金融市场上购买有价证券股票、债券或基金等，通过买卖有价证券获得盈利的经营活动，是商业银行的重要资产业务，也是商业银行重要的收入来源渠道之一。国家债券：国家债券是中央政府为筹措资金而向购买者出具的承诺在一定时期内还本付息的债务凭证，具有安全性高、流动性强、风险小、可以享受免税待遇的特点。市政债券：市政债券是中央政府以下的各级地方政府发行的债务凭证。市政债券有两种基本类型：普通债券和收益债券。公司债券：公司债券是公司为筹措资金而发行的债务凭证，发行债券的公司向投资者作出承诺，在指定的时间，按票面金额和利率还本付息。公司债券主要有两类：抵押债券和信用债券。金融债券：金融债券是银行或其他非银行金融机构为筹集资金而发行的债权债务凭证。股票：股票是股份公司发行的，证明股东在公司中投资入股并能据此获得股息或红利的所有权证书，它表明投资者拥有公司一定份额的资产和权利。投资基金：投资基金是专门的投资机构通过发行受益凭证或入股凭证的形式，将社会上的闲散资金集中起来，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，分散投资于股票、债券、外汇及其衍生工具等各类金融产品，获得投资收益后由投资者按出资比例分享收益的一种投资工具，是一种利益共享、风险共担的集合投资方式。证券投资收益：证券投资收益是商业银行投资证券所获得的报酬，包括利息收入和资本利得收益两部分。证券投资风险：证券投资风险是商业银行在进行证券投资中存在的本金或收益损失的可能性。证券投资遭受损失的可能性越大，风险就越大。信用风险：信用风险是证券发行人在证券到期时没有能力向证券持有人偿还本金或者有意不履行偿还义务而给证券持有人造成损失的可能性。市场风险：市场风险是指由于证券市场和经济形势变化给证券投资人带来损失的可能性。利率风险：利率风险是指由于市场利率的变化导致证券价格波动而给证券投资者带来损失的可能性。分散化投资法：分散化投资法是商业银行在证券投资过程中，不应把投资资金全部用来购买某一种证券，而应当购买多种类型的证券，这样可以使商业银行持有的各种证券收益和风险相互抵销，从而使银行能够稳妥地获得中等程度的投资收益，不会出现大的风险。证券互换法：证券互换法是指当市场处于暂时性不均衡而使不同证券产生相对的收益方面的优势时，用相对劣势的证券调换相对优势的证券可以套取无风险的收益。一般来说，是把低收益率的债券更换成高收益率的债券。二、单项选择题1.A 2.C 3.B 4.C 5.A 6.A 7.B 8.D 9.C 10.C 11.D 12.B 13.B 14.C 15.A 16.D 17.A 18.A 19.D 20.B三、多项选择题1BD 2.ACDE 3.AB 4.ABCD 5.ABCD 6.AB 7.BCE 8.ABCD 9.ABC 10.BCE 11ABCD 12.AE 13.AC 14.ABCD 15.CD四、判断题1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.五、计算题1解：（1）债券A的投资价值为：PA=Mi1/(1+r)t+M/(1+r)n =1 0008%1/(1+0.08)t+1 000/1.083 =206.1678+1 000/1.083 =1 000（4分）（2）债券B的投资价值为：PB=Mi (1+i)t-1/(1+r)t+M/(1+r)n =1 0004%(1+0.04)t-1/(1+0.08)t+1 000/1.083 =107.0467+1 000/10.83 =900.8789（4分）（3）由R=(1+r)-1（q为每年付息次数），R=0.08得到债券C的每次计息折算率为r=0.03923，从而，债券C的投资价值为：PC= Mi1/(1+r)t+M/(1+r)n =1 0000.041/(1+0.03923)t+1 000/1.083 =275.1943 +1 000/1.083=1 069.027（4分）（4）由R=(1+r)-1（q为每年付息次数），R=0.08得到债券D的每次计息折算率为r=0.03923，从而，债券D的投资价值为：PD= Mi (1+i)t-1/(1+r)t+M/(1+r)n =1 0000.02 (1+0.02)t-1/(1.03923)t+1 000/1.083 =110.2584+1 000/1.083=904.0907（4分）由上面的比较可以得到：四种债券的投资价值由高到低为C、A、D、B。2解：（1）第一种方法盈利为：(2620)500=3 000（元） 收益率= 3 000/10 000100%=30%（2）第二种方法：每个合约期权费为：1001=100（元） 则10 000元可购合约数为：10 000100=100（份） 则盈利为：(2621)10010010 000=40 000（元） 收益率=40 000/10 000100%=400%第六章商业银行国际业务经营与管理一、 名词解释国际结算：国际结算是指通过商业银行对世界各国之间因经济、政治、文化活动而发生的债权债务所进行的了结与清算。票据：票据是出票人签发的无条件约定自己或要求其他人支付一定金额，经背书可以转让的书面支付凭证。汇票：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 支票：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。信用证：信用证是银行根据进口商的请求，对出口商发出的、授权出口商签发以银行或进口商本人为付款人的汇票，承诺只要交来符合条款规定的汇票单据必定承兑和付款的一种书面保证文件。外汇：外汇是国际汇兑（Foreign Exchange）的简称，其有动态和静态两层含义：动态的外汇是指外币兑换的行为，把一国货币兑换成另一国货币，用来清偿国际间债务；静态的外汇则是指以外国货币表示的可以用于国际清偿和国际结算的支付手段和资产。外汇市场：外汇市场是指由银行等金融机构、自营交易商、大型跨国企业参与的，通过中介机构或电讯系统联结的，以各种货币为买卖对象的交易市场。它可以是有形的如外汇交易所，也可以是无形的如通过电讯系统交易的银行间外汇交易。外汇交易风险：外汇交易风险是指一个经济实体或个人在涉外经济活动中，因外汇汇率的变动，使其以外币计价的资产或负债价值发生不确定的改变，从而使所有者蒙受经济损失的可能性。国际信贷：国际信贷是一国的银行、其他金融机构、政府、企业以及国际金融机构，在国际金融市场上，向另一个国家的银行、其他金融机构、政府、企业以及国际金融机构提供贷款的活动。国际信贷风险管理：国际信贷风险管理是指国际信贷授信方在从事国际信贷交易时，通过风险识别 、风险估计、风险处理等方法，并通过预防、回避、分散、转移等方式对其面临的风险进行有效地控制和处置，从而减轻或避免经济损失，保证信贷资金安全的一系列措施的总和。投资银行：国际上对投资银行的定义主要以美国著名的金融投资专家罗伯特库恩（Robert Kuhn）为投资银行所下的定义为参照：只有经营一部分或全部资本市场业务的金融机构才是投资银行。国际债券：国际债券是一国政府、金融机构、工商企业或国际组织为筹措和融通资金，在国外金融市场上发行的，以外国货币为面值的债券。欧洲债券：欧洲债券是一国政府、金融机构、工商企业或国际组织在国外债券市场上以第三国货币为面值发行的债券。企业并购：企业之间的兼并和收购往往是作为一个固定的词组来使用的，简称并购。二、单项选择题1.B2.A3.A4.B5.C6.D7.A8.D9.D10.D11.C12.C13.A14.C15.A 三、多项选择题1.ABC2.ABCD3.ABD4.ABCD5.ABCD6.ABC7.ABCD8.ABCD9.ABC 10.ABCD11.ABCD12.ABC13.ABCD14.AD15.AB16.AC17.AD18.AB19.AC20.ABCD四、判断题1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15.16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.五、计算题1.解：贴息=10 0006%90（90-60）=200（美元）贴现净款=10 000-200=9 800（美元）2.解：（1）当3个月后美元对港元的汇率为1：7.501时，甲公司该笔远期交易发生亏损亏损额=1 000 000（7.501-7.001）=500 000（港元）（2）当3个月后美元对港元的汇率为1：6.501时，甲公司该笔远期交易实现盈利盈利额=1 000 000（7.001-6.501）=500 000（港元）（3）当3个月后美元对港元的汇率为1：7.001时，即汇率没有发生变化，甲公司该笔远期交易没有盈亏。第七章商业银行中间业务经营与管理一、名词解释中间业务：中间业务是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、服务网络、资金、信用等方面的优势，不运用或不直接运用自己的资产、负债，以中间人（代理人）的身份接受委托，为客户办理收付、咨询、代理、担保和其他委托业务事项，提供各类金融服务并收取手续费的经营活动。表外业务：表外业务是指商业银行从事的、按照通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而影响银行资产收益率的经营活动。理财业务：理财业务是商业银行将客户关系管理、资金管理和投资组合管理等业务融合在一起，向公司、个人客户提供综合性的定制化金融产品和服务。银行卡：银行卡是指商业银行或其他金融机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。金融租赁：金融租赁又称融资性租赁，是指租赁的当事人约定，由出租人根据承租人的决定，向承租人选定的设备供应商购买承租人选定的设备，以承租人支付租金为条件，将该物件的使用权转让给承租人，并在一个不间断的长期租赁期间内，通过收取租金的方式，收回全部投资并获得相应利润。贷款承诺：贷款承诺是指银行承诺客户在未来一定的时期内，按照双方事先约定的条件（期限、利率、金额、贷款用途等），应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款。票据发行便利：票据发行便利是一种具有法律约束力的中期授信承诺，它是商业银行与借款人之间签订的、在未来一定时期内由银行以承购连续性短期票据的形式向借款人提供信贷资金的协议。远期利率协议：远期利率协议是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在清算日按规定的期限和本金数额，由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间差额的贴现金额。金融期货：金融期货是指以各种金融工具或金融商品作为标的物的期货交易方式，即指在特定的交易场所通过竞价方式成交，承诺在未来的某一日或期间内，以事先约定的价格买进或卖出某种金融商品的契约。金融期权：金融期权是以金融商品或金融期货合约为标的物的期权交易方式。互换业务：互换业务是指交易双方在一定的期限内交换一系列支付款项，以达到双方转移、分散或降低风险目的的一种互利金融交易。商业银行理财业务：商业银行理财业务是商业银行将客户关系管理、资金管理和投资组合管理等业务融合在一起，向公司、个人客户提供综合性的定制化金融产品和服务。公司理财业务：公司理财业务是指商业银行在传统的资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、服务网络、资金、信用等方面的优势，为机构客户提供财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务。个人理财业务：个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务。电子银行业务：电子银行业务泛指银行通过电子渠道向客户提供产品和服务。电子渠道主要包括：网上银行（利用计算机和互联网）、电话银行/客户服务中心（利用电话等声讯设备和电信网络）、手机银行（利用移动电话和无线网络）、自助终端（ATM自动柜员机）等。二、单项选择题1.C 2. C 3B 4.D 5.D 6.B 7.C 8.B 9.D 10.C 11.B 12.C 13.D 14.D 15.C 16.B 17.B 18.D 19.A 20.B三、多项选择题1.ABD 2.AC3.ABC 4.ABC 5.ABC 6.BC 7.AB 8.AC 9.ABD 10.ACD 11.ABC 12.ABCD 13.ABCD 14.BCD 15.ABCD 16.ABCD 17.ABCD 18.ABCD 19.ABCD 20.ABC四、判断题1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.11. 12.13.14. 15. 16.17. 18.19.20. 21.22. 23.24.25. 五、计算题1（1）互换前总筹资成本=11.2%+LIBOR+0.30%=11.5%+LIBOR互换后总筹资成本=10.00%+LIBOR+1.00%=11.0%+LIBOR互换收益=11.5%+LIBOR（11.0%+LIBOR）=0.5%五五分成则各为0.25%（2）互换后A公司的实际筹资成本为：LIBOR+0.30%-0.25%= LIBOR+0.05%互换后B公司实际筹资成本为：11.20-0.25%=10.95%2期权费=30 0000.03=900（英镑） 当市场价格X0.6810时 小李执行权利 当市场价格X=0.6810+0.03=0.7110时 小李的盈亏为零当市场价格X0.7110时 小李的盈利开始0小王与小李正好相反 当市场价格X0.6810时 小李执行权利，小王履行合约 当市场价格X=0.6810+0.03=0.7110时 小王的盈亏为零 当市场价格X0.7110时 小王的损失开始0第八章商业银行资产负债管理一、 名词解释资产管理理论：在负债一定的情况下，通过调整资产结构来满足流动性要求，使资产保持流动性。负债管理理论：通过扩大负债去获得银行的流动性，银行在经营中就没有必要经常保持大量高流动性资产，而应将它们投入高盈利的贷款或投资中，在必要时，银行扩大贷款规模也可以用借款来支持。商业贷款理论：为了保持充足的流动性并保证资金的安全性，商业银行只能发放短期的、自偿性流动资金贷款。转换理论：银行保持流动性的关键不在于贷款期限与存款期限一致，而在于银行所持有的资产的变现能力，只要资产在需要时能够迅速地、不受损失地转换成现金，就可以保持充足的流动性。预期收入理论：任何贷款均不具有自偿性，即使贷款的价值转化成库存商品，贷款的偿还能力仍然依赖于销售收入的实现。保持安全性的关键不在于贷款的用途和期限，而在于借款人的预期收入，因为任何贷款的偿还能力都是以借款人使用资金后的未来收入为保证的。资产负债综合管理：资产负债管理理论产生于20世纪70年代中后期，该理论并不是对资产管理、负债管理理论的否定，而是吸收了前两种管理理论的合理内涵，并对其进行了发展和深化。资产负债综合管理理论认为，商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。资金总库法：将所有资金集中起来，再按银行投资贷款的需要放到不同资产上去，只要这种配置符合银行的总体管理目标就行。这种方法要求银行首先确定其流动性和盈利性目标，然后将资金配置到最能满足这个目标的资产上去。资产配置法：根据资金来源的流动速度或周转量和对法定准备金的不同要求，来区分不同资金来源。比如，活期存款比储蓄存款、定期存款有更高的流动速度或周转率，要缴纳更多的法定准备金。储备头寸负债管理：是通过外部购入短期资金，向银行有计划地提供流动性资