中央公积金制养老保险PPT课件.ppt

中央公积金制养老保险 实施前提条件退休金给付模式评估成绩分析存在问题 1 狮头鱼身 2 中央公积金制度是具有新加坡特色的社会保障制度 强制性地规定雇主和雇员将收入的一部分上缴给中央公积金局 通过建立中央公积金来为每一个雇员提供全面的社会福利保障 公积金局每月收缴的公积金经过计算记入每个会员的个人账户中 目前 会员的个人账户分为三个 普通账户 用于购房 投资 教育等 保健账户 用于支付住院医疗费用和重病医疗保险 特别账户 只限于养老和特殊情况下的紧急支付 一般在退休前不能动用 3 主管 中央公积金局 新加坡1955年开始实施中央公积金制度 同年 成立了中央公积金局 负责整个公积金的管理运行 中央公积金制度的建立 初衷是为年迈退休的雇员提供养老金 只是一个简单的养老储蓄制度 几十年来 随着社会经济的发展和人民生活水平的提高 中央公积金制度也从单纯的为退休人员提供生活保障的强制性储蓄计划 逐步发展演变成为一个综合性的 包括养老 住房 医疗的制度 4 财政与公积金 政府财政的丰欠对公积金没有直接的影响 更为重要的是政府无权动用公积金去弥补财政可能存在的赤字 在公积金制度中 由于明确了政府在养老保险中的责任和义务 也就是政府以自身实际持有的资产储备作为公积金的担保 政府财政负有担保偿还公积金的义务 这就保证了公积金制度的良好信誉 5 制度优势 公积金制度具有强烈的激励机制 帮助新加坡建立了一支刻苦工作的劳动队伍 新加坡人愿意努力工作 会员的存款采用个人账户集中管理的办法 一方面 会员有自己的账户 透明度很高 另一方面 政府公积金各项费用的收支 管理 运营的情况透明度很高 有利于监督 管理和宏观调控 6 13 1实施的前提条件 领取退休金的条件必须是挣工资的被雇佣者 即雇员强制按月缴纳老年社会保险费投保必须达到规定年限达到法定的退休年龄特殊情况下可以提前提取55岁以前去世 永远离开新加坡 患有严重精神病 严重残障而失去正常的劳动能力 经过政府特别批准 7 13 2退休金的给付 例如 一位雇员月工资为3000新元 规定的总投保费率为10 投保为等比制 利率也为10 这样60岁退休时就能连本带息取走336808新元 第一年 3600 1 10 3960第二年 3960 3600 1 10 8316 8 退休金的计算 当工资水平 总投保费率 投保比例变化时 另行计算 但是方法一样 9 13 3模式评估 首先 承认这是一种社会保险的模式新加坡政府主张 人民的事由人民自己掏钱 从保障资金的来源上强调个人对自己的福利保障要承担足够的责任 他们认为西方的福利主义滋长人们对政府的依赖性 缺乏激励机制 是不可取的 因此 新加坡社会保障体系的一个突出特点是国民的自保性 强调个人责任 建立分担机制 从发挥政府 个人和社会三者的积极性出发 政府有所为有所不为 积极介入 但不包办代替 10 其次取得的成就 1 广泛的覆盖范围截止2000年4月底 中央公积金计划共有285万成员 占全国总人数的85 以上 这其中有125万在职的工作人员 23万向医疗账户 Medisave 中自我缴费的自我雇佣人员 11 2 高积累率 1999年新加坡的国民积累总值为830亿美元 占国民生产总值的54 中央公积金的积累通常占国民积累总值的20 或更高一些 并且中央公积金的余额甚至比新加坡财政部一年的财政收入还要高出很多 这种情况在世界上的其他国家是很少见的 12 3 很高的住房拥有率 住房上的自由政策帮助许多新加坡人利用他们的中央公积金积蓄支付他们的住房费用 政府发动的住房所有计划使得86 的人口能够居住在公房中 并且他们中的91 拥有所住房屋的所有权 13 4 良好的投资回报 1989年到1998年 中央公积金的平均名义年利率为3 51 扣除通货膨胀因素 实际的无风险中央公积金利率为1 28 由于中央公积金计划的成员利用他们的中央公积金积蓄购买房产 因而在计算基金投资回报时 房产的升值这一因素必须加以考虑 公有住房的升值率从1990年到1998年的平均比率为12 7 到14 8 这取决于这些住房的面积 考虑到这一面积因素 中央公积金给其成员带来的回报为年均9 3 的增长率 14 5 高效的医疗系统 尽管医疗仅支出占国内生产总值的3 1 新加坡的医疗卫生系统被国际卫生组织评为亚洲最有效的医疗卫生系统 国际上排名第六 可以比较的是 美国虽然医疗支出占国内生产总值的13 7 仅被评为第37位 15 6 较低的社会救济率 中央公积金计划鼓励自我依靠 也就是个人为自己的养老做准备 而不是将自己的养老寄希望于下一代 中央公积金计划下的许多政策都通过覆盖三代家庭成员以鼓励家庭成员间的相互支持 住房 医疗和教育的花费可由中央公积金计划下的不同政策中开支 1999年全新加坡仅有2200人领取社会救济金 16 7 对国家经济发展的作用 中央公积金计划在动员新加坡居民储蓄方面是非常成功的 这些储蓄又变为国家建设项目的资金来源 其结果是 新加坡政府无需依靠对外贷款以支持国家基本设施的建设 尤其是在新加坡经济起飞的年份里 住房拥有计划使得新加坡成为一个新加坡居民为住房所有人的国家 这有助于在一个移民化的国家内培养一种所有感 中央公积金计划允许这一计划的成员投资购买房产 股票和其他的资产 以及支付医疗费用都使新加坡人有了一种财务上的保障感 17 13 4成绩分析 原因之一 规定了较高的总投保费率一个原因是雇员和雇主有很强的承受能力另外一个原因是新加坡的老年社会保险制度推出的退休金是单一的 18 第二 政府规定较高的社会保险存款利率 1970年和1975年 政府给老年社会保险的利率分别为5 75 和6 5 远远超过了物价涨幅3 7 确保了退休金的含金量 19 第三 中央公积金局善于利用保险基金 中央公积金局善于经营 廉洁高效 为基金的保值增值和经济发展都贡献了力量 20 13 5存在问题 1 退休金单一 过高的缴费水平 降低了新加坡人储蓄的可能 因而老年人的退休金来源单一不利于形成多层次的社会保险体系 8 这种单一的社会保障体制一方面将大大增加中央公积金在养老方面的投入压力 同时也使养老保险的安全系数和保障的水平大大降低 21 2 互助互济性不见了 新加坡的中央公积金制度从某种意义上来说并不是现代的社会保障制度 其只不过是一项国家强制执行的储蓄计划 只是对雇员及其家人在年老 患病 教育 购房等方面的资金援助计划 而在社会成员之间没有互济性的特征 与社会保障的本质即社会性和互济性不相吻合 因而面对一些突发事件的发生往往缺乏良好的应对能力 22 3 差距过大 例如新加坡南洋理工大学一位系主任月薪1万新元 每月自己交20 即2000元 单位补贴2000元 一年下来就已积累4 8万新元 而如果以最低投保月收入800元来计算的话 每月自己交160元 补贴160元 一年下来积累只有3840元 可见差距之大 23 4 国内需求不足 过高的缴费水平 降低了新加坡人储蓄的可能 因而老年人的退休金来源单一不利于形成多层次的社会保险体系 这种单一的社会保障体制一方面将大大增加中央公积金在养老方面的投入压力 同时也使养老保险的安全系数和保障的水平大大降低 24 5 降低了自己商品的国际竞争力 有数据表明 新加坡的国际市场竞争力比中国香港弱50 比中国台湾弱15 比韩国弱35 特别是在亚洲金融危机后 新加坡经济进一步陷入衰退 因此减少强制性退休金供款之举迫在眉睫 25 国家养老储蓄帐户制度 实际上是一种强制劳动者个人长期储蓄养老的纯个人养老帐户制 按照这种模式 只由投保个人长期投保形成基金 而后由基金公司投放运营 而于退休时做养老之用 26 传统社会保障的弊端 一 政策不统一 养老金待遇不公平 二 雇主和雇员逃避缴养老金费的现象很普遍三 给政府造成沉重财政负担 27 改革后的主要内容 一 实行个人缴纳费用 建立个人资本积累制度 按照法律规定 每个职工每月缴纳本人纳税月工资的10 存入所建立的个人资本积累帐户 逐月积累 加上基金公司收取的3 的管理费 总费率实际达到13 强制法定的个人帐户储存金额的所有权归个人 退休时方可领取 如未到领取期去世 个人帐户储存数额可以由其继承人领取 自愿储存帐户的储存金额每年可以提取4次 也可以在退休时全部转入法定的个人养老保险帐户 统一计算 领取每月的养老金 在智利 目前这类自愿储蓄帐户的存款人达90万人 28 二 私人养老金管理公司参与管理运营 多家公司进行竞争经营 私人养老基金管理公司通常是在国家监控之下 依法自主经营 自负盈亏 在优胜劣汰竞争基础上生存并发展 智利全国最多时有24家养老基金管理公司 在竞争中一些公司被兼并 有的甚至破产 目前 正在运营的养老基金公司共有17家 它们的背景各不相同 有的与国家银行有联系 有的为当地私人金融机构所拥有 在智利 至今还有8家养老基金公司是由工人自己组织起来的 董事长由工人兼任 29 三 国家加强宏观监控职能 政府保障最低收入者 国有企业资产私有化 赖以筹措资金 发行认可债券减少政府开支促进经济成长 30 国家行为 保障最低退休金发放福利性养老金监管基金公司管理规定管理公司的投资方向和限额 31 智利模式评述 智利模式实际上是迫使国民增加储蓄 它对于改变智利国民不好储蓄的传统 进而增加国民经济建设资金的来源显然具有非常直接的效应 因此 智利模式在智利的20年实践 总体上可以说是成功的 政府未来长期责任的减轻 国民储蓄的持续上升及养老基金运营效益的显著增长等 是智利模式20年来尤其是前10年中取得的重要成就 32 存在的问题 一方面 智利模式由个人完全承担养老金的供款责任 实质上取消了养老保险的责任共担机制而代之以完全的个人责任制 另一方面 每个投保人的供款均完全记入自己私人所有的帐户 由私人机构有偿运营 并承担相应的投资风险 帐户与帐户之间不存在任何联系 从而意味着在取消养老保险互济性的同时也增加了个人的风险性 33 基本特征 1 政府用于公民养老保险的支出虽然比较少 但在养老保险以外的财政开支并不比其它国家低 例如 在1980 1993年间 智利政府在住房等方面的社会和福利支出占政府财政总开支的比例由37 1 上升到39 3 10几年间增加了2 2个百分点 相比之下 其它发展中国家政府用于社会福利方面的支出比例与之相比要小得多 在此期间 巴西的这个比例则从1980年的32 减至1993年的30 新加坡占的比例由7 6 升到9 34 2 政府对养老保险管理公司只进行间接调控 让市场机制发挥调控作用 这样做的好处是 既可以调动管理公司的自主积极性 又可使退休投保者得到更多的经济实惠 35 3 新老保险制度平行发展 平稳过渡 老职工可以继续用原办法 新职工则必须转入新制度 这样一来 国家的财政负担可以有所减轻 管理公司的作用也不会减弱 有助于新旧保险制度的顺利交接 36 取得的成效 首先 减轻了国家财政负担 现在 政府对养老保险的开支只占财政支出的较小比例 政府可以把一大笔钱用于经济建设上 从而有助于经济的快速发展 其次 使职工负担减少 旧制度中职工要缴的社会福利支出一般占职工工资总额的近30 而在新制度中职工只把其工资的20 用于社会保障 比过去少缴纳10 再次 用个人资本积累帐户取代社会经筹大帐户 使智利的养老保险制度的效率有所提高 过去 在社会统筹大帐户上 由于吃 大锅饭 不仅效率极低 不公平的矛盾也解决不了 现在实行有活力的个人资本积累帐户