业绩分析ppt课件.ppt

非洲区财务部 2010年1 5月非洲区业绩分析 目录 前言大区业绩整体分析目标达成预测分析历史同比业绩分析三分区占比走势分析2010年各月走势分析大区业绩达标分析分公司未达标排名预测及因素分析分公司未达标差额排名及因素分析大区业绩规模分析分公司业绩萎缩原因分析分公司规模萎缩原因分析分公司业绩增长的经验借鉴和复制小结 前言 本分析是基于统计期内非洲区各分公司上报的业绩汇总后所作的分析 因此数据的来源是各分公司 本分析单纯是对业绩进行的综合分析 并未考虑影响业绩的其他因素 如当地的直销市场环境 所在国家的人口数量 分公司采取的促销政策 达到这些业绩的实际费用等 因此对于分区或分公司的评价也是以业绩为基础 此分析侧重纵向分析业绩的问题 可能看起来比较不乐观 不侧重横向的分公司间相比的同期增长率 自己和自己比的业绩新高 环比新高等 大区业绩整体分析 目标达成预测分析 单位 万美金 大区业绩整体分析 历史同比业绩分析 1 5月完成的业绩总额与去年同期相比 下降了13 金额为306万USD 后面将对大区整体的分析 直接分解到各分公司去寻找问题背后的原因 单位 万美金 大区业绩整体分析 三分区占比走势分析 由图中看以看出 东北非分区占比呈上升趋势 至五月份占比增加6个点 南非分区占比趋势有所起伏 但是变化不大 比较平稳 西非分区占比呈逐月下降趋势 每月均下降1 4个点 大区业绩整体分析 2010年各月走势分析 2010年1 5月业绩走势与前两年同期一致 走势平稳 在5月份业绩额达到最大 金额为484万美金 2010年各月业绩额均低于2009年各月 但均高于2008年各月金额 09年是自05年来最好的一年 全年业绩总额为6337万USD 08年业绩总额为5406万USD 比其他年份亦高出近1000万USD 大区业绩达标分析 分公司达标排名预测 取达标率在60 以下的分公司来重点分析影响达标的主要因素 共八家分公司 其中主要是东北非的埃塞 埃及 摩洛哥 后面主要通过分析这几个分公司的原因 来找出影响达标的主要因素或再思考目标数据的有效性 埃塞分公司未达标分析 埃塞分公司2010年业绩完成与去年同比相差很大 导致了其严重不达标的情况 具体原因应由各公司财务经理综合当地国的政治 经济 自然环境 业务运营策略等业务情况 及金融 财务管理等因素 分析得出具体的形成原因及相应的建议解决措施 业绩目标的管理与流程 其他分公司的影响达标的因素分析同埃塞 最后总结分类得出影响达标的共同原因 特殊原因等 建议大区下达任务令 包含具体措施 责任人 解决时间等或可通过分区这一平台 完成后续的执行监控和反馈 例如 措施执行的效果 出现的问题等 根据存在的问题和后期解决的效果 梳理相应的业务 财务流程 例如业绩目标制定的流程 方法等 使业绩目标更具有牵引性和考核性 同比增长最好的 达80 的马达加斯加 仍未达标 仅完成上半年业绩目标的90 大区业绩达标分析 分公司未达标差额因素分析 取与目标差异额在50万美金以上的分公司来重点分析整个区域业绩完成不好的因素 共8家分公司 其差异额952万占总差异额的88 其中主要是东北非的摩洛哥 埃塞 西非的拉各斯 阿布贾 后面主要通过分析这几个分公司的原因 来找出形成未达标差额的主要因素 XX分公司未达标差额因素分析 建议 可通过给分公司设计财务分析模板 来分解和落实区域的分析维度 达到有效的发现问题 解决问题 提升业绩 摩洛哥分公司未达标差额因素分析 未达标差额因素分析与未达标分析有些地方交叉 但也存在不同点 1 前者对业绩额影响很大 达标分析也许对金额影响不大 2 前者侧重精细化的管理 多元化的经营等 达标分析侧重预算 流程管理等的科学性和有效性 3 能挖掘出不同问题的不同的分公司 会发现更多影响问题的因素 大区业绩规模分析 分公司业绩萎缩原因分析 取同比业绩萎缩金额在20万美金以上的分公司找出影响2010年业绩萎缩的原因 共12家分公司 其总金额占同比总萎缩金额的97 其金额为545万USD其中主要是东北非的摩洛哥 埃塞 南非的纳米比亚 安哥拉 后面主要通过分析这几个分公司的原因 来找出2010年业绩萎缩的原因的主要因素 摩洛哥分公司业绩萎缩原因分析 业绩萎缩原因分析和未达标差额因素分析 一些因素是共同的 但是也存在着不同点 1 业绩萎缩直接影响到集团的规模 达标的分公司 其业绩也许是萎缩的 2 业绩萎缩或是换取更高的利润和格局 也许是正常的 未达标则是风险 管理预测等不足造成的 3 能挖掘出不同问题的不同的分公司 会发现更多影响业绩的因素 大区业绩规模分析 分公司规模萎缩原因分析 取分公司萎缩规模在40 以上的分公司进行列示 予以关注 通过分析萎缩规模在120 以上的分公司 预警分公司的生存空间 是否存在后续关 停 并 转的风险 其中主要是东北非的摩洛哥 埃塞 南非的纳米比亚 XX分公司规模萎缩原因分析 分公司先求生存 再谋发展 大区业绩规模分析 分公司业绩增长的经验借鉴和复制 小结 区域预测上半年业绩仅完成低态目标的72 尚存在较大差距 西非分区占比呈逐月下降趋势 每月均下降1 4个点 列示影响2010年业绩的主要问题 及解决措施 改进方法等 区域针对每一个区域 甚至每一个分公司下达任务令 使分析的内容有效的落实改进 争取最后一个月作出更多的业绩 努力达标 针对