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APP中国SAPFI现金流量表项目介绍及培训资料 20052月 主要内容 项目背景及实施范围现金流量代码简介现金流量表设计思路现金流量科目代码范围帐务处理演示1 现金及银行存款科目2 其他货币资金科目3 应收票据托收 背书 贴现 票据退回及已背书票据退背4 现金流量表相关报表其他注意事项 现金及银行存款科目 一 现金及银行存款1 提现10000元 内部结转 事务类型统一都输入 Z00 见图12 关联代码必输贸易伙伴非关联代码无需输入贸易伙伴银行存款收到企业货款15000元 凭证类型SA SB AB 银行存款USD收到企业货款15000元 其他凭证类型 3 用银行存款上交增值税8000元 支付销售费用2000见图24 银行托收到期票据及贴现时的事务类型统一都输入 Y00 见票据操作 5 外币评估调汇凭证系统用X00事务类型自动替代见图3 现金及银行存款科目系统演示 图1 现金及银行存款科目系统演示 图2 现金及银行存款科目系统演示 图3 现金及银行存款科目 二 其他货币资金科目1 在途资金科目 1099995借 其他货币资金 在途12000A00贷 应收帐款12000下月收到事务类型 Z00 属于内部转帐借 银行存款12000Z00贷 在途12000替代为Z00 现金及银行存款科目 二 其他货币资金科目2 保证金科目 1800100A 支付保证金借 保证金20000贷 银行存款20000B 保证金退回借 银行存款12000贷 保证金12000C 用保证金直接支付供应商货款借 应付帐款8000贷 保证金80003 外币评估调整科目 1800101 宁波厂在用 自动替代为 X00 应收票据 三 应收票据 银票科目1 收到银票F 36 借 应收票据 银票1000 用于退票A00应收票据 银票2000 用于托收应收票据 银票3000 用于贴现应收票据 银票4000 用于背书应收票据 银票5000 用于背书退回贷 应收帐款15000见图42 退回银票F 36 借 应收帐款1000贷 应收票据 银票1000A003 银票到期托收F 28 借 银行存款2000Y00贷 应收票据 银票2000替代Y00 现金及银行存款科目 4 银票贴现F 33 见图5借 银行存款3000Y00财务费用200贷 已贴现应收银票3000替代成Y00银行存款200E525 贴现银票到期清帐F 20 借 已贴现应收银票3000贷 应收票据 银票3000自动替代Z00 现金及银行存款科目系统演示 图4 现金及银行存款科目系统演示 图5 现金及银行存款科目 6 票据背书 1 背书F 53借 应付帐款4000贷 已背书应收银票4000 2 修改票据背书状态F 35借 应收银票中间科目借方4000贷 应收银票中间科目贷方4000 3 票据到期冲销或有负债F 20借 应收银票中间科目贷方4000贷 应收票据 银票4000 4 中间科目贷方与已背书银票的对清F 03借 已背书应收银票4000贷 应收银票中间科目借方4000 现金及银行存款科目 6 票据背书的退回 1 如果只是背书F 53中某一张票据做错 且未做修改状态操作 F 35 则用F 03清帐处理 仅限同一张凭证做了多张票据 其中某一张票据退回 如果是单张票据背书退回则用冲销 借 已背书应收银票5000贷 应付帐款5000 2 如果F 53中某一张票据做错 并且已做F 35修改了票据状态 则用F 20冲销或有负债 并做F 03的对清 然后再补回应付款借 应收帐款5000贷 应付帐款5000 现金流量相关报表 1 报表路径事务代码 Z1FR如下图 现金及银行存款科目系统演示 现金流量明细查询 现金及银行存款科目系统演示 工厂现金流量表 其他注意事项 1 规范的票据业务 SAP标准票据报表明细必须与票据总帐科目相一致 即 应收票据 银票 已背书应收银票 已贴现应收银票 应收票据 商票 已背书应收商票 已贴现应收商票必须以及中间科目与票据报表金额一致 2 不能冲销2006年以前记帐的现金 银行存款等现金流量表有关的科目 但可以利用反向凭证处理 3 如果事务类型输错 凭证只能冲销重做 不能修改 4 现金流量代码行项目的明细数据余额必须与对应的现金流量报表的现金净流量金额一致 如果不一致 请检查Z00 票据的每一步操作现金流量代码 票据正常作业流程 1 收票据F 36 借 应收票据 银票 10000手工输入 2 票据背书F 53贷 已背书应收银票 1000手工输入 3 票据贴现F 33贷 已贴现应收银票 3000Y00自动替代 4 票据托收F 28贷 应收票据 银票 2000Y00自动替代 5 冲销