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电子报税课程教学课件 初识教学系统 本系统是按照企业电子报税流程开发设计的电子报税仿真教学系统 它集合了增值税电子报税系统 企业所得税电子报税系统和个人所得税电子报税系统等多种税种的电子报税过程 通过模拟实习可以全面子解并掌握电子报税的系统设置 票据的录入与审核 申报表的生成与审核及纳税申报等电子报税的操作过程 2 1 首次登录及修改用户信息 进入教学网页后 弹出用户登陆界面 如图1 1 教学平台用户登录 图1 1 3 输入 账号 1101001 及初始密码 1 弹出如图1 2界面 图1 2 4 点击用户信息 弹出如图1 3界面 图1 3 录入姓名 修改初始密码 教学平台用户资料补充修改完毕 5 2 再次登录 在用户登陆界面输入账号 新 密码 登陆后 弹出课程列表界面 如图1 4 教学平台用户登录 图1 4 6 点击电子报税课程 弹出图1 5界面 图1 5 7 输入密码 登陆 弹出电子报税教学系统界面 如图1 6 图1 6 8 一般纳税人增值税申报小规模纳税人增值税申报外商增值税申报个人所得税申报消费税申报企业所得税申报营业税 城建税 房产税 土地增值税 资源税 印花税等其他税种申报税局查询 统计实习 实验内容 9 一般纳税人增值税申报 10 实习目标 通过实习掌握电子报税系统的一般纳税人基础数据设置与管理 包括如何设置企业基本的注册信息 企业的客户资料和企业的员工资料等 一 基础数据设置与管理 11 一般纳税人基础数据设置与管理流程 12 一 设置企业注册信息1 登陆税局端 并在系统管理 企业资料管理模块中新增广东瑞德酒业股份有限公司在税务局的注册信息 1 1 登陆操作 在电子报税教学系统界面 见上图1 6 中点击 国家税务局端 弹出税局端登陆窗口如图2 1 13 录入用户账号密码 首次登录账号及密码admin 添加用户及设置密码后 再次登录可使用本用户账号密码 点击确定即可登陆税局端系统界面 如图2 2 图2 1 14 点击系统管理 进入系统管理界面 如图2 3 图2 2 15 点击 用户管理 进入用户管理界面 可进行用户的增减及密码设置 修改等操作 图2 3 16 点击 企业资料管理 进入企业资料管理界面 如图2 4 图2 3 17 在此 有2种操作方式 进入下一步 A 直接点击 添加 进入企业注册信息录入界面B 点击现有某一企业信息栏的 进入 进入该企业资料界面 如图2 5 图2 4 18 点击 添加 进入进入企业注册信息录入界面 如图2 6 图2 5 19 图2 6 20 在图2 6界面录入广东瑞德酒业股份有限公司在税务局的注册信息 录入完成后点击 保存 21 二 导出企业在税务局的注册信息操作 在 企业资料管理 界面中选择所注册企业 点击 进入 按钮 进入企业资料窗口 如图2 7 图2 7 22 三 企业端读取企业在税局端的注册信息操作 在电子报税系统界面中点击子系统 企业端 弹出电子报税企业登陆窗口 如图2 8 图2 8 23 点击 读取数据 按钮 弹出接受企业申报数据窗口 如图2 9 图2 9 点击 浏览 按钮 打开导出的注册信息文件 点击 接受企业资料数据 按钮 24 读取数据成功后 弹出企业初始登陆账号 及密码 等信息的提示框 输入密码 点击 确定 进入图2 11企业端用户登陆界面 首次登录密码为系统设定密码admin 再次登录为企业自设的密码 图2 10 25 录入用户账号密码 首次登录账号及密码admin 添加用户及设置密码后 再次登录可使用本用户账号密码 点击确定即可登陆企业端系统界面 如图2 12 图2 11 26 点击 系统管理 基础数据管理 客户资料设置 进入企业基础资料管理界面 如图2 13 图2 12 四 设置企业客户资料 27 点击 客户资料设置 进入客户管理界面 如图2 14 图2 13 28 点击 添加 按钮 客户资料设置窗口将呈可编辑状态 如图2 15 图2 14 29 图2 15 30 五 企业其他资料的设置 续 员工资料设置 执行 企业端 系统管理 基础数据管理 员工资料设置 操作 打开员工资料设置窗口 即可进行员工资料的增减操作 产品税目设置 执行 企业端 系统管理 基础数据管理 产品税目管理 操作 打开产品税目管理窗口 即可进行产品税目增减 修改操作 但应注意 在企业端设置产品税目时应确保税局端设置了相应的税目表 否则应当先登陆国家税局端 在 系统管理 税目管理 在税局端先设置税目 31 五 企业其他资料的设置 原材料资料设置 执行 企业端 系统管理 基础数据管理 原材料管理 操作 打开原材料管理窗口 即可进行原材料管理的增减 修改操作 供应商资料设置 执行 企业端 系统管理 基础数据管理 供应商管理 操作 打开供应商管理窗口 即可进行供应商增减 修改操作 32 二 一般纳税人数据初始化 实习目标 通过一般纳税人申报数据初始化实习了解一般纳税人申报数据初始化的目的 掌握一般纳税人初始化的内容以及如何进行一般纳税人申报数据的初始化 33 一般纳税人数据初始化工作流程 34 一 设置初始化时间 意义作用 满足数据的持继性 初始化时间一般设置为当期的前一期期末 操作 执行 企业 系统管理 基础数据管理 企业资料设置 在 企业资料设置 窗口点击 编辑 按钮 然后修改 初始化日期 项 企业初始化日期只能在企业没有做数据之前进行修改 一旦开始做数据 初始化时间就无法修改 35 图2 16 36 1 录入初始化数据 登陆企业端 执行 企业 系统管理 基础数据管理 一般纳税人初始化 打开一般纳税人增值税初始化窗口 如图2 17 点击 初始化 按钮并确定要进行初始化后录入初始化数据 录入初始化数据时 先点击操作处的 编辑 然后录入数据 数据录入完毕后点击 更新 即可 并保存 二 一般纳税人数据初始化模拟实习 37 图2 17 38 2 审核初始化数据 通过点击初始化窗口中的 审核 按钮进行 3 复查 前提及操作 39 三 消费税初始化 操作与一般纳税人初始化相类似 四 资产负债表初始化 操作与一般纳税人初始化相类似 五 利润表初始化 操作与一般纳税人初始化相类似 40 实习目标 了解一般纳税人票据管理在电子报税中的意义 掌握如何进行一般纳税人票据管理的操作 三 一般纳税人票据管理 知识回顾 41 操作 登陆企业端 执行 票据管理 增值税一般纳税人票据管理 打开一般纳税人票据管理界面 如图2 18 图2 18 42 录入操作 点击一般纳税人票据管理界面中 销项凭证管理专用发票 按钮 打开销项凭证管理专用录入窗口 如图2 19 一 销项凭证管理 1 销项凭证管理专用发票 43 在此 有两种录入办法 1 发票导入 导入增值税防伪开票系统的数据 2 手工录入 发票录入 选取需录入发票类型 录入销售发票内容 图2 19 44 录入操作 登陆企业端 执行 票据管理 增值税一般纳税人票据管理 打开一般纳税人票据管理界面 见图2 18 点击 其他销项凭证管理 打开其他销项凭证管理界面 如图2 20 2 其他销项凭证管理 45 点击 添加 打开其他销项凭证管理界面 如图2 21 进行其他销项凭证的编辑 录入 保存 修改 删除 审核 查询等 图2 20 46 图2 21 47 销项凭证的查询或修改 如果发现已经录入的销项凭证有错误 可以根据不同情况下选择不同的方式进行修改 1 如销项凭证还没有审核 可以直接修改错误信息 2 如销项凭证已经审核但还没有生成增值税纳税申报表或其附表资料 可使用 复查 按钮取消审核 再行修改 3 如增值税纳税申报表或其附表资料已经生成便但尚未申报的情况下 需删除已经生成的增值税纳税申报表或其附表资料 然后按 2 的办法进行修改 4 如已经申报纳税 不得进行修改 48 录入操作 登陆企业端 执行 票据管理 增值税一般纳税人票据管理 出口发票管理 打开出口发票管理界面 如图2 22 3 出口发票管理 49 选择出口业务类型 打开出口货物录入界面 点击 添加 进行出口货物信息的编辑 图2 22 50 二 进项税 增值税票据管理 操作与销项凭证管理录入相类似 该表单内有 导出认证数据 导入认证数据 功能 导出的发票用于在国税网站内认证 认证结果下载后 再 导入认证数据 完成发票认证 三 其他进项税凭证管理 操作与销项凭证管理录入相类似 四 固定资产进项税额抵扣情况表该表单不需要点击 添加 直接点击 生成报表 然后填写数据即可 51 五 退税单管理录入 操作与销项凭证管理录入相类似 六 纳税调整单录入 操作与销项凭证管理录入相类似 七 缴款单管理录入 操作与销项凭证管理录入相类似 52 第四节一般纳税人报表管理模拟实习实习目标 通过一般纳税人报表管理模拟实习掌握在电子报税系统中如何进行一般纳税人报表管理的操作 实习指导 报表管理的一般操作流程 53 54 一 一般纳税人增值税报表管理 一 增值税纳税申报表附表资料一模拟实习增值税纳税申报表列资料一的模拟实习的主要操作有生成报表 删除报表 审核及复查操作 1 生成增值税纳税申报表附表资料一 1 打开增值税纳税申报表附表资料一的窗口 在电子报税企业端系统界面中点击 报表管理 模块 进入 报表管理 界面 如实习指导书图2 4 1 55 56 然后在界面中点击 增值税纳税申报表附表资料 一 即可打开增值税纳税申报表附表资料一的窗口 如实习指导书图2 4 2 57 2 生成增值税纳税申报表附表资料一 在增值税纳税申报表附表资料一的窗口中点击 生成报表 按钮 然后根据提示选择正确的生成日期即可完成生成增值税纳税申报表附表资料一的操作 2 审核已生成的增值税纳税申报附列资料一 在增值税纳税申报表附表资料一的窗口中点击 审核 按钮 然后确定需要审核增值税纳税申报表附表资料一即可完成操作 实习指导书图2 4 3是生成的已审核的增值税纳税申报表附表资料一 58 3 复查已审核的增值税纳税申报附列资料一 在增值税纳税申报表附表资料一的窗口中点击 复查 按钮即可完成操作 4 删除已生成的增值税纳税申报表附表资料一 首先应当确保将要被删除的增值税纳税申报表附表资料一尚未审核 如果已审核则需要执行复查操作 然后 点击 删除报表 按钮并确定删除即可 59 二 增值税纳税申报表附表资料二模拟实习增值税纳税申报表附表资料二的模拟实习的主要操作有生成报表 删除报表 审核及复查操作 主要操作与增值税纳税申报表附表料一的相类似 60 三 增值税纳税申报表附表资料三模拟实习增值税纳税申报表附表资料三的模拟实习的主要操作有生成报表 修改报表 删除报表 审核及复查操作 其中删除报表 审核及复查操作与增值税纳税申报表附表料一的相类似 在此不重复叙述 1 生成增值税纳税申报表附表资料三的操作 1 打开增值税纳税申报表附表资料三的窗口 在电子报税企业端系统界面中点击 报表管理 模块 进入 报表管理 界面 然后在界面中点击 增值税纳税申报表附表资料 三 即可打开增值税纳税申报表附表资料三的窗口 如实习指导书图2 4 4 61 2 生成增值税纳税申报表附表资料三 在增值税纳税申报表附表资料三的窗口中点击 生成报表 按钮 然后根据提示选择正确的生成日期 录入相关数据保存即可 实习指导书图2 4 5是已经审核的增值税纳税申报表附表资料三 62 63 四 增值税纳税申报表附表资料五模拟实习增值税纳税申报表附表资料五的模拟实习的主要操作有生成报表 删除报表 审核及复查操作 主要操作与增值税纳税申报表附表料一的相类似 在此不重复叙述 64 五 增值税一般纳税人纳税申报表主表的模拟实习首先 生成增值税一般纳税人申报表主表前必须确保其附列资料 包括附列资料一 二 三 五 已经审核 增值税一般纳税人纳税申报表主表模拟实习的主要操作有生成报表 编辑报表 删除报表 审核及复查操作 其操作过程与增值税纳税申报表附表资料二的操作过程相类似 不再重复叙述 65 二 财务报表管理 一 资产负债表电子报税企业端系统报表管理 资产负债表模块中资产负债表管理模块的主要操作模拟有生成报表 编辑报表 删除报表 审核报表及复查报表等操作 1 生成资产负债表 1 打开资产负债表管理窗口 如实习指导书图2 4 6 在电子报税企业端系统界面中点击 报表管理 模块 进入 报表管理 界面 然后点击 资产负债表 模块即可打开资产负债表管理窗口 66 67 2 生成资产负债表 在资产负债表管理窗口中点击 生成报表 按钮 然后录入资产负债表的期末数并保存即可完成生成资产负债表的操作 录入资产负债表期末数时 只需要录入数据的位置点击 编辑 便可录入数据了 实习指导书图2 4 7是已审核的资产负债表 68 69 2 编辑资产负债表 所谓编辑资产负债表是指在生成资产负债表后修改资产负债表数据或者在资产负债表填写不完整的情况下再次进入将其填写完整 在资产负债表管理窗口中点击 编辑 按钮 然后录入或修改相关数据并保存 3 删除已生成的资产负债表 审核资产负债表或复查已审核的资产负债表的操作与增值税纳税申报表附表资料一的操作相类似 70 二 利润表 操作与资产负债表管理的操作相类似 不再重复叙述 71 第五节一般纳税人申报管理模拟实习实习目标 通过一般纳税人申报管理模拟实习掌握电子报税系统中一般纳税人的纳税申报操作及注意事项 实习指导 申报管理模块操作流程 72 73 申报管理概述 申报管理模块包括三个模块 纳税信息 纳税申报及纳税反申报 其中纳税信息模块中反映的是企业申报纳税的情况 纳税申报模块是供企业进行纳税申报操作的模块 申报反申报模块在实际的电子报税系统中不存在 74 纳税申报模拟实习 1 申报增值税 个人所得税和消费税在电子报税 企业端系统界面中点击 申报管理 模块 进入 申报管理 界面 如实习指导书图2 5 1 然后在 申报管理 界面中点击 纳税申报 打开 纳税申报 窗口 如实习指导书图2 5 2 在窗口的 按月申报 栏中选中选择相应的税种 增值税一般纳税人 增值税小规模纳税人和消费税 然后点击确定将弹出保存申报资料的对话框 用户在对话框中选择好保存路径并录入保存文件名点击保存即可完成申报操作 75 2 申报增值税小规模纳税人 操作方法同上 4 查阅企业纳税申报信息 在 申报管理 界面中 点击 纳税信息 按钮即可查阅 如实习指导书图2 5 3 5 纳税反申报 纳税反申报是指在申报资料未提交到税务局时将已申报的申报料返回到未申报的状态 操作方法 先打开 纳税反申报 窗口 如实习指导书图2 5 4 选中需要进行反申报的税中 然后点击 反申报 按钮即可 但是要注意 在本期相应税种的报表资料已经生成的情况下不能进行纳税反申报 76 77 78 注意 为了提高模拟实习的效率 本系统专门在每张报表中提供了 导入数据 和 导出数据 功能 其中 系统提供了关于本案例的电子报税申报表 包括增值税纳税申报表附表资料一 二 三 五 增值税一般纳税人纳税申报表主表 资产负债表 利润表 消费税纳税申报表 个人所得税纳税报盘文件 的导出文件 用户可以根据需要将其导入 但是 在导入此文件时 必须确保企业的基本资料与本案例的资料相符合 否则不能导入非初始化基础数据 在导入数据时 同学们可以根据需要选择将要导入的文件 然后再确认导入 79 个人所得税申报 80 一 录入个人所得税申报数据操作 在票据管理界面中点击 个人所得税申报数据录入 按钮 填写 所得期间 日期 选择 选择纳税人国籍及地区 打开 个人所得税申报数据录入 窗口 如实习指导书图2 3 5 然后点击 添加 按钮 进入可录入数据状态 录入数据并保存 重复以上操作可以录入多个员工的资料 81 82 83 导入数据 导入数据时 如果 所属期间 内没有数据 系统自动提示有数据的月份 申报条件设置 返回到进入申报数据界面 填写 所属期间 录入其他月份数据 计算汇总 点击计算汇总后 系统自动计算合计数 导出Excel 将现有申报数据导出存档 或者导出后统一修改某些字段数据 导入Excel 将导出修改完成的Excel导入系统 注意