财务部现金收支及借款管理工作流程PPT课件.pptx

部门 财务部时间 2018年8月13日 第一部分 现金收支管理工作流程 2020 3 27 可编辑 1 一 现金收支管理工作流程图 时间标准关键流程动作标准 1现金直接收款 2收银员转交现金 3现金存款 4现金付讫操作 10分钟 1小时 0 5 1小时 行为 收款原始凭证 确定应收金额 点现 双方在原始单据签字确认 编制记账凭证 登记现金日记账 行为 审核现金来源 点现 开具收款凭证 加盖戳记 编制记账凭证 登记现金日记账 行为 填写缴款单 核对三方金额是否一致 编制记账凭证登记现金日记账 行为 受理业务 审核原始单据 加盖付讫戳记 点现 编制记账凭证 登记现金日记账 5分钟 2020 3 27 可编辑 2 一 现金收支管理工作流程图 时间标准关键流程动作标准 5现金盘点管理 10分钟 行为 不低于两人现场盘点现金 出纳编制现金盘点表 2020 3 27 可编辑 3 现金收讫章 2020 3 27 1 出纳直接收款的流程 原始凭证主要包括如下三种 1 业务发票 业务原始单据 2 公司内部开具的收据 直接收款是指交款人直接持现金到出纳交款 出纳根据有关收款凭证办理收款适宜 二 现金收支管理工作流程 可编辑 4 2020 3 27 2 收款员 营业员收款后交给出纳人员的流程 二 现金收支管理工作流程 可编辑 5 二 现金收支管理工作流程 3 现金存款的工作流程 要求 1 现金缴款单金额 现金交接单金额 网银查询后入账金额 三者要保持一致2 现金缴款单要填写规范 不能涂改 2020 3 27 可编辑 6 2020 3 27 原则上出纳不支付现金业务 如需现金业务 提前2天预约后 持有关原始单据到出纳处领取现金 现金付讫章 二 现金收支管理工作流程 4 现金付讫的工作流程 现金付讫 现金付讫 可编辑 7 二 现金收支管理工作流程 5 现金盘点管理的工作流程 每月最后一天出纳盘点现金 财务主管监盘 并由出纳编制现金盘点表 盘点表由现场两个人签字留档 2020 3 27 可编辑 8 部门 财务部时间 2018年8月13日 第二部分 借款管理工作流程 2020 3 27 可编辑 9 一 借款管理工作流程图 时间标准关键流程动作标准 1借款审核支付 2报销冲账 3余款交回 4补付操作 10分钟 5 10分钟 3 5分钟 行为 审核领导审批借款人填写原始单据 报销单上加盖 已报销 字样 进行账务处理 行为 审核批准借款单 支付借款 借款单上加盖 已付 标记 并进行账务处理 行为 点收现金 开立收据 加盖 现金收讫 章 并进行账务处理 行为 审查报销单 加盖 已报销 章 超出借款部分现金 银行转账支付 根据报销单编制付款凭证 5分钟 2020 3 27 10 2020 3 27 二 借款管理工作流程 1 借款审核支付工作流程 超出补付 或者 可编辑 11 根据报销单 填制冲账凭证 借 费用 库存商品贷 其他用收款 2020 3 27 2 借款报销冲账工作流程 二 借款管理工作流程 可编辑 12 2020 3 27 收据 一式三联 第一联存根第二联给交款人第三联记账凭证 二 借款管理工作流程 3 借款余款交回工作流程 可编辑 13 2020 3 27 二 借款管理工作流程 4 费用