每月会计做账流程(超全)

每月会计做账流程 一 每月会计作帐流程 1 根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核 审核无误后 编制记账凭证 2 根据记账凭证登记各种明细分类账 3 月末作计提 摊销 结转记账凭证 对所有记账凭证进行汇总 编制记账凭证汇总 表 根据记账凭证汇总表登记总帐 4 结账 对帐 做到帐证相符 帐帐相符 帐实相符 5 编制会计报表 做到数字准确 内容完整 并进行分析说明 6 将记账凭证装订成册 妥善保管 二 记账凭证 1 必须具备如下内容 l 填制凭证的日期 收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期 实际付出日期填写 转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写 也可以按编 制记账凭证的日期填写 2 凭证编号 记账凭证必须编号 有利于查找 3 经济业务摘要 摘要是对经济业务的简要说明 4 会计科目 会计科目是账户的名称 正确使用会计科目是进行账务处理的基础环 节 5 金额 记账凭证所列金额是会计核算的基础 关系到会计账簿 会计报表的正确 与否 为此 计算必须准确 书写清楚 符合要求 6 所附原始凭证的张数 原始凭证是编制记账凭证的依据 必须在记账凭证上填写 所附原始凭证的张数 两者必须相符 7 填制凭证人员 稽核人员 记账人员 会计机构负责人 会计主管人员的签名或 盖章 以便于明确经济责任 2 记账凭证审核的内容 1 填制凭证的日期是否正确 收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实 际收入日期 实际付出日期 转账凭证的填制日期是否是收到原 始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期 2 凭证是否编号 编号是否正确 3 经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容 4 会计科目的使用是否正确 总账科目和明细科目是否填列齐全 5 记账凭证所列金额计算是否准确 书写是否清楚 符合要求 6 所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符 7 填制凭证人员 稽核人员 记账人员 会计机构负责人 会计主管人员的签名或 盖章是否齐全 三 月末会计的计提 结转分录 一 计提职工福利费 职工教育费 工会经费 1 按工资总额 14 提取职工福利费 借 管理费用 福利费 贷 应付福利费 2 按工资总额 1 5 提取职工教育费 借 管理费用 职工教育费 贷 其他应付款 职工教育费 3 按工资总额 2 提取工会经费 借 管理费用 工会经费 贷 其他应付款 工会经费 二 提固定资产折旧 借 管理费用 折旧费 贷 累计折旧 三 摊销费用 借 管理费用 或营业费用等 贷 待摊费用 或长期待摊费用 四 计提税金 借 营业税金及附加 贷 应交税费 城建税 贷 其他应交款 教育费附加 五 结转各种收入 1 结转主营业务收入 借 主营业务收入 贷 本年利润 2 结转其他业务收入 借 其他业务收入 贷 本年利润 3 结转营业外收入 借 营业外收入 贷 本年利润 六 结转成本 支出 税金 1 结转成本 借 本年利润 贷 主营业务成本 2 结转其他业务支出 借 本年利润 贷 其他业务支出 3 结转营业外支出 借 本年利润 贷 营业外支出 4 结转税金 借 本年利润 贷 营业税金及附加 七 结转各项费用 1 结转管理费用 借 本年利润 贷 管理费用 2 结转财务费用 借 本年利润 贷 财务费用 3 结转营业费用 借 本年利润 贷 营业费用 八 季度计提所得税 1 提取时 借 所得税 贷 应交税费 所得税 2 结转所得税 借 本年利润 贷 所得税 3 上缴所得税 借 应交税费 所得税 贷 银行存款或现金 四 结账工作 1 结账前 必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账 2 结账时 应当结出每个账户的期末余额 需要结出当月发生额的 应当在摘要栏内 注明 本月合计 字样 并在下面通栏划单红线 需要结出本年累计发生额的 应当在摘 要栏内注明 本年累计 字样 并在下面通栏划单红线 12 月末的 本年累计 就是全年累 计发生额 全年累计发生额下应当通栏划双红线 年度终了结账时 所有总账账户都应 当结出全年发生额和年末余额 五 月末结账后要进行对帐 对账的内容主要包括账证核对 账账核对 账实核对 账表核对 1 账实相符 是账簿记录与实物 款项实有数核对相符的简称 保证账实相符 是 会计核算的基本要求 由于会计账簿记录是实物款项使用情况的价值量反映 实物款项 的增减变化情况 必须在会计账簿记录上如实记录 登记 因此 通过会计账簿记录的 正确性 发现财产物资和现金管理中存在的问题 有利于查明原因 明确责任 有利于 改进管理 提高效益 有利于保证会计资料真实 完整 2 账证相符 是会计账簿记录与会计凭证有关内容核对相符的简称 保证账证相符 也是会计核算的基本要求 由于会计账簿记录是根据会计凭证 等资料编制的 两者之间存在逻辑联系 因此 通过账证核对 可以检查 验证会计账 簿和会计凭证的内容是否正确无误 以保证会计资料真实 完整 各单位应当定期将会 计账簿记录与其相应的会计凭证 包括时间 编号 内容 金额 记账方向等 逐项核 对 检查是否一致 如果发现有不一致之处 应当及时查明原因 并按照规定予以更正 3 账账相符 是会计账簿之间相对应记录核对相符的简称 保证账账相符 同样是 会计核算的基本要求 由于会计账簿之间 包括总账各账户之间 总账与明细账之间 总账与日记账之间 会计机构的财产物资明细账与保管部门 使用部门的有关财产物资 明细账之间等相对应的记录存在着内在联系 通过定期核对 可以检查 验证会计账簿 记录的正确性 便于发现问题 纠正错误 保证会计资料的真实 完整和准确无误 4 账表相符 是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称 保证账表相符 同样也是会计核算的基本要求 由于会计报表是根据会计账簿 记录及有关资料编制的 两者之间存在着相对应的关系 因此 通过检查会计报表各项 目的数据与会计账簿有关数据是否一致 确保会计信息的质量 六 月末编制会计报表要求 按照国家统一的会计制度规定的编制基础 编制依据 编制原则和方法 做到内容完整 数字真实 计算准确 编报及时 会计报表之间 会计报表各项目之间 凡是有对应关系的数字 应当相互一致 会计报 表中本期与上期的有关数字 应当相互衔接 会计报表附注和财务情况说明书应按照 企业财务会计报告条例 和国家统一的会计制 度的规定 对会计报表中需要说明的事项作出真实 完整 清楚的说明 对外提供的 财务会计报告 应由单位负责人和主管会计的负责人 会计机构负责人 会计主管人员 签名并盖章 设置总会计师的企业 还应由总会计师签名并盖章 方可生效 七 商业企业涉及的税金 增值税 城建税 教育费附加 个人所得税 印花税 房产 税 土地使用税 所得税 车船使用税等 税务申报全流程 现详呈如下 一 企业每月 4 日 5 日或 6 日上午 必须到指定的申报点申报纳税 首次申报企业还要选 择企业所得税征收方式 且须法人财务共同签字认可 企业所得税征收方式鉴定表参考 样表填写方式 申请查帐征收企业 样表下载 企业所得税征收方式鉴定表 xls 申请核定征收企业样表下载 企业所得税核定征收方式鉴定表 xls 二 企业纳税申报必须采用网上电子报税形式 具体流程和要求见本网站 电子申报推广 通知 已电子申报企业纸质报表无需上交 只需每月 15 日前发一邮件至开发区即可 文件为小区专报表 xls 邮箱地址 hiyg2005 或 三 还未办理电子申报单机户企业申报内容包括电子文档和纸质报表 内容如不符要求 一律拒收 过上海申报代理点申报期的 企业自行至崇明申报税 逾期责任自负 现将 要求详列如下 1 电子文档 a 代理电子申报企业只要个所电子文档 文档是通过 数据导出 的 保存类型为 文本 文件格式 代码 txt 的文本文件 b 手工申报企业 需如 gssb zip 的个所电子文档 企业财务补充数据采集 电子模 版 企业财务补充数据采集 电子模版 rar 财务会计报表电子模版财务会计报表 财务会计报表电子模板及填表说明 rar 等 3 个电子文件 c 代理电子申报或手工申报企业有营业税营业额扣减的 还需营业税营业额减除项目明 细表模板电子文档附表六 营业税营业额减除项目明细表 xlsd 所有电子文档放进企业 名称命名的文件夹保存到软盘或 U 盘等介质 和申报的纸质报表资料一起上交 注 个所申报和明细打印说明详见纸质报表中的个所明细表 个所申报软件和申报说明可 在本站 资料下载 中下载 或在上海财税网上下载 index html 2 纸质报表 所有企业根据下载的样表和其它要求申报的表格严格按顺序装订 签字盖章 电子申报 企业 单机户和代理户 和暂时采用手工申报的企业对申报时间和申报资料的要求是一 致的 特别是电子申报企业申报资料在电子报税窗口打印的话有几张表是打印不出来的 包括城建税表 个人所得税汇总表 独资和合伙企业个人所得税带征表 核定征收企 业的核定征收企业收入总额明细表等 须在这里根据下面样表内容打印 不可或缺 1 服务业 a 一般服务业 查帐征收企业一般服务业 查 xls 核定征收企业一般服务业 核 xls 申报表至少要 7 张 1 4 7 10 月申报期查帐征收企业再增加企业所得税 A 表 核定 征收企业增加 B 表和企业附表 当月申报如有营业额抵减的 再加附表 6 附表 7 两张表 同时做抵减电子模板 如还 有其它税种 增值税 税目 建筑业 运输业等 需申报的 在本栏目最下方补充下载 区域内选择下载打印 b 建筑业 查帐征收企业建筑业申报表 查 xls 核定征收企业建筑业 核 xls 申报表至少要 8 张 1 4 7 10 月申报期查帐征收企业再增加企业所得税 A 表 核定 征收企业增加 B 表和企业附表 当月申报如有营业额抵减的 再加附表 6 附表 7 两张表 同时做抵减电子模板 外出 经营的 加附表 5 如还有其它税种 增值税 税目 其它服务业 运输业等 需申报 的 在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印 c 运输装卸业 查帐征收企业运输业装卸业申报表 查 xls 核定征收企业运输业装卸业申报表 核 xls 申报表至少要 7 张 1 4 7 10 月申报期查帐征收企业再增加企业所得税 A 表 核定 征收企业增加 B 表和企业附表 当月申报如有营业额抵减的 再加附表 6 附表 7 两张表 同时做抵减电子模板 如还 有其它税种 增值税 税目 其它服务业 建筑业等 需申报的 在本栏目最下方补充 下载区域内选择下载打印 d 文化演出和邮电业 查帐征收企业邮电 文化演出 查 xls 核定征收企业邮电 文化演出 核 xls 平时申报表至少要 6 张 1 4 7 10 月申报期查帐征收企业再增加企业所得税 A 表 核定征收企业增加 B 表和企业附表 当月申报如有营业额抵减的 再加附表 6 附表 7 两张表 同时做抵减电子模板 如还 有其它税种 增值税 税目 其它服务业 建筑业等 需申报的 除相应附表外 再加 营业税主表 报表在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印 e 个人独资和合伙企业申报表 个人独资企业和合伙企业申报表 1 xls 适用于个人所得税带征企业 个人独资企业和合伙企业申报表 2 xls 适用于会计师事务所 房地产企业等个人所得税 需查帐征收企业 申报表至少要 8 张 当月申报如有营业额抵减的 再加附表 6 附表 7 两张表 同时做 抵减电子模板 如还有其它税种小规模 xls 增值税 税目 其它服务业 建筑业等 需申报的 报表在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印 建筑业再加建筑业企业 财务补充数据采集表 xls 2 一般纳税人申报表 查帐征收企业一般纳税人申报表 查 xls 核定征收企业一般纳税人申报表 核 xls 平时申报表至少要 10 张 1 4 7 10 月申报期查帐征收企业再增加企业所得税 A 表 核定征收企业增加 B 表和企业附表 如是工业制造企业的 加工业制造业企业财务补 充数据采集表 xls 如有海关或运输发票抵扣的 本网站下载通用税务数据采集软件 一般纳税人版 做电子文档 有营业税的 根据上面所列的申报内容和报表选择申 报 报表也可以在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印 建筑行业会计科目一览表 序号 编号 科 目 名 称 一级科目 二级科目 三级科目 一 资产类 1 1001 库存现金 2 1002 银行存款 人民币存款 外币存款 3 1003 内部银行存款 4 1009 其他货币资金 外埠存款 银行本票 银行汇票 信用卡 信用证保证金 存出投资款 5 1010 内部往来 6 1011 内部单位存款 7 1101 短期投资 股票 债券 基金 其他 8 1102 短期投资跌价准备 股票投资 债券投资 基金投资 其他投资 9 1111 应收票据 10 1121 应收股利 11 1122 应收利息 12 1131 应收账款 应收工程款 应收销货款 13 1132 备用金 按部门或个人设置 14 1133 其他应收款 应收赔款及罚款 应收出租物租金 应收垫付款 存出保证金 预付账款转入 其他 15 1141 坏账准备 应收账款 其他应收款 16 1151 预付账款 预付供货单位款 采购借款 其他 17 1161 应收补贴款 18 1201 物资采购 买价 运杂费 挑选整理费 税金 其他 19 1211 原材料 主要材料 辅助材料 外购半成品 其他材料 20 1221 包装物 21 1231 低值易耗品 在库低值易耗品 在用低值易耗品 低值易耗品摊销 22 1232 材料成本差异 主要材料 辅助材料 外购半成品 其他材料 周转材料 低值易耗品 23 1233 周转材料 在库周转材料 在用周转材料 周转材料摊销 24 1241 自制半成品 按类别或品种设置 25 1243 库存商品 按类别或品种设置 26 1244 商品进销差价 按类别实物负责人设置 27 1251 委托加工物资 按加工合同和受托单位设置 28 1261 委托代销商品 按受托单位设置 29 1271 受托代销商品 按委托单位设置 30 1281 存货跌价准备 存货跌价准备 合同预计损失准备 31 1291 分期收款发出商品 按销售对象设置 32 1301 待摊费用 按费用项目设置 33 1401 长期股权投资 股票投资 其他股权投资 34 1402 长期债权投资 债券投资 其他债权投资 35 1421 长期投资减值准备 股权投资 债权投资 36 1431 委托贷款 本金 利息 减值准备 37 1451 拨付所属资金 按所属单位设置 38 1501 固定资产 房屋及建筑物 施工机械 运输设备 生产设备 试验设备及仪器 其他固定资产 非生产用固定资产 土地 39 1502 累计折旧 40 1505 固定资产减值准备 按类别设置 41 1506 临时设施 按种类或使用部门设置 42 1507 临时设施摊销 43 1601 工程物资 专用物资 专用设备 预付大型设备款 为生产准备的工具及器具 其他 44 1603 在建工程 人工费 材料费 机械使用费 其他直接费 45 1605 在建工程减值准备 按项目设置 按被清理的固定资产设置 按被清理的临设名称设置 46 1701 固定资产清理 按类别设置 47 1702 临时设施清理 按类别设置 48 1801 无形资产 按类别设置 49 1805 无形资产减值准备 按类别设置 50 1815 未确认融资费用 51 19101 长期待摊费用 按类别设置 52 1911 待处理财产损益 待处理流动资产损益 待处理固定资产损益 二 负债类 53 2101 短期借款 按债权人设置 54 2105 内部银行借款 55 2111 应付票据 56 2121 应付账款 应付分包款 应付购货款 57 2123 工程结算 按工程施工合同或对象设置 58 2131 预收账款 预收工程款 预收备料款 预收销货款 59 2139 内部单位贷款 60 2141 代销商品款 按委托单位设置 61 2151 应付工资 职工工资 民工工资 赶工节点奖 含量工资包干节余 其他 62 2153 应付福利费 提取福利费 医疗保险费 困难补助费 工伤医疗费 其他 63 2161 应付股利 64 2171 应交税金 应交增值税 进项税额 已交税金 转出未交增值税 减免税款 销项税额 出口退税 进项税额转出 出口抵内销应纳税额 转出多交增值税 未交增值税 应交营业税 应交消费税 应交资源税 应交所得税 应交土地增值税 应交城市维护建设税 应交房产税 应交土地使用税 应交车船使用税 应交个人所得税 65 2176 其他应交款 教育费附加 矿产资源补偿费 住房公积金 房屋修缮费 66 2181 其他应付款 按类别或单位和个人设置 67 2191 预提费用 租金 保险费 借款利息 固定资产修理费 68 2201 待转资产价值 69 2211 预计负债 按预计项目设置 70 2301 长期借款 按借款单位设置 71 2311 应付债券 债券面值 债券溢价 债券折价 应及利息 72 2321 长期应付款 按种类设置 73 2331 专项应付款 按种类设置 74 2341 递延税款 三 所有者权益类科目 75 3101 实收资本 或股本 国家资本 集体资本 法人资本 个人资本 外商资本 76 3103 已归还投资 按已归还投资的投资者设置 77 3111 资本公积 资本 股本 溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 78 3121 盈余公积 法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金 储备基金 企业发展基金 利润归还投资 79 3131 本年利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 其他业务收入 其他业务支出 营业费用 管理费用 财务费用 投资收益 补贴收入 营业外收入 营业外支出 含量工资包干节余 所得税 所属上交 80 3141 利润分配 其他转入 提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖励及福利基金 利润归还投资 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本 股本 的普通股股利 未分配利润 81 3142 上级拨入资金 四 成本类科目 82 4101 生产成本 基本生产成本 直接人工费 直接材料费 机械使用费 其他直接费 制造费用 辅助生产成本 直接人工费 直接材料费 机械使用费 其他直接费 制造费用 83 4104 工程施工 合同成本 直接人工费 直接材料费 机械使用费 其他直接费 间接费用 分包费用 合同毛利 84 4105 制造费用 管理人员工资 差旅交通费 办公费 折旧修理费 物料消耗 劳动保护费 保险费 其他 85 4106 间接费用 管理人员工资 差旅交通费 办公费 折旧修理费 物料消耗 劳动保护费 财产保险费 工程保修费 上交间接费 其他 86 4107 劳务成本 按提供劳务种类设置 87 4110 机械作业 承包工程 人工费 燃料及动力 折旧及修理 其他直接费 间接费用 机械作业 人工费 燃料及动力 折旧及修理 其他直接费 间接费用 五 损益类科目 88 5101 主营业务收入 人工费 材料费 机械使用费 其他直接费 间接费用 分包费用 税金 计划利润 其他 89 5102 其他业务收入 商品销售收入 作业销售收入 材料销售收入 资产出租收入 其他 90 5201 投资收益 按类别设置 91 5203 补贴收入 按收入项目设置 92 5301 营业外收入 固定资产盘盈 处置固定资产净收益 非货币性交易收益 出售无形资产收益 罚款净收益 其他 93 5305 营业损益 94 5401 主营业务成本 人工费 材料费 机械使用费 其他直接费 间接费用 分包费用 其他 95 5402 主营业务税金及附加 96 5405 其他业务支出 商品销售支出 作业销售支出 材料销售支出 资产出租支出 其他 97 5501 营业费用 经营人员工资 差旅交通费 办公费 广告费 业务移交费 工程保修费 其他 98 5502 管理费用 公司经费 工会经费 职工教育经费 劳动保险费 失业保险费 中介咨询审计诉讼费费 税金 技术转让开发费 无形资产摊销 业务招待费 坏账准备 存货跌价准备 存货盘亏 减盘盈 上级管理费 其他 99 5503 财务费用 利息支出 利息收入 手续费 汇兑净损失 其他 100 5504 公司经费 管理人员工资 差旅交通费 办公费 折旧修理费 物料消耗 劳动保护费 财产保险费 其他 101 5601 营业外支出 固定资产盘亏 处置固定资产净损失 出售无形资产损失 债务重组损失 固定 无形 资产 在建工程减值准备 罚款支出 捐赠支出 非常损失 其他 102 5701 所得税 103 5801 以前年度损益调整 附注 带 者为财政部或总公司补充设置的会计科目 带 者为公司自行设置或提升的会计科目 金碟 K3 的操作流程 构组成数据库 SQL 中间层 数据存储端 客户端 操作终端 注 数据库 中间层 的安装环境 2000 NT SERVER 端 K3 中间层帐套管理一 新建帐套操作流程 服务器电 脑 开始 程序 K3 中间层 帐套管理 新建 K3 系统结构组成 数据库 SQL 中间层 数据存储端 客户端 操作终端 注 数据库 中间层的安装环境 2000 NT SERVER 端 K3 中间层 帐套管理 一 新建帐套 操作流程 服务器电脑 开始 程序 K3 中间层 帐套管理 新建按钮 白纸按钮 注意点 帐套号 帐套名不能重复但可修改 但帐套类型不可更改 二 设置参数和启用帐套 操作流程 服务器电脑 开始 程序 K3 中间层 帐套管理 设置按钮 注意点 公司名称可改 其他参数在帐套启用后即不可更改 包括总账启用期间 易引发的错误 如果帐套未启用就使用 系统会报错 数据库尚未完成建账初始化 系统 不能使用 三 备份与恢复 1 备份 操作流程 服务器电脑 开始 程序 K3 中间层 帐套管理 备份按钮 注意点 a 备份路径的选择 建议可建立容易识别的路径 b 备份时电脑硬盘及外部设备应同时备份 c 备份文件不能直接打开使用 解释 外部设备 光盘刻录机 磁带机 2 恢复 解释 当源帐套受到损坏 需打开备份文件来使用时用恢复 恢复与备份是对应的过程 操作流程 服务器电脑 开始 程序 K3 中间层 帐套管理 恢复按钮 注意点 恢复时 帐套号 帐套名 不允许重复 四 用户管理 即可在中间层处理 亦可在客户端处理 操作流程 中间层 服务器电脑 开始 程序 K3 中间层 帐套管理 用户按钮 客户端 K3 主控台 进入相应帐套 系统设置 用户管理 1 用户组 注意系统管理员组与一般用户组的区别 2 新建用户 操作流程 中间层 服务器电脑 开始 程序 K3 中间层 帐套管理 用户按钮 用 户菜单 新建用户 客户端 K3 主控台 进入相应帐套 系统设置 用户管理 用户按钮 用户菜单 新建用户 注意点 a 只能是系统管理员才可以增加人名 b 注意系统管理员的新增 即用户组的选择 3 用户授权 操作流程 中间层 服务器电脑 开始 程序 K3 中间层 帐套管理 用户按钮 用 户菜单 权限 客户端 K3 主控台 进入相应帐套 系统设置 用户管理 用户按钮 用户菜单 权限 注意点 a 只能是系统管理员才可以给一般用户进行授权 报表的授权应在报表系统 工具 报表权限控制里给与授权 b 系统管理员身份的人不需要进行授权 c 具体权限的划分 高级 中处理 4 查看软件版本及版本号 中间层与客户端均可应用 帮助 菜单下的 关于 5 查看系统使用状况 启动中间层 系统 系统使用状况 查看加密狗信息 K3 客户端 基础资料 系统框架设置 1 引入科目 操作流程 K3 主控台 进入相应帐套 系统设置 基础资料 公共资料 科目 文件 从摸板引入科目 注意点 一套帐一套会计科目 2 币别 操作流程 K3 主控台 进入相应帐套 系统设置 基础资料 公共资料 币别 新增 注意点 a 一般不对记帐本位币进行修改 b 若币别已有业务发生则不能删除 3 凭证字 解释 各单位在制作凭证过程中对业务的分类情况 操作流程 K3 主控台 进入相应帐套 系统设置 基础资料 公共资料 凭证字 新增 注意点 若凭证字已有业务发生则不能删除 4 计量单位 A 计量单位组 解释 对具体的计量单位进行分类 操作流程 K3 主控台 进入相应帐套 系统设置 基础资料 公共资料 计量单位 新 增 B 计量单位 操作流程 选中相应的计量单位组 右边单击鼠标 右键 新增计量单位 注意点 a 代码 名称不能重复 b 一个计量单位组下只有一个默认的基本计量单位 在设置数量金额核算时只能有一种默认计量单位 由于每个产品的单位有可能不同 所以在生成凭证时会产生错误 这时要在生成凭证选项中选择计量单位自动取用对应 科目预设的缺省单位 5 结算方式 操作流程 K3 主控台 进入相应帐套 系统设置 基础资料 公共资料 结算方式 新 增 备注 结算方式一般有现金 电汇 信汇 商业汇票 银行汇票 银行本票 支票 贷 记凭证 6 核算项目 核算项目的定义及作用 核算项目不是明细科目 但可充当明细科目使用 核算项目可以简化科目体系 并减少月末统计汇总的工作量 A 核算项目类 操作流程 K3 主控台 进入相应帐套 系统设置 基础资料 公共资料 核算项目管理 新增 B 核算项目 操作流程 选择核算项目类 右边单击鼠标 右键 新增核算项目 注意点 a 带颜色字段是必录项 b 带有 的项目不能直接输入 通过 F7 选择或增加 c 核算项目代码分级通过 实现 d 若核算项目已有业务发生即不可删除 易引发的错误 不可将最底层实际使用的核算项目设置为 上级组 否则在实际业务发 生时将不列入选择项进行选择 7 会计科目的新增和修改 操作流程 K3 主控台 进入相应帐套 系统设置 基础资料 公共资料 科目 新增和 属性 即修改 系统关联的注意点 a 未购买应收 应付系统 想在总帐系统看帐龄分析 应该选择 往来业务核算 往 来科目 下挂相应的核算项目类别 并在系统参数中应选择 启用往来业务核销 启用了往来应收模块 并在应收中做帐 则在总账核算项目明细帐中无法查看客户 往来信息 应收帐款科目下挂客户 职员 物料时 b 未购买购销存系统 想在总帐系统看数量帐 存货科目应选择 数量金额辅助核算 如果既选择数量金额辅助核算又在物流模块中处理日常业务 会不会对帐务造成影响 c 未购买现金流量表系统 想在总帐系统生成现金流量表 应选择 现金等价物 货币 资金科 目及短期投资类科目 操作注意点 a 一个科目可平行下挂 1024 个核算项目类 即多项目核算 b 科目已有业务发生 科目不可删除和修改科目下挂的核算项目类别 c 科目有业务发生 币别只能改为核算所有币别 d 可通过禁用的方法 把不能修改的科目或核算项目禁用 总帐系统 核心基础系统 总帐系统 核心基础系统 一 系统参数 操作流程 K3 主控台 进入相应帐套 系统设置 总帐系统 系统参数 备注 启用往来业务核销 是针对会计科目设的参数 选择此参数后总账系统中各会计 科目可以进行往来业务核销 一般是针对没有购买相应模块又要在总账中查看相应信息 而设置的 注意点 需结合各单位业务情况进行选择 注意每个选项的实际使用情况 二 初始余额录入 操作流程 K3 主控台 进入相应帐套 系统设置 初始化 总账 初始数据录入 业务注意点 1 如果年初启用 1 月份 只要准备每个科目的年初数即可 2 如果是年中启用 非 1 月份 需要准备每个科目的期初余额 本年累计借方发生 本年累计贷方发生 损益类科目实际发生 3 系统初始化可与日常业务同步进行 但是必须在凭证过帐前结束初始化 操作注意点 1 白颜色录入 直接录入 2 黄颜色录入 1 汇总下级科目自动汇总 2 根据核算项目录入打 处录入具体内容 3 外币科目数据录入 选择 人民币 下拉键 选择相关外币进行录入 4 损益类科目数据录入 如果年初启用 1 月份 则不录入数据 如果是年中启用 非 1 月份 累计借方 累计贷方 期初余额 损益实际发生额 帐结 表结 或 6 试算平衡 如有外币业务则必须在 综合本位币 下平衡 7 注意各系统初始数据传递问题 应收 应付可与总账数据互为传递 固定资产系统可传递数据至总账系统 物流系统可传递数据至总账系统 7 结束初始化 初始余额录入 文件 结束初始化 系统反初始化 取消结束标志 初始余额录入 文件 取消结束标志 a 系统管理员的身份 b 在凭证未过帐的情况下 三 总帐日常处理 1 新增凭证 操作流程 K3 主控台 进入相应帐套 财务会计 总帐系统 凭证处理 凭证录入 注意点 基础资料内容的查询 F7 复制上一条摘要 复制第一条摘要 Ctrl F7 借贷调平键 空格键 调整借贷方向 英文状态下 红字金额 先输数字 再输 负号 查看 选项 代码自动提示窗口 等 2 修改 删除凭证 操作流程 K3 主控台 进入相应帐套 财务会计 总帐系统 凭证处理 凭证查询 a 修改 需选中错误凭证 点 修改 按钮 b 删除 1 如果凭证未保存想删除 点 还原 2 如果凭证已经保存想删除 凭证查询中删除 3 凭证审核 操作流程 K3 主控台 进入相应帐套 财务会计 总帐系统 凭证处理 凭证查询 a 单张审核 选中需审核的凭证 点击 审核 按钮 进入凭证后再点击 审核 按钮即可 b 成批审核 编辑菜单下 成批审核 注意点 a 审核和制单人不能为同一人 b 审核以后的凭证不能直接修改和删除 c 原审核人员才可以取消审核 反审核 4 凭证过帐 操作流程 K3 主控台 进入相应帐套 财务会计 总帐系统 凭证处理 凭证过帐 注意点 A 过帐时 凭证不能过帐的原因 1 初始化未完成 2 无过帐权限 3 凭证不是当期的 4 用户冲突 B 凭证错误后的修改方法 a 未审核 未过帐 直接在查询中选中错误凭证修改即可 b 已审核 未过帐 查询中取消审核章后即可修改 反审核 c 已审核 已过帐 1 在查询中冲销错误凭证 2 在查询中对错误凭证先进行反过 帐 后反审核 即可修改 5 帐簿的查询 操作流程 K3 主控台 进入相应帐套 财务会计 总帐系统 帐簿 选择各类帐簿 如 总分 类帐 注意点 1 帐证一体化 只能查询 不能直接修改 2 总帐和明细帐都可以跨年度和月份进行查询 3 第一次使用多栏帐要手工设计 四 总帐期末处理 1 期末调汇 操作流程 K3 主控台 进入相应帐套 财务会计 总帐系统 结帐 期末调汇 注意点 所有凭证必须过帐 只有设置为参与 期末调汇 的科目 才能使用该功能 2 自动转帐 操作流程 K3 主控台 进入相应帐套 财务会计 总帐系统 结帐 自动转帐 注意点 A 转出科目可以非明细科目 B 转入科目一定是明细科目 可包含未过帐凭证 3 结转损益 操作流程 K3 主控台 进入相应帐套 财务会计 总帐系统 结帐 结转损益 注意点 A 所有凭证必须过帐 B 系统参数中本年利润科目要进行选择 易引发的错误 若在系统参数中未选择 本年利润 科目 则报 未指定本年利润科目或科 目不存在 不能进行结转损益 的错误 4 期末结帐 操作流程 K3 主控台 进入相应帐套 财务会计 总帐系统 结帐 期末结帐 注意点 不能结帐的原因 1 有未过帐的凭证 2 无权限 3 其他子系统未结帐 4 与其他用户冲突 八 套打 1 套打格式 凭证 上海 TR101 记帐凭证 上海 TR102 收款凭证 纸张大小 自定义大小 上海 TR103 付款凭证 宽度 2800 上海 TR104 转帐凭证 长度 1400 单位 0 1mm 上海 TW101 外币记帐凭证 帐簿 上海 TR201 总分类帐 三栏式 上海 TR202 试算平衡表 汇总式 纸张大小 US standard fanfold 14 7 上海 TR211 现金日记帐 美国复写纸 上海 TR211 银行日记帐 上海 TR211 明细帐 上海 TR231 多栏帐 7 栏 上海 TR232 多栏帐副页 12 栏 注 打印机的选择 建议用 针 式打印机 如 EPSON 1600K 等 2 套打的使用 凭证套打 操作流程 A K3 主控台 进入相应帐套 财务会计 总帐系统 凭证处理 凭证查询 工具 套打 设置 第一次需引入 摸板格式 选择对应套打格式 去掉 打印第一层 的勾 调整偏移 量 左减右加 上减下加 保存 B K3 主控台 进入相应帐套 财务会计 总帐系统 凭证处理 凭证查询 文件 打印设置 选纸张大小 C K3 主控台 进入相应帐套 财务会计 总帐系统 凭证处理 凭证查询 选中需进 行套打的凭证 点 凭证 按钮 使用套打 方可进行预览和打印 注意点 A 凭证过滤时注意币别的选择 套打格式中注意外币格式与本位币格式的选 择 B 若想对凭证进行分类套打 凭证过滤时注意凭证字的选择 套打格式中注意各种 分类格式的选择 帐簿套打 操作流程 A K3 主控台 进入相应帐套 财务会计 总帐系统 帐簿 工具 套打设 置 第一次需引入 摸板格式 选择对应套打格式 去掉 打印第一层 的勾 调整偏移量 左减右加 上减下加 保存 B K3 主控台 进入相应帐套 财务会计 总帐系统 帐簿 选择需套打的帐簿种类 过滤条件文件 打印设置 选纸张大小 C K3 主控台 进入相应帐套 财务会计 总帐系统 帐簿 选择需套打的帐簿种类 过滤条件 文件 使用套打 方可进行预览和打印 注意点 A 在 明细分类帐 中进行日记帐的套打 B 多栏帐套打时 需 使用套打和 套打时预览副页 K3 子系统 现金管理系统 系统集成 总账 应收应付 基础资料及日记帐 系统间关联 总帐系统 现金管理系统 日常票据 应收应付 日常凭证 一 初始化 系统设置 初始化 现金管理 初始化数据录入 引入 结束初始化 编辑 结束初始化 补充 如果日常处理中 公司新开户银行 先在基础资料中增加新科目 然后到现金管理系统初始化中去引入 再结束新科目初始 化 反初始化 编辑 反初始化 二 日常处理 财务会计 现金管理 1 现金日记帐和银行日记帐 共有三种方法 1 复核记帐 2 从总帐中引入日记帐 3 新增 2 库存盘点 出纳实际库存对帐 财务会计 现金管理 现金 现金盘点 3 现金对帐 出纳与总帐系统对帐 财务会计 现金管理 现金 现金对帐 4 银行对账单 手工录入或外部引入 5 银行存款对帐 出纳与银行对帐 财务会计 现金管理 银行存款 银行存款对帐 前提条件 银行对帐单应该录入到电脑中 对账方式 手工对账 自动对账 自动对账的条件 金额相等 结算方式相等 结算号相等 日期相等 银行存款对帐必须满足的 基本条件 金额相等 6 余额调节表 自动生成 三 期末处理 财务会计 现金管理 期末处理 期末结帐 结帐与反结帐 系统可以结转未达帐 四 票据管理 支票管理 可进行操作的内容有 购入 领用 作废 报销 收付票据 本系统中票据可进行的操作 票据背书 票据核销 票据生成凭证 票据具体操作见应收 应付系统 固定资产系统 系统集成 总账 工业成本管理系统 系统间关联 总帐系统 日常凭证 固定资产 折旧信息 成本系统 一 系统参数 系统设置 系统设置 固定资产 系统参数 1 固定资产的启用期间 2 允许改变基础资料编码 二 基础资料设置 财务会计 固定资产 基础资料 卡片类别中代码和名称是必录项 三 固定资产初始化 财务会计 固定资产 业务处理 新增卡片 新增卡片后 固定资产的启用日期不可再更 改 卡片上的费用科目一定是最明细科目 卡片可以多币别管理 卡片中预计使用期间指的是月份数 初始化状态 固定资产折旧方法如果是平均年限法 要选择 按净值和剩余使用期间 的平均年限法 初始化卡片中的相关概念 初始数据录入 a 启用期间前的卡片均为期初数据 b 入帐日期 固定资产购入后登帐日期 c 折旧费用分配科目 固定资产提折旧所计入的费用科目 必须指定最明细科目 d 原币金额 固定资产购入入帐的金额 e 购进原值 固定资产购入时的原值 一般与原币金额相等 若购入为二手货时 则不相等 f 已使用期间数 从固定资产购入至启用期间止提了多少期的折旧 g 本年已提折旧 该固定资产当前年度所提折旧 结束初始化 主窗口 工具 结束初始化 反初始化 系统设置 初始化 固定资产 初始化 反初始化 初始化有误 可通过几种方法进行修改 1 反初始化 2 变动 3 折旧管理 四 固定资产日常处理 1 新增 财务会计 固定资产 业务处理 新增卡片 生成凭证 主窗口 业务处理 凭证管理 按单和汇总 固定资产的凭证可以在固定资产系统审核 但不能过帐 卡片生成的凭证金额有误 要先删凭证 然后到卡片中修改金额 变动处理 2 清理 报废 财务会计 固定资产 业务处理 变动处理 只能对以前期间的资产进行 做清理时 可以单个清理 也可以部分清理 如果想对清理过的卡片删除 要再点 清理 在清理的界面点 删除 3 变动 财务会计 固定资产 业务处理 变动处理 只能对以前期间的资产进行 如果是折旧要素变动 折旧方法要改为动态平均法 一张卡片多次变动 可以生成多条记录 4 计提折旧 财务会计 固定资产 期末处理 计提折旧 折旧后若发现折旧金额有误 可通过 折旧管理 进行修改 并且未过帐的计提折旧凭证 能够自动修改金额 5 自动对帐 财务会计 固定资产 期末处理 自动对帐 自动对帐的科目有 固定资产 累计折旧 减值准备 6 卡片打印 财务会计 固定资产 业务处理 卡片查询 文件 卡片打印 五 期末处理 结帐 财务会计 固定资产 期末处理 期末结帐 反结帐 Shift 期末结帐 工资系统 系统集成 总账 工业成本管理系统 系统间关联 总帐系统 凭证 工资系统 工资费用分配情况 成本管理系统 一 工资类别 人力资源 工资管理 类别管理 新建类别 如果不设工资类别 所有模块都成灰色 不能应用工资系统 多类别 汇总类别 不能设置公式 它是自动汇总工资系统中其他类别的工资数据 如果是多类别 那么设置和工资业务模块为灰色 不可应用 工资系统可实现一个月发多次工资 二 系统参数 结帐是否与总帐同步 系统设置 系统设置 工资 系统参数 三 基础设置 主窗口 设置 1 部门 人力资源 工资管理 设置 增加方法 1 从总帐或其他工资类别中导入 2 手工新增 2 银行管理 新增 工资代发银行 3 职员管理 增加方法 1 从总帐或其他工资类别中导入 2 手工新增 职员类别 影响工资费用分配 通过 F7 操作 4 工资项目设置 新增 参与工资计算的数据类型 整数 实数 货币 固定项目与可变项目 固定项目的数据是每个月固定不变的 工资项目有业务发生后不可进行删除 5 公式设置 如果进行公式检查 1 点 公式检查 2 保存时系统会自动提示错误信息 除 数字 外均可进行选择性录入 个人所得税的设置 如果 应发合计如果完 如果 应发合计 1000 且 应发合计 代扣税 应发合计 1000 0 05 如果完 应发合计 FIX 应发合计 取整 四 工资数据录入 人力资源 工资管理 工资业务 工资录入 同一列 相同的工资数据可通过 计算器 直接录入 五 个人所得税 人力资源 工资管理 工资业务 所得税计算 能够自动生成所得税报表 1 设置方法 2 设置所得项 3 设置税率 4 设置参数 计算 5 把算得的所得税要导入到工资修改中 主窗口 工资业务 工资修改 光标不能放到 固定项目 上 六 扣零处理 扣零项目和扣零后项目不能相同 七 工资费用分配 人力资源 工资管理 工资业务 费用分配 生成凭证时 如果系统报 凭证分录小于 2 错 可能原因是 1 职员卡片内容不全 没有部门或职员类别等 2 工资项目无数据 3 费用科目和工资科目选择不正确 4 总账系统已结账 八 人员变动 人力资源 工资管理 人员变动 人员变动处理 离职人员可以通过 禁用 功能操作 如果取消禁用 要到 职员管理 中操作 九 工资报表 人力资源 工资管理 工资报表 导出格式 txt dbf xls kds 等 十 期末处理 人力资源 工资管理 工资业务 期末结帐 十一 复制工资数据 1 固定项目 2 在工资修改中直接 复制 应收帐款系统 系统集成 总账 现金管理 物流 采购 销售 初始数据 系统间关联 总帐系统 应收 付款系统 日常发票 进销存系统 采 销 日常凭证 现金管理系统 日常票据 一 系统参数 系统设置 系统设置 应收账款 系统参数 只能一台电脑做 启用会计期间在有业务发生以后不可以更改 应收帐款系统中单据的审核和制单可为同一人 二 合同资料 新增 财务会计 应收账款 合同 只有审核过的合同才能够被发票关联 三 应收帐款初始化 系统设置 初始化 应收款管理 期初数据录入 1 应收帐款 发票 预收单 其他应收款 2 应收票据 3 期初坏帐 如果想修改初始数据 要点 明细 预收款在初始化表中用 负数 表示 初始数据传递问题 如果想和总帐互导初始数据 一定在应收或应付做 1 先启用总帐系统 总帐至收 付系统 文件 引入总帐初始余额 注 收 付款系统中的需引入的往来科目 在总帐设置中往来科目必须下挂核算项目 2 先启用收 付系统 收 付系统至总帐 转余额 注 传递的各系统必须处于初始化状态 结束初始化 工具 结束初始化 反初始化对日常业务有影响 1 所有业务单据取消审核 2 所有业务单据取消核销及取消坏帐处理 3 所有生成的凭证全部删除 4 应收票据背书等处理全部取消 四 日常处理 1 业务 财务会计 应收款管理 选择单据类型 选择业务类型 注 日常票据审核后自动生成一张 收款单 2 单据生成凭证 1 财务会计 应收款管理 凭证处理 2 单据保存和审核后直接在单据的界面上生成凭证 3 先制作凭证模板 然后在凭证处理中根据单据类型生成凭证 必须满足的条件 单据必须审核后才能进行生成凭证的操作 若和物流连用 发票生成凭证则在物流系统中进行 存货核算系统 日常处理业务中的应收票据生成凭证是到凭证处理的 收款单 类型中做 3 核销 1 财务会计 应收款管理 结算 核销管理 2 收款单保存和审核以后在单据中直接核销 收款单如果是通过关联发票的方式录入的 核销方式应选择 应收单号 核销方式 三种 金额 存货数量 应收单号 核销类型 4 种 以上流程做完后 发现单据有错误 如何改 凭证是否过帐 如果是 到总帐中把凭证反过帐 删除凭证 凭证浏览 反核销 核 销管理 反审核 单据序时簿 编辑 修改单据 否 在应收系统中 凭证浏览 中 删除凭证 反核销 反审核 修改单据 4 坏帐处理 1 坏帐准备 计提坏帐 财务会计 应收款管理 坏账处理 一年中可以多次计提坏帐 坏帐准备中的应收款余额从总帐中取的数据 所以在做坏帐准备之前要把总帐系统中所 有应收帐款的凭证过帐 2 坏帐损失 未核销的单据 3 坏帐收回 必须先做对应的收款单 注 以上业务凭证均为 机制凭证 在业务中自动生成即可 5 帐表 财务会计 应收款管理 账表 分析 分析表有 6 种 账龄分析 周转分析 欠款分析 回款分析 坏账分析 收款预测 6 期末处理 财务会计 应收款管理 期末处理 结账 反结账 注 结帐前进销存所有发票必须传递完 K3 财务结果 报表系统 基础系统 系统间关联 总帐系统 报表系统 通过公式取总帐系统凭证数据 一 查看系统的报表模板 帐上取数 ACCT 取月份数 ACCTEXT 取具体时间段日期的数 取对方科目的数 运算函数