ZJ-A-1007-存款准备金缴存管理制度(已完成)

存款准备金缴存管理制度 1 企业银行 中国 有限公司企业银行 中国 有限公司 存款准备金缴存管理制度存款准备金缴存管理制度 第一章第一章 总则总则 第一条 为规范我行存款准备金管理 实现稳健经营与可持续发展 依据中国 人民银行有关规定制定本制度 第二条 本制度中的存款准备金是指企业银行在中国人民银行缴存的人民币存 款准备金及缴存到中国人民银行指定账户的外汇存款准备金 第三条 存款准备金管理原则 一 足额缴存 总行财务会计部按时足额向总行所在地中国人民银行分支机构存入法定人 民币及外汇存款准备金 二 确保支付 为维护企业银行信誉 保证业务正常开展 必须足额留存用于存款支付和 资金清算的资金 三 效益优先 总行缴存存款准备金后 在保证支付和清算的前提下 应通过已有信息及 时预测资金收付活动 灵活调度资金 尽量避免分支机构在当地人民银行清算 账户的资金闲置 第四条 企业银行存款准备金实行总行资金部统一管理 总行财务会计部负责 统计境内各分支机构的存款准备金数据 制作报表 以及完成相关账务处理操 作 第五条 财务会计部向中国人民银行报送报表 并将境内各分支机构应缴存款 准备金资金统一上缴中国人民银行 第六条 各分支机构的财务会计业务主管人员负责配合总行财务会计部的准备金 管理工作 第七条 存款准备金缴存范围由中国人民银行核定 我行存款业务种类变动或资 产负债表科目发生变化时要向总行所在地人民银行分支机构会计财务处申请重 新核定存款准备金缴存范围 第八条 如新增加存款业务种类 则所在分行应于业务开办前 10 个工作日以书 面形式报告总行财务会计部 第九条 企业银行适用的存款准备金率依据中国人民银行公布的变化而变化 存款准备金缴存管理制度 2 第十条 企业银行总行在所在地中国人民银行分支机构开立人民币清算账户 用于人民币存款准备金缴存 下属各分行应在各自所在地人民银行分支机构开 立人民币清算账户 但此类账户仅用于一般清算及款项收支 第十一条 企业银行总行在当地中国人民银行的人民币存款准备金 企业银行 总行在人民银行清算账户内的存款 按功能分为两部分 即法定存款准备金和 超额 存款准备金 一 法定存款准备金是企业银行总行按照中国人民银行核定的法定存款 准备金率统一存入中国人民银行的人民币存款准备金 该部分资金 不得用于日常支付 二 超额存款准备金是企业银行在中国人民银行的全部人民币存款准备 金超出人民币法定存款准备金的部分 该部分资金用于日常支付 第十二条 企业银行总行向所在地中国人民银行指定金融机构开立的外汇存款 准备金账户缴存各分支机构汇总的外汇存款准备金 总行存入中国人民银行指 定金融机构的外汇存款准备金仅作存款准备金使用 不能用于其他用途 第二章第二章 外汇存款准备金缴退外汇存款准备金缴退 第十三条 外汇存款准备金按月缴存 按当月 15 日到次月 14 日准备金余额不 得低于上月末存款余额乘以法定存款准备金缴存率的原则缴存 第十四条 美元 港币存款按原币种计缴存款准备金 其他币种的外汇存款准 备金折算成美元计缴 各币种之间的折算率参考每月国家外汇管理局公布的 各币种对美元折算率 第十五条 总行财务会计部应于每月 4 日前向人民银行报送报表 并资金部进 行实际缴退 如缴存额增加则应在 10 日前补缴 如缴存额减少 确认人民银行 15 日退缴 第十六条 财务会计部根据分行数据填制人民银行 缴存外汇存款准备金各科 目余额表 第十七条 总行财务会计部应在每月 4 日内制作外汇准备金报表 包括 1 缴 存凭证 2 月度会计报表 3 月末外汇存款余额表 格式见附件 1 并 报送总行所在地人民银行分支机构营业部 第十八条 如遇准备金补缴情况 总行资金部应在每月 10 日前准备充足的资金 以备财务会计部向人民银行补缴存款准备金 如遇退缴情况 总行财务会计部 应在每月 15 日关注人民银行存款准备金的退回情况 并及时进行账务处理 具体会计分录如下 一 总行向人行上缴存款准备金 存款准备金缴存管理制度 3 借 存款准备金 贷 存放同业 二 人行向总行退缴存款准备金 借 存放同业 贷 存款准备金 第十九条如遇总行财务会计部向中国人民银行报送存款准备金报表的最后一 日为假期 则应在假期前一工作日报送报表 如缴存最后一日 14 日 为假期 则资金部我行应在前一工作日缴存存款准备金 第二十条 如遇月末当日为休息日 则 缴存外汇存款准备金各科目余额表 应 按照休息前一工作日的存款余额计算 第二十一条 企业银行总行计算缴退额公式 总行缴退中国人民银行存款准备金数额 上期末缴存存款准备金余额 本期应缴存款准备金额 各分支机构各项存款本期末余额 本期适用存款准备金缴存率 各分支机构各项存款上期末余额 上期适用存款准备金缴存率 第三章第三章 人民币存款准备金缴退人民币存款准备金缴退 第二十二条 人民币存款准备金按旬缴存 缴存原则为 一 每月 5 日到 14 日准备金余额不得低于上月末存款余额乘以法定存 款准备金缴存率 二 每月 15 日到 24 日准备金余额不得低于上旬末存款余额乘以法定存 款准备金缴存率 三 每月 25 日到 4 日准备金余额不得低于中旬末存款余额乘以法定存 款准备金缴存率 第二十三条 总行应缴中国人民银行存款准备金按下面的公式计算 存款准备金 各项存款本期末余额 本期适用存款准备金缴存率 第二十四条 总行财务会计部每月 1 日 11 日和 21 日根据各项存款余额明细 表制作上报人民银行的准备金缴存报告 第二十五条 由财务会计部进行报表报送工作 每月 1 日 11 日和 21 日向总行所在地中国人民银行分支机构报送每旬末 企 业银行 中国 有限公司人民币一般存款余额表 附件 2 每月第一个工作日向总行所在地中国人民银行报送上月存款明细表 存款准备金缴存管理制度 4 第二十六条 每月 5 日 15 日和 25 日 总行财务会计部要在银行核心业务系 统内调查人民币存款准备金相关信息 并确认在清算账户留足余额 使其不低 于上旬末中国人民银行要求的法定存款准备金的最低限额 第二十七条 如遇报表最后一日为休息日 则应在假期前一工作日向人民银行 上报存款准备金报表 如遇补缴最后一日为休息日 5 日 15 日和 25 日 则应在前一工作日备足准 备金账户余额 以达到考核要求 如遇月末当日 10 日 20 日休息 则 人民币一般存款余额表 应按照休息前 一工作日的存款余额计算 第四章第四章 附则附则 第二十八条 本制度由总行负责解释和修改 第二十九条 本制度自颁布之日起执行 附件 1 企业银行 中国 有限公司缴存外币准备金各科目余额表 附件 2 企业银行 中国 有限公司人民币一般存款余额表 存款准备金缴存管理制度 5 附件 1 企业银行 中国 有限公司 缴存外汇存款准备金各科目余额表 上报日期 20XX 年 XX 月 XX 日 页数合计 页 美 元备注 科目代码科目名称本期余额 1 合计 本期应缴存存款准备金 2 按 XX 应缴存外汇存款准备金金额 3 上期已缴存外汇存款准备金 4 本次应补缴外汇存款准备金金额 2 3 5 本次应退缴外汇存款准备金金额 3 2 公章 会计 复核 制表 注 1 表内 科目代码 与 科目名称 必须按最新缴存范围文件要求填制 2 金额按会计计数要求加币种 分节号 小数点 3 备注 栏内填写最新文件编号 文件中的特殊规定应有说明 4 页数合计 为报表加上此页的合计数 5 此表内容手工填写无效 各项印章必须清楚 6 此页与报表装订后于每月第一个工作日上报中国人民银行天津分行 存款准备金缴存管理制度 6 附件 2 企业银行 中国 有限公司 人民币一般存款余额表 账号 户名 企业银行 中国 有限公司 报送日期 20XX XX XX 页数 共 页 科目代号科目名称存款余额备注 合 计 按 XX 比例考核的存款准备金 单位公章 会计主管 复核 制表 注 1 此表内容手工填写无效 各项印章必须清楚 2 备注栏内填写最新考核范围文件号 特殊规定应进行说明 3 金额按会计技术要求加分节