金融企业财务报表(证券类)

金融企业财务报表 证券类 金融企业财务报表 证券类 资产负债表资产负债表 证券 01 表 编制单位 年 月 日 单位 元 项目行次 期末 余额 年初 余额 项目行次 期末 余额 年初 余额 资产 负债 货币资金 1 短期借款 28 其中 客户 资金存款 2 其中 质押 借款 29 结算备付金 3 拆入资金 30 其中 客户 备付金 4 交易性金融负 债 31 拆出资金 5 衍生金融负债 32 交易性金融资 产 6 卖出回购金融 资产款 33 衍生金融资产 7 代理买卖证券 款 34 买入返售金融 资产 8 代理承销证券 款 35 应收利息 9 应付职工薪酬 36 应收款项 10 应交税费 37 代理兑付证券 11 应付利息 38 存出保证金 12 应付款项 39 可供出售金融 资产 13 代理兑付证券 款 40 持有至到期投 资 14 预计负债 41 长期股权投资 15 长期借款 42 投资性房地产 16 应付债券 43 固定资产 17 递延所得税负 债 44 在建工程 18 其他负债 45 固定资产清理 19 负债合计 46 无形资产 20 所有者权益 或股东 权益 其中 交易 席位费 21 实收资本 或 股本 47 商誉 22 国家资本 48 长期待摊费用 23 集体资本 49 抵债资产 24 法人资本 50 递延所得税资 产 25 其中 国有法人资本 51 其他资产 26 个人资本 52 外商资本 53 资本公积 54 减 库存股 55 盈余公积 56 一般风险准备 57 未分配利润 58 外币报表折算 差额 59 归属于母公司 所有者权益合计 60 少数股东权益 61 所有者权益 或股东 权益 合计 62 资产总计 27 负债和所有者权益 或股东权益 总计 63 补充资料补充资料 代保管证券 面值 受托投资管理业务收到的存入 银行的客户资金存款 代理业务资产 受托投资管理业务转到结算备 付金的客户备付金 代理业务负债 利润表 证券 02 表 编制单位 年 月 单位 元 项 目 行 次 本期金额上年金额 一 营业收入 1 一 手续费及佣金净收入 2 其中 代理买卖证券业务净收入 3 证券承销业务净收入 4 受托客户资产管理业务净收入 5 二 利息净收入 6 利息收入 7 利息支出 8 三 投资收益 损失以 号填列 9 其中 对联营企业和合营企业的投资收 益 10 四 公允价值变动收益 损失以 号填列 11 五 其他收入 12 汇兑收益 损失以 号填列 13 其他业务收入 14 二 营业支出 15 一 营业税金及附加 16 二 业务及管理费 17 三 资产减值损失 18 四 其他业务成本 19 三 营业利润 亏损以 号填列 20 加 营业外收入 21 减 营业外支出 22 四 利润总额 亏损以 号填列 23 减 所得税费用 24 五 净利润 亏损以 号填列 25 归属于母公司所有者的净利润 26 少数股东损益 27 六 每股收益 28 一 基本每股收益 29 二 稀释每股收益 30 七 其他综合收益 31 八 综合收益总额 32 一 归属于母公司所有者的综合收益总额 33 二 归属于少数股东的综合收益总额 34 现金流量表现金流量表 证券 03 表 编制单位 年 月 单位 元 项 目 行 次 本期金额上年金额 一 经营活动产生的现金流量 1 处置交易性金融资产净增加额 2 收取利息 手续费及佣金的现金 3 拆入资金净增加额 4 回购业务资金净增加额 5 收到其他与经营活动有关的现金 6 经营活动现金流入小计 7 支付利息 手续费及佣金的现金 8 支付给职工以及为职工支付的现金 9 支付的各项税费 10 支付其他与经营活动有关的现金 11 经营活动现金流出小计 12 经营活动产生的现金流量净额 13 二 投资活动产生的现金流量 14 收回投资收到的现金 15 取得投资收益收到的现金 16 收到其他与投资活动有关的现金 17 投资活动现金流入小计 18 投资支付的现金 19 购建固定资产 无形资产和其他长期 资产支付的现金 20 支付其他与投资活动有关的现金 21 投资活动现金流出小计 22 投资活动产生的现金流量净额 23 三 筹资活动产生的现金流量 24 吸收投资收到的现金 25 其中 子公司吸收少数股东投资收 26 到的现金 发行债券收到的现金 27 收到其他与筹资活动有关的现金 28 筹资活动现金流入小计 29 偿还债务支付的现金 30 分配股利 利润或偿付利息支付的现 金 31 其中 子公司支付给少数股东的股 利 利润 32 支付其他与筹资活动有关的现金 33 筹资活动现金流出小计 34 筹资活动产生的现金流量净额 35 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 36 五 现金及现金等价物净增加额 37 加 期初现金及现金等价物余额 38 六 期末现金及现金等价物余额 39 所有者权益变动表所有者权益变动表 所有者权益变动表所有者权益变动表 证券 04 表 编制单位 年 月 单位 元 本年金额上年金额 归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益 项 目 行 次 实收资 本 或 股本 资本 公积 减 库 存股 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 实收资 本 或 股本 资本公 积 减 库 存股 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 一 上年年末余额 1 加 会计政策变更 2 前期差错更正 3 二 本年年初余额 4 三 本年增减变动金额 减少以 号填列 5 一 净利润 6 二 直接计入所有者权益的利得和损失 7 1 可供出售金融资产公允价值变动净额 8 1 计入所有者权益的金额 9 2 转入当期损益的金额 10 2 现金流量套期工具公允价值变动净额 11 1 计入所有者权益的金额 12 2 转入当期损益的金额 13 3 计入被套期项目初始确认金额中的金额 14 3 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 响 15 4 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 16 5 其他 17 上述 一 和 二 小计 18 三 所有者投入和减少资本 19 1 所有者投入资本 20 2 股份支付计入所有者权益的金额 21 3 其他 22 四 利润分配 23 1 提取盈余公积 24 2 提取一般风险准备 25 3 对所有者 或股东 的分配 26 4 其他 27 五 所有者权益内部结转 28 1 资本公积转增资本 或股本 29 2 盈余公积转增资本 或股本 30 3 盈余公积弥补亏损 31 4 一般风险准备弥补亏损 32 5 其他 33 四 本年年末余额 34 资产负债表 适用执行企业会计准则的证券类 资产负债表 适用执行企业会计准则的证券类 月报 填报说明 月报 填报说明 一 政策依据 一 企业会计准则第 30 号 财务报表列报 及其应用指南 企业会计准则第 32 号 中期财务报告 及其应用指南 二 财政部关于印发 2011 年度金融企业财务决算报表 证券类 的通知 财金 2011 139 号 二 业务描述 各类所有制形式和组织形式的证券公司 基金管理公司和期货公司等金融企业应当按 企 业会计准则 的规定 定期编制 资产负债表 并向主管税务机关报送 三 功能描述 一 业务前提 税务登记的 适用会计制度 选择为 企业会计准则 且行业为 6700 资本市场服务 的正常状态纳税人 二 输入信息 资产负债表 适用于证券企业 三 业务处理规则 1 表头项目 1 纳税人识别号 手工录入 2 编制单位 根据录入的纳税识别号自动带出 3 录入日期 自动取值为当前操作日期 可以修改 4 年 月 日 自动取值为 录入日期 的上月最后一天 允许修改 2 项目说明 1 资产 负债 所有者权益 或股东权益 为列示项目 不需数字体现 2 年初余额 列各栏次 首次录入时 允许手工录入 同年度内再次录入时 则自动 带出该纳税人前期报表数据 次年 1 月填用时则由系统从该纳税人的上年 12 月 31 日资产 负债表的 期末余额 各栏次数据取值 当年新开业的纳税人 其 年初余额 各项目栏次不需体现数据 3 表内各栏次项目 第 27 行 资产总计 自动计算得出 行 27 行 1 行 3 行 5 行 6 行 7 行 8 行 9 行 10 行 11 行 12 行 13 行 14 行 15 行 16 行 17 行 18 行 19 行 20 行 22 行 23 行 24 行 25 行 26 第 46 行 负债合计 自动计算得出 行 46 行 28 行 30 行 31 行 32 行 33 行 34 行 35 行 36 行 37 行 38 行 39 行 40 行 41 行 42 行 43 行 44 行 45 第 60 行 归属于母公司所有者权益合计 自动计算得出 行 60 行 47 行 54 行 55 行 56 行 57 行 58 行 59 第 62 行 所有者权益 或股东权益 合计 自动计算得出 行 62 行 60 行 61 行 63 行 负债和所有者权益 或股东权益 总计 自动计算得出 行 63 行 46 行 62 其他行次 包括补充资料 手工录入 4 表内关系 27 行 63 行 强制关系 47 行 行 48 行 49 行 50 行 52 行 53 提示性关系 四 特殊操作要求 1 可以修改和删除最后月份的报表数据 2 设置 保存 删除 导入 取消 打印 退出 功能铵钮 导入 按钮支持手工录入的同时 应支持纳税人持客户端软件产生的数据文件上门报送 进行信息读取 在保存时进行相应校验 并给出相应提示 不符合强制校验规则的 不予 保存 3 电子申报方式的外部接口 支持网上申报等其他电子申报方式 接口程序应支持表内间 项目提取和检验功能等 4 数据项可以录入 0 或录入不等于 0 数值 查询时分别以 0 或数值显示结果 不录入数据 则表示无此项发生 查询时以空白显示结果 利润表 适用执行企业会计准则的证券类 利润表 适用执行企业会计准则的证券类 月报 填报说明 月报 填报说明 一 政策依据 一 企业会计准则第 30 号 财务报表列报 及其应用指南 企业会计准则第 32 号 中期财务报告 及其应用指南 二 财政部关于印发 2011 年度金融企业财务决算报表 证券类 的通知 财金 2011 139 号 二 业务描述 各类所有制形式和组织形式的证券公司 基金管理公司和期货公司等金融企业应当按 企 业会计准则 的规定 定期编制 利润表 并向主管税务机关报送 三 功能描述 一 业务前提 税务登记的 适用会计制度 选择为 企业会计准则 且行业为 6700 资本市场服务 的正常状态纳税人 二 输入信息 利润表 三 业务处理规则 1 表头项目 1 纳税人识别号 手工录入 2 编制单位 根据录入的纳税识别号自动带出 3 录入日期 自动取值为当前操作日期 可以修改 4 年 月 自动取值为 录入日期 月份的上月 允许修改 2 项目说明 1 上年金额 列各栏次 首次录入时 允许手工录入 再次录入时 则以 年 月 值判断 取其上一年度对应月份的 利润表 的 本期金额 数据 自动生成 允许手工 修改 2 表内各栏次项目 第 1 行 营业收入 自动计算得出 行 1 行 2 行 6 行 9 行 11 行 12 第 6 行 利息净收入 自动计算得出 行 6 行 7 行 8 第 12 行 其他收入 自动计算得出 行 12 行 13 行 14 第 15 行 营业支出 自动计算得出 行 15 行 16 行 17 行 18 行 19 第 20 行 营业利润 自动计算得出 行 20 行 1 行 15 第 23 行 利润总额 自动计算得出 行 23 行 20 行 21 行 22 第 25 行 净利润 自动计算得出 行 25 行 23 行 24 行 26 行 27 第 28 行 每股收益 为列示项目 不需体现数据 第 32 行 综合收益总额 自动计算得出 行 32 行 25 行 31 行 33 行 34 其他行次 手工录入 四 特殊操作要求 1 可以修改和删除最后月份的报表数据 2 设置 保存 删除 导入 取消 打印 退出 功能铵钮 导入 按钮支持手工录入的同时 应支持纳税人持客户端软件产生的数据文件上门报送 进行信息读取 在保存时进行相应校验 并给出相应提示 不符合强制校验规则的 不予 保存 3 电子申报方式的外部接口 支持网上申报等其他电子申报方式 接口程序应支持表内间 项目提取和检验功能等 4 数据项可以录入 0 或录入不等于 0 数值 查询时分别以 0 或数值显示结果 不录入数据 则表示无此项发生 查询时以空白显示结果 现金流量表 适用执行企业会计准则的证券类 现金流量表 适用执行企业会计准则的证券类 月报 填报说明 月报 填报说明 一 政策依据 一 企业会计准则第 30 号 财务报表列报 及其应用指南 企业会计准则第 32 号 中期财务报告 及其应用指南 二 财政部关于印发 2011 年度金融企业财务决算报表 证券类 的通知 财金 2011 139 号 二 业务描述 各类所有制形式和组织形式的证券公司 基金管理公司和期货公司等金融企业应当按 企 业会计准则 的规定 定期编制 现金流量表 并向主管税务机关报送 三 功能描述 一 业务前提 税务登记的 适用会计制度 选择为 企业会计准则 且行业为 6700 资本市场服务 的正常状态纳税人 二 输入信息 现金流量表 三 业务处理规则 1 表头项目 1 纳税人识别号 手工录入 2 编制单位 根据录入的纳税识别号自动带出 3 录入日期 自动取值为当前操作日期 可以修改 4 年 月 自动取值为 录入日期 月份的上月 允许修改 2 项目说明 1 第 1 行经营活动产生的现金流量 第 14 投资活动产生的现金流量 第 24 行筹资活动 产生的现金流量 为列示项目 不需体现数据 2 上年金额 列各栏次 首次录入时 允许手工录入 再次录入时 则以 年 月 值判断 取其上一年度对应月份 现金流量表 的 本期金额 数据 自动生成 允 许手工修改 3 表内各栏次项目 第 7 行 经营活动现金流入小计 自动计算得出 行 7 行 2 行 3 行 4 行 5 行 6 第 12 行 经营活动现金流出小计 自动计算得出 行 12 行 8 行 9 行 10 行 11 第 13 行 经营活动产生的现金流量净额 自动计算得出 行 13 行 7 行 12 第 18 行 投资活动现金流入小计 自动计算得出 行 18 行 15 行 16 行 17 第 22 行 投资活动现金流出小计 自动计算得出 行 22 行 19 行 20 行 21 第 23 行 投资活动产生的现金流量净额 自动计算得出 行 23 行 18 行 22 第 29 行 筹资活动现金流入小计 自动计算得出 行 29 行 25 行 27 行 28 第 34 行 筹资活动现金流出小计 自动计算得出 行 34 行 30 行 31 行 33 第 35 行 筹资活动产生的现金流量净额 自动计算得出 行 35 行 29 行 34 第 37 现金及现金等价物净增加额 自动计算得出 行 37 行 13 行 23 行 35 行 36 第 39 行 期末现金及现金等价物余额 自动计算得出 行 39 行 37 行 38 其他行次 手工录入 四 特殊操作要求 1 可以修改和删除最后月份的报表数据 2 设置 保存 删除 导入 取消 打印 退出 功能铵钮 导入 按钮支持手工录入的同时 应支持纳税人持客户端软件产生的数据文件上门报送 进行信息读取 在保存时进行相应校验 并给出相应提示 不符合强制校验规则的 不予 保存 3 电子申报方式的外部接口 支持网上申报等其他电子申报方式 接口程序应支持表内间 项目提取和检验功能等 4 数据项可以录入 0 或录入不等于 0 数值 查询时分别以 0 或数值显示结果 不录入数据 则表示无此项发生 查询时以空白显示结果 所有者权益变动表 适用执行企业会计准则的证券类 所有者权益变动表 适用执行企业会计准则的证券类 月报 填报 月报 填报 说明说明 一 政策依据 一 企业会计准则第 30 号 财务报表列报 及其应用指南 企业会计准则第 32 号 中期财务报告 及其应用指南 二 财政部关于印发 2011 年度金融企业财务决算报表 证券类 的通知 财金 2011 139 号 二 业务描述 各类所有制形式和组织形式的证券公司 基金管理公司和期货公司等金融企业应当按 企 业会计准则 的规定 定期编制 所有者权益变动表 并向主管税务机关报送 三 功能描述 一 业务前提 税务登记的 适用会计制度 选择为 企业会计准则 且行业为 6700 资本市场服务 的正常状态纳税人 二 输入信息 所有者权益变动表 三 业务处理规则 1 表头项目 1 纳税人识别号 手工录入 2 编制单位 根据录入的纳税识别号自动带出 3 录入日期 自动取值为当前操作日期 可以修改 4 年 月 自动取值为 录入日期 当前年度的上一年度 允许修改 2 项目说明 1 上年金额 列各栏次 首次录入时 允许手工录入 再次录入时 则以 年 月 值判断 取其上一年度对应月份 所有者权益 股东权益 变动表 的 本年金额 数据 自动生成 允许手工修改 2 表内各栏次项目 第 4 行 本年年初余额 自动计算得出 行 4 行 1 行 2 行 3 第 5 行 本年增减变动金额 自动计算得出 行 5 行 18 行 19 行 23 行 28 第 7 行 直接计入所有者权益的利得和损失 自动计算得出 行 7 行 8 行 11 行 15 行 16 行 17 第 8 行 可供出售金融资产公允价值变动净额 自动计算得出 行 8 行 9 行 10 行 第 11 行 现金流量套期工具公允价值变动净额 自动计算得出 行 11 行 12 行 13 行 14 第 18 行 上述 一 和 二 小计 自动计算得出 行 18 6 行 7 行 第 19 行 所有者投入和减少资本 自动计算得出 行 19 行 20 行 21 行 22 第 23 行 利润分配 自动计算得出 行 23 行 24 行 25 行 26 行 27 第 28 行 所有者权益内部结转 自动计算得出 行 28 行 29 行 30 行 31 行 32 行 33 第 34 行 本年年末余额 自动计算得出 行 34 行 4 行 5 所有者权益合计列 自动计算得出