单船项目成本核算管理规定

1 1 单船成本核算管理规定 一 目一 目 的的 为确保单船项目费用汇总的及时性 准确性和完整性 提供正 确的成本数据 及时掌握项目实际成本状况 为公司经营决策提供 科学依据 特制定本规定 二 组织领导二 组织领导 公司成立单船项目成本核算小组 负责审议 批准单船成本决 算报告并报集团审查 组长 由总经理兼任 成员 相关分管副总 成本中心 经营部 财务部 设计研究 所 物资配套部 项目组 生产运行部 仓储中心等部门负责人 成本中心为牵头部门 三 各部门主要职责三 各部门主要职责 一 经营部 1 项目生效后 及时召集召开经营交底会 编制单船项目目标 成本 分发成本中心 财务部 项目管理部 项目经理及其他相关 部门 根据需要 2 负责将客户要求转达相关部门 对单船项目的加减账目做好 统计汇总 负责对因客户原因造成的建造成本增加的追加 3 及时下达单船项目完工交船的通知 二 技术工艺研究所 1 负责确保工艺设计方案的技术正确性和经济合理性 负责产 2 2 品项目在保证质量满足客户要求的前提下低成本设计 2 及时按单船项目在 ERP 系统中录入预录单和托盘单 便于物 资配套部采购物资和仓储中心对物资出入库管理 3 对单船项目的物量统计汇总 为劳务成本的结算和分析提供 依据 4 及时汇总客户技术修改 转经营部及成本中心备案 三 成本中心 1 参予项目目标成本的制定 2 根据单船项目目标成本配合相关部门做好物资采购的招标比 价工作 及时跟踪并提交招标比价超目标成本报告 3 根据单船项目劳务分解预算表做好劳务结算与分析工作 4 做好项目成本日常统计收集工作 为最终核算提供数据支撑 5 单船完工后负责提交完工成本核算报表 四 物资配套部 1 根据技术工艺研究所的预录单 按公司相关规定负责物资的 采购及成本与品质的控制 2 负责跟踪采购合同执行情况 并及时向分管领导及项目经理 报告异动情况 3 物资到厂后及时办理入库手续和相关票据处理 4 单船项目完工后负责对滞存物资与供应商的退 换处理 5 未及时办理入库或直接领用的物资要补齐相关手续 对无入 3 3 库手续的发票不得入账 五 项目管理组 1 根据经营部下发的单船项目目标成本 召集分管领导 成本 中心 相关生产单位 共同制定单船劳务分解预算表报公司领导审 批后执行 2 根据生产进度检查督促劳务预算的执行情况 六 仓储中心 1 根据采购订单做好物资的入库工作 2 根据托盘单做好物资出库的工作 3 未能及时入库的 技术未能及时下发托盘的 必须有相关分 管副总签字 方可予以放行 同时仓管员做好手工台账 并跟踪 督促相关部门和人员在两天内完善手续流程 最长时间不得超过一 周 4 单船项目建造过程中及时掌握物资动态 项目完工前一个月 及完工后一周内对单船滞存物资统计汇总 为技术 物资和生产部 门提供处理依据 七 财务部 1 做好单船项目收入 成本费用归集账务处理 2 加强对物资采购报销入账票据及时性及合理性的管理监督 3 加强对物资采购入库监督 未办理入库手续的物资一律不得 入账 4 加强项目费用结算的监督与管理 4 4 5 加强项目公摊费用的核算与分析 四 单船项目结算时限规定四 单船项目结算时限规定 单船项目交船之日起一个月内相关部门应向财务部 成本中心 报送相关未入账清单 财务部予以暂估入账 具体报送内容如下 1 物资配套部已到货尚未办理入库手续的物资清单 注明价值 2 仓储中心已出库尚未办理出库手续的物资清单 注明价值 3 成本中心尚未结算的劳务费预估金额 4 质检部单船检验费用 5 技术工艺研究所单船项目设计费用 6 生产运行部单船项目拖航 试验 交船等专项费用等 单船项目交船之日起一个月内未向财务部报备而发生的单船项 目成本费用 必须说明原因报总经理批准后 财务方可予以入账 同时追究相关责任部门和责任人的责任 五 单船项目的决算 单船项目的决算由财务部向成本中心提供公摊成本及相关费用 清单 成本中心负责进行项