财务管理可行性分析报告

重庆大学城大学生快餐店项目计划书 项目名称 项目名称 好食尚好食尚 快餐食府快餐食府 指导老师 吴永求指导老师 吴永求 编编 制制 人 徐兆维人 徐兆维 学学 号 号 2010098920100989 学学 院 外国语学院日语二班院 外国语学院日语二班 目录目录 一 项目背景 3 二 市场分析 3 三 市场定位 4 四 公司战略 4 一 公司背景 4 二 公司的理念 5 三 公司的经营模式 5 四 公司的战略 5 五 产品介绍 6 六 市场营销 9 一 产品组合和定价 9 二 销售渠道 10 三 促销 10 四 市场发展目标 10 七 风险分析 11 一 内部风险 11 二 外部风险 12 三 风险的对待态度 12 八 餐厅融资方案和回报 12 一 资金需求和回报 12 二 资金需求额 13 三 资金的使用 13 四 利益分配方式 13 九 餐厅人员构成 13 十 财务计算 14 十一 财务分析 15 一 利润与利润分配表 15 二 现金流分析 16 十二 财务可行性分析 17 1 投资回收期分析 17 2 净现值分析 17 3 内部收益率分析 18 十三 社会效益 18 主要参考文献 18 好食尚 快餐店创业计划 作为未来国家建设的栋梁 我们这一代大学生 已经被社会浪潮推到了生产 力的最前线 中央 地方和各地高校都热情鼓励 支持大学生自主创业 自主创 业已经具备了难得的机遇 恰同学少年 风华正茂 我们不满足高校的安逸生活 我们忧患中国餐饮 业的管理薄弱和竞争能力的低下 于是在做了大量的市场调查和咨询了许多专家 后 我们制定了本计划 它是我们未来经营管理餐厅的基本指导准则 一 项目背景 大学生市场日益成为一个重要的消费品市场 随着信息时代的到来 人们的 生活节奏也变得快了起来 这时候快餐店就渐渐进入了人们的工作生活 并且已 形成无法分离之势 快餐店的存在为大量快生活节奏的人提供了方便 从而也促 进了快餐店的不断进步 通过提供优质的产品和充分利用电话和网络提供及时高效的服务 为重大附 近的师生的健康生活提供方便和效率 我们坚信 通过对产品 市场 财务 管 理 运作等的详细的规划 我们将实现以下的长期的目标 行业内的声誉 关键 财务比率 主要市场份额 职工再教育与权益的保护 专业人士的补充和电子商 务下团队的科学管理 利用数据库技术跟踪市场 挺进网络营销来创造市场价值 我国烹饪界普遍提倡 菜肴品质就是餐饮经营的生命 国外饮食界则普遍 认同 食物的安全卫生是无价的 真正意义上的 美食 即包括美味的佳肴 和周到的服务 又包括优美的餐饮环境和厨房卫生 从而真正满足消费者生理和 心理的双重审美需求 我们的优势在于产品的质量上安全卫生和服务环境的优雅 舒适 多种经营渠道相结合 价格合理 电子商务下管理营销的先进性 好的服 务才会赢得更多的回头客 二 市场分析 1 客源 好食尚快餐店的目标顾客有 到重庆大学商业街 熙街购物娱乐的 一般消费者 约占 40 附近学校的学生 商店工作人员 小区居民 约占 60 虎溪大学城共十五所高等院校 共有在校大学生 23 万 客源数量充足 消 费水平中档 2 竞争对手都市快餐店附近共有 4 家主要竞争对手 其中规模较大的 1 家 其他 3 家为小型快餐店 这 4 家饭店经营期均在 2 年以上 快餐店中西兼营 价格较贵 客源泉稀疏 另外 3 家小型快餐店卫生情况较差 服务质量较差 就 餐环境拥挤脏乱 本店抓住了这 4 家快餐店现有的弊端 推出 物美价廉 等营销 策略 力争在激烈的市场竞争中占有一席之地 根据调查 我们发现大学城周围的快餐店 他们都存在很多不足 主要表现在 两个方面 一 卫生条件差 81 18 的消费者认为周边餐店卫生大部分差或总体较差 说明竞争对手在卫生 这一方面下的工夫非常不够 然而 卫生直接关系到消费者的健康 假如有更好的选 择 任何消费者都不可能拿自己的健康来冒险 保证产品新鲜出炉 对滞销的食品作 废弃处理 对店内的环境和卫生做到经常整理是我们卫生经营的关键 二 食品的味道单调 调查显示 84 消费者对广外周边的食品的味道评价并不高 另外一方面 中 西式快餐相比较 两者的特色是不能替代的 西式快餐迎合了一部分喜欢西方餐饮 文化的消费者 满足他们对西式餐饮味道的需求 三 市场定位 1 学生群体 由于在学校 可供选择的食物有限 口味不合 工作繁忙因 而经常叫快餐 要求快餐卫生 合口味 服务态度好 送餐迅速 更注重品牌和 心理上的满足 消费档次较高 点快餐频率高 且概率确定 价格在 12 元左右 对快餐的质量和服务质量要求很高 2 游戏人群 几乎是一些青年 收入较低 意志不坚强容易沉迷网络游戏 而很难抽身吃饭 与质相比更注重量 档次稍低 电脑订餐概率大 在网吧玩游 戏 通过网上订餐也很方便 价格定位在 8 元 要求比白领稍低 3 其他人群 收入比较低 点快餐随机 频率不确定 很少有电脑 一般 选择电话订餐 定位在 7 元左右 对饭的质量要求较高 对服务质量要求稍低 四 公司战略 一 公司背景 好食尚快餐店由几位志同道合的同仁将于 2012 年 7 月创立 它的出现将填补 重庆虎溪大学城周边饮食市场西式快餐店的空白 它位于风景优雅的缙云山附近 附近有多所高校和虎溪花园住宅区 市场潜力很大 餐厅下设销售部和行政部 拥有包括多名大学学历的高素质管理人才和先进 的管理模式 虚拟团队管理和传统管理相结合 餐厅将聘请国内西餐业专业厨师 和购买先进的制造设备 同时拥有店面经营 电话营销 网上订餐等多种销售渠 道 餐厅主要经营的是西式快餐包括面包 蛋糕 巧克力等 主要的服务对象是 重庆大学附近的师生 二 公司的理念 向顾客出售时间 让顾客体验价值 我们的理念不是一味盲目追求高利润 而是为了让消费者体验价值 我们将 把公司战略目标长期地渗透 消费者至上 不断地学习和成长 做到可持续发展 三 公司的经营模式 以传统店面经营为依托 向电子商务进军 餐饮业有独特的属性 它不像软件 音乐 银行等业务很容易数字化 并适 宜于网上传输 而更需要消费者大驾光临 亲自体验 因此 我们必须把传统的 店面经营作为我们利润来源的最主要途径 但是 现代社会 网络高速地发展 大众生活节奏越来越快 为了适应商品市场发展的要求和消费者个性化的服务需 求 通过咨询专家 我们发现可以用电子商务来实现这些需求 因为餐饮业本身 有比其他行业更适合发展电子商务的特点 第一 中国餐饮业以中小企业为核心 国有成分只占 1 多一点 大部分的 餐饮老板希望通过电子商务降低成本 提高利润 第二 电子商务从本质上来说是服务经济 而世界上没有其它行业比餐饮业 更精通服务经济了 第三 电子商务是一种柔性化定制 个性化服务的生产方式 而餐饮业长期 以来就是个性化 多样化的生产服务体系 也就是经济学意义上具有同构性 所以说餐饮业不仅是适合发展电子商务的 而且是有可能最先赢利的行业 离开了利润直接谈发展 势必如无源之水 有了利润 不求进取 则是墨守陈规 两者都不行 先下手为强 的古训和可持续发展的思想让我们明确了公司的赢利 模式 必须在传统店面经营依托的情况下积极向电子商务挺进 四 公司的战略 发展战略发展战略 立足广外的市场 不断发展 采取分店等形式在未来向广州大学城 发展业务 创造规模效应 抢先进入电子商务网上订餐 电子化采购 虚拟团 队管理和个性化定制服务 为未来可持续发展打好基础 人员战略人员战略 坚持以人为本的理念 对人员倍加重视 引进高级管理人才 定期给 员工培训 成绩评定将实行正式 正规化评价方式 产品战略产品战略 根据顾客需求偏好自主开发新产品 在未来两年内 拓宽产品组合的 同时 加深产品线 包括向生日蛋糕 酒 高级咖啡等方面发展 销售战略销售战略 紧紧抓住广外附近的市场特点 把握好核心产品的生产和销售 围 绕市场变化及时作出反应 通过数据库信息管理分析市场 保证对市场脉搏的 把握 服务战略服务战略 我们服务的宗旨是为顾客创造舒适的就餐环境和提供卫生的食品 我 们还推出网上定制业务满足消费者个性化服务要求 创造最高的消费者满意度 实施战略实施战略 建立一支高素质的 有竞争力的职工队伍 建立一套支持战略运作 的规范管理系统 建立一种符合公司发展的有特色的企业文化 激励员工自强 不息 止于至善 实现目标 赢利战略赢利战略 以传统经营为赢利基点 并形成品牌效应 以电子商务作为发展起 点 创造更好的社会效益和更多的经济效益 五 产品介绍 根据顾客口味和季节变化 我公司推出几种类别的产品 有中餐 西餐 其 他 中餐西餐其他 米饭类面食类 面包 三明治 汉堡包 热狗和比萨饼等 保身营养 餐 春夏秋 冬特别餐 中餐里有常规餐 米饭 面食类 具体会有家常辣椒炒肉 日本豆腐 香干 炒肉 四季豆等 西餐有面包 三明治 汉堡包 热狗和比萨饼等 还更具季 节推出相关产品 比如夏季有冻粥 冬季有驱寒的一些产品 还推出保身营养 餐 如果你身体很胖就会有相关适合你的产品 不至于让你再长胖 在以后服 务过程中调查研究顾客的口味 然后退出相关口味的产品 网站订购 网 站 订餐系统 信息收集系统 信息分析系统统 评分社区 营养社区 网站结构 顾 客订餐系统 订餐信息 网络发送 进入 信息收集系统 信息分析系统工作人员 提示并呈现 传递 网站订餐工作过程 1 订餐系统 顾客可以通过网址 进入我们订餐客户界 A 按价格搜索 例如在价格范围框里输入 10 12 默认情况下是 8 10 元 然后在 快餐类别框里输入 中餐 默认情况下是中餐 点击 检索 页面上则会 出现相应菜单名和价格 点击图片或 详情 就会出现快餐的具体配料 比如 扬州炒饭 配料 鸡蛋一个 玉米 50 克 饭 400 克 油 50 克 白菜 50 克 选 定后点击点餐 出现一个新页面 填写送餐地址 送餐时间 默认为 现在 口味 比如盐重 味浓 默认为 厨师决定 点击确定则会弹出一个对话 框 您点的是 扬州炒饭 口味 盐重 味浓 送餐地址是 重庆大学虎 溪校区兰园 1 栋 309 室 对吗 无误点击正确提交信息 通过网络传输到网站部门的信息统计中心 有误 点击重写 B 按口味搜索 面粉类 米饭类 面包类 比如点击面粉 里面有刀削面 烩面 面条 拉面 凉面等 粉有牛肉粉 鸡肉粉 羊肉粉等 比如点击牛肉粉 会有选择宽粉 圆粉选择 都会有相应 图片呈现在顾客面前 一目了然 然后直接点击图片就有相应详细介绍 清晰 快捷 接下来的步骤如上 2 信息收集系统 顾客将定产信息通过网络传送到订餐信息收集系统 系统具有一下功能 自动提示功能 有订餐信息时自动提示工作人员 以防止延误顾 客订餐时间 自动汇总 把同事受到的信息自动汇总到一个单元上并存储 显 示在工作人员面前 3 信息智能分析系统 信息智能分析系统把自动分析有 蛋炒饭 的快餐店是哪几家 然后把快 餐店名和客户地址以地图的形式呈现给工作人员 温馨的服务温馨的服务 快捷送餐 微笑服务 耐心答疑 礼貌交流 现在顾客注重的不但是实际的物质 而且更重视公司提供的服务 在物质 需求得到满足后 心理上需求也得到满足 这两个需求同时满足后 他就会成 为我们的忠诚顾客 服务就是的这也算我们的特色产品 只有服务才很难被别 人模仿 传统经营模式下经营者对消费者的了解几乎是零 所以经营者只是凭感觉 猜测消费者需要什么 而消费者对吃的变化是非常快的 同时 消费者也处于 非常被动的地位 只能在餐馆做什么的基础上选择自己所吃的东西 然而 每个人都是一道独特的风景 都有不同的需求 我们正是看到了传 统的产品生产集中化 标准化 缺乏个性 为了改变这种情况 我们充分利用 目前电子商务中网上定制这种优势 使我们的顾客有更多的选择 顾客可以在 我们的网站上的留言榜 电子邮件 电话等形式告诉我们他们的具体需求 我 们将根据消费者的要求 及时做出消费者满意的产品 我们除了提供网上订餐 也提供电话 网上定座 方便群体消费者 我们 希望争取集体订餐 以及老顾客的协议订餐 传统经营模式下经营者对消费者的了解几乎是零 所以经营者只是凭感觉 猜测消费者需要什么 而消费者对吃的变化是非常快的 同时 消费者也处于 非常被动的地位 只能在餐馆做什么的基础上选择自己所吃的东西 然而 每个人都是一道独特的风景 都有不同的需求 我们正是看到了传 统的产品生产集中化 标准化 缺乏个性 为了改变这种情况 我们充分利用 目前电子商务中网上定制这种优势 使我们的顾客有更多的选择 顾客可以在 我们的网站上的留言榜 电子邮件 电话等形式告诉我们他们的具体需求 我 们将根据消费者的要求 及时做出消费者满意的产品 我们除了提供网上订餐 也提供电话 网上定座 方便群体消费者 我们 希望争取集体订餐 以及老顾客的协议订餐 六 市场营销 一 产品组合和定价 在定价方面 我们的定价策略是成本加成定价 P C 1 R 式中 P 为单位产品售价 C 为单位产品成本 R 为成本加成率 产品组合饭类扒类甜品糕点餐饮 价格范围单位 元 5 1510 185 103 105 10 我们主要产品定价如下所示 我们定的价格段主要是 3 18 元 或许有人会说 调查中 75 的人每餐消 费在 4 8 元 这样就吃中餐可以解决一餐了 而这在西式快餐厅只能吃到一块 点心加一块巧克力 难以解决一餐的需要 如果仔细分析 假如在我们这里 消费 4 元至少可以享受到一个又香又好的面包和一杯水果汁 更重要的是享 受西式快餐良好的气氛和环境 物质上的享受和精神上的满足兼备 两全其 美 二 销售渠道 直接的店面经营 电话订餐 进军电子商务 开设网上订餐 免费上门送餐 采取网上订餐围拢不 同的消费者 包括工作学习忙和享受生活 不愿出门浪费时间的消费 者等 三 促销 在一些西方传统节日 给消费者价格优惠 包括打折或者赠送玫瑰花等 对在本餐厅一周消费超过 200 块钱的消费者 提供价值 12 元的免费套 餐 对网上订餐用户可以采取积分制度 在我们数据库有存档的顾客 我们 通过到达一定积分给予优惠 目的在于让更多人了解电子商务游戏规则 市场导入期 我们将做大量的广告宣传 例如传单 网站发布信息 优 惠餐券 在学校社团主办杂志登广告等 在位于商业区 旅游景点区的快餐厅充分显示本公司的大人形象清洁 卫生 实惠 温馨 用公司文化 宗旨 奋斗目标影响顾客 四 市场发展目标 第一年 我们预测在第一年实现全年营业收入 45 万元人民币 第二年 主要是拓宽产品的组合 加深产品系列 向西洋酒类 咖啡和 其他的产品发展 在该年末 我们将考察广州大学城市场 以便未来开 设分店 第三年 主要完善经营管理 努力拓展销售渠道 把网上订餐完善 在 市场立定脚跟 预计营业收入可以接近 120 万 第四年 进一步做好市场的开发 在大学城开设新店已经研究得比较完 善的基础上 争取进入大学城市场 第五年 预计总店和分店总营业收入超过一百五十万 七 风险分析 企业主要面临的内部风险和和外部风险两种 一 内部风险 1 快餐生产部门不按我们的标准生产 解决方案 通过签订合同 交适当保证金来约束生产部门 最重要的是通 过交流把当前的形势 利害关系分析清楚 以实现双赢目标 2 经营风险 由于经营和管理不善带来的可能性风险 同时 市场竞争和需求变化给企 业发展带来的压力 解决方案 我们将把企业的产品服务成文化标准化 并将其在运行中加以 彻底贯彻 建立严格的督导体系 在人才的纳入方面 不光要招聘相关方面的 专业管理经营人才 还要建立培训体系 及时培养企业的高中级管理人才 满 足人才需要 同时灌输企业文化 加强凝聚力 3 公司订餐系统风险 由于互联网存在病毒 黑客等诸多不安全因素 可能会引起订餐系统出现 问题以及公司机密的泄漏 而订餐系统是公司的关键部分 所以我们在一开始 建立和运行系统的就要考虑到系统的安全性问题 建立安全的使用机制 减少 不必要的损失 4 送餐风险 送餐时发生交通事故 解决方案 一旦发生交通事故 立即启突发事预案 电话向顾客解释 立 即重做一份快餐免费赠送 5 财务风险 由于投资商在企业发展初期 对资金的撤出引起企业后备发展 运营资金 不足 从而导致企业无法正常运作 发展受限 解决方案 制定了相应的策略 对其进行了要求与限制 既增大了其投资 回报率 又保护了自身利益 同时 我们选择了短期投资商 以便在完成了资 金初期积累后 及时摆脱其对公司的控制力 二 外部风险 1 爆发大规模传染病和不可抗拒的自然因素 解决方案 生产部门做好防止生物中毒工作 做好厨房的后期建设和完善的消毒柜等消毒设施的装配 实行卫 生两天一 小检查 一个星期一大检查 做好传染病和自然灾害信息的收集 实行提前预防及早准备 积极应对 的方针 2 政策性风险 即由于国家政策的变化对企业带来的风险 快餐业发展已然成为大趋势 政府的转向幅度不会太大 我们将一直对市场做详细分析 保持企业的创新能 力和应变能力 对变化及时做出应对 三 风险的对待态度 高度重视风险 灵活应对风险 我们将利用多科学的行之有效的风险评价法 包括 权衡选择风险 成 本 效益分析 风险 效益分析 对风险做出决策 包括 最大损 益值法 决策树的应用 不确定性决策 八 餐厅融资方案和回报 一 资金需求和回报 由 3 位合作伙伴出全部投资金额 为有限责任制公司 股东按出资的份额 比例来分配利润和损失 初期总投资为 45 万元 包括了开业费和营运成本 主 要用于餐厅硬件设施的购置 如果销售计划顺利进行 对西餐厅的投资将在 4 5 年内收回 这一数字来自于对未来一年经营状况的保守估计 因为我们未 把国家给予我们的优惠考虑在这里面 二 资金需求额 金额 45 万元人民币 资金来源 全部由核心管理人员投资 在接下去的几年中 由于扩大经营范围 可能需要向外界筹资或向银行借 款 三 资金的使用 西式快餐厅需要 45 万元人民币用于初期投资 具体安排如下 项目投资明细表项目投资明细表 单位 元 项目第一年第二年第三年第四年第五年 建设投资1200002000002500001800000 店铺装修12000020008008002000 餐具购买1000000800400 营业设备1000010000200020003000 流动资金190000600066000138000164400 项目投入总资 金 4500001800068800141600169800 四 利益分配方式 按照 3 位核心管理人员出资的份额比例来分配利润和损失 公司新增资本 时 股东可以优先认缴出资 九 餐厅人员构成 部门部门具体安排具体安排人人 数核心管理层数核心管理层总经理 行政总管 销售总管各一名 3 名 服务部迎宾咨客 1 名 服务员 2 名 3 名 厨房厨房西餐厨师 2 名 采购外卖送货员各 1 名 3 名 十 财务计算 前期投入 网站开发费用 6000 元 网站硬件设备 服务器 元 联网设备 500 元 网费和域名费 5000 元 办公室租用费用 1 2 万 交通工具费 5 部电动车 2500 元 5 辆自行车 260 元 13800 元 公司开办费用 3000 元 公司开业费用 3000 元 服装费 60 元 14 840 元 宣传费用 传单 卡片 2800 元 报纸广告 2000 元 其他 2000 元 办公用品 5000 元 总计 69640 元 启动资金 单位 元 运营收支运营收支 收入 天收入 虎溪大学城每天 1875 分快餐 40 份额 8 元每份 20 提成 6400 元 20 提成的含义 快餐店支付给我公司销售总额的两层 因为我们给他们提 供订餐信息和配送快餐 具体提成有待商量 月收入 1200 元 30 天 36000 元 开支 月基本开支 3000 元 用于买水 买杯子等一些日常消耗品 宣传费用 3000 元 工资 1400 元 14 19600 元 奖金 2000 元 合计 27600 元 十一 财务分析 作为一个新公司 我们没有历史数据可以参考 因此我们根据行业的历史 数据和我们进行的调查进行下列的假设 一 利润与利润分配表 利润与利润分配表利润与利润分配表 计算期 单位 元 项 目第一年第二年第三年第四年第五年 网站 开发 网站 硬件 网费 和域 名费 办公 室租 用 交通 工具 开办 公司 公司 开业 服 装 前期 宣传 办公 用品 其他合计 600010000500012000138003000300084060005000500069640 营业收入432000800000112000012500001400000 营业税金及附加1600024000202002020070560 补贴收入00000 利润总额 9400036000119800199800329440 弥补以前年度亏 损 00000 所得税 06120203603396656004 8 增值税00000 净利润 940002988099440165834273435 2 可供投资者分配 的利润 045977456862011097603605280 未分配利润00000 息税前利润 9400036000119800199800329440 从上表可以看出 第一年由于刚建设 客流量比较少 净利率较低 经过 第一年的努力 好食尚 快餐店营业逐渐走向了正轨 第二年的销售净利率 被大幅拉升 第二年到第四年都处于稳定增长 虽然第三年有所下降 那是因 为大学城附近的发展迅速 越来越多的休闲设施被开发出来 快餐店的大量进 驻 给我们增加了压力 但是总得来说还是比较稳定的 到第五年 销售净利 率超过了 50 实现了大幅盈利 二 现金流分析 项目资本现金流量分析 项目第一 年 第二 年 第三年第四年第五年合计 一 现金流入 5002000 营业收入 43200 0 80000 0 112000 0 125000 0 1400000 补贴收入 00000 回收固定资产余值00000 回收流动资金5000080000100000100000100000 430000 现金流入小计 48200 0 88000 0 122000 0 135000 0 15000005432000 二 现金流出 建设投资 12000 0 20000 0 2500001800000750000 购货现金支出 10000 0 20000 0 300000400000500000 1500000 费用现金支出 60000700008000090000100000400000 职工工资支出 28000 0 35000 0 450000460000500000 2040000 营业税金及附加 1600024000202002020070560150960 维持运营投资 000000 现金流出小计 57600 0 84400