国际经济合作考试大纲

精品文档 1 欢迎下载 国际经济合作考试大纲国际经济合作考试大纲 1 国际经济合作 2 国际经济合作的基本原则 3 国际经济合作的方式 4 债券 5 开放式基金 6 工程承包的类别 7 联合承包 8 BOT 9 国际工程承包保险的险别 10 FIDIC 合同条款 11 国际工程招标 12 国际工程成本构成 13 施工索赔 14 国际投资环境 15 国际租赁 精品文档 2 欢迎下载 16 国际租赁业务中租金 17 产品生命周期理论 18 国际直接投资的动机 19 国际税收 外国税收和涉外税收 精品文档 1 1 欢迎下载 1 1 国际经济合作 国际经济合作 是指世界上不同国家 或地区 政府 国际经济组织和超 越国家界限的自然人与法人为了共同利益 在生产领域所进行的以生产要 素的国际移动和合理地重新组合配置为主要内容的较长期的经济协作活动 国家 地区 间的经济政策协调也是国际经济合作的重要内容 2 2 国际经济合作国际经济合作 定义要点 定义要点 1 主体 各个主权国家 经济组织 企业与个人 2 基本原则 平等互利 3 领域 侧重于生产领域或生产与交换 分配 消费等相结合的领域进 行的经济合作活动和政策协调活动 4 基本内容 生产要素的跨国移动与重新组合配置 5 基本形式 经济协作活动 6 必要条件 政府要进行经济协调 3 3 国际经济合作的方式 两大类八种方式 国际经济合作的方式 两大类八种方式 P2 3P2 3 1 宏观国际经济合作方式有三种 一 各类国家及地区的国际经济合作 如北北合作 南南合作 南北合 作 区域经济一体化 二 国际经济协作 三 国际发展援助 2 微观国际经济合作方式有五种 一 国际工贸合作 国际工贸合作 主要包括国际加工贸易 国际补偿贸易 国际租赁 贸易 国际生产合作 二 国际投资合作 国际投资合作 主要包括国际直接投资 国际间接投资 三 国际信贷合作 国际信贷合作 主要包括国际公共信贷 国际私人信贷 国际信贷合作具体包括 外国政府信贷 国际金融组织信贷 出口 信贷 商业银行贷款 项目融资 混合贷款 四 国际科技合作 国际科技合作 包括国际技术贸易 国际技术援助 国际科技交流 精品文档 2 2 欢迎下载 五 国际服务合作 国际服务合作 包括国际承包工程 国际劳务贸易 国际旅游 4 4 债券债券 一 债券的概念及其特征一 债券的概念及其特征 P114P114 一 债券的概念与性质 一 债券的概念与性质 债券债券是公债和公司债的简称 债券是政府 企业 银行和国际金融 机构对其借款承担还本付息义务所开具的借款凭证 证明债券持有 人有权根据规定按期取得利息和到期收回本金 国际债券国际债券是指某国政府或企业在其国境以外发行的以某种货币为面 额的债券 二 债券的特征 二 债券的特征 收益性 收益的有限性 安全性 流动性 二 国际债券的种类与类型二 国际债券的种类与类型 P113P113 国际债券按发行地点与面值货币不同 可分为外国债券 又称传统的国际外国债券 又称传统的国际 债券 债券 欧洲债券和全球债券 欧洲债券和全球债券 国际债券的类型 国际债券的类型 一般欧洲债券 浮动利率债券 锁定利率债券 授权债 券 复合欧洲债券 3 3 国际债券的发行国际债券的发行 P115P115 1 国际债券市场对发行者的要求 二 国际债券的发行程序 4 4 国际债券清算机构与清算程序国际债券清算机构与清算程序 P115P115 1 国际债券清算机构 2 国际债券清算程序 5 5 开放式基金开放式基金 开放式基金开放式基金 Open end Open end Funds Funds 是指基金发起人在设立基金时 基金单位或 者股份总规模不固定 可视投资者的需求 随时向投资者出售基金单位或 者股份 并可以应投资者的要求赎回发行在外的基金单位或者股份的一种 精品文档 3 3 欢迎下载 基金运作方式 投资者既可以通过基金销售机构买基金使得基金资产和规 模由此相应的增加 也可以将所持有的基金份额卖给基金并收回现金使得 基金资产和规模相应的减少 开放式基金申购 赎回价格是以单位基金资 产净值为基础计算出来的 单位基金资产净值 即每一基金单位代表的基金资产的净值 其计算公式 如下 单位基金资产净值 总资产 总负债 基金单位总数 认购举例 认购举例 一位投资人有 100 万元用来认购开放式基金 假定认购的费率 为 1 基金份额面值为 1 元 那么 认购费用 100 万元 x 1 1 万元 净认购金额 100 万元 1 万元 99 万元 认购份额 99 万元 1 00 元 99 万份 申购举例 申购举例 一位投资人有 100 万元用来申购开放式基金 假定申购的费率 为 2 单位基金净值为 1 5 元 那么 净申购金额 100 万元 1 2 980392 15686 元 申购份额 净申购金额 980392 15686 1 50 元 653 594 77 份 申购费用 100 万 净申购金额 980392 15686 19607 84314 元 赎回举例 赎回举例 一位投资人要赎回 100 万份基金单位 假定赎回的费率为 1 单位基金净值为 1 5 元 那么 赎回价格 1 5 元 x 1 1 1 485 元 赎回金额 100 万 x 1 485 148 5 万元 6 6 工程承包的类别工程承包的类别 1 总包总包又称独立承包或总承包 是指从投标报价 谈判 签订合同到组织 合同实施的全部过程 其中包括整个工程的对内和对外转包与分包 均由承包 商对业主 发包人 负全部责任 采用这种承包方式签署的承包合同也叫总包 合同 这种一揽子的承包工程 在国际上俗称 交钥匙 工程 因为承包商责 精品文档 4 4 欢迎下载 任重 风险大 因此获利也高 所以总包一直是国际上大型工程承包公司争取 的主要目标 这是目前国际工程承包活动中使用最多的一种承包形式 2 单独承包单独承包指由一家承包商单独承揽某一工程项目 这种承包形式适用于 规模较小 技术要求较低的工程项目 采用单独承包的承包商必须具有较雄厚 的资金和技术实力 3 分包分包是指业主把一个工程项目分成若干个子项或几个部分 分别发包给 几个承包商 各分包商都对业主负责 在整个工程项目建设中 由业主或业主 委托某个工程师 或业主委托某个分包商负责各分包工程的组织与协调工作 在分包条件下 业主分别与各承包商签订的承包合同叫分包合同或分项合同 4 二包二包 二包是指总包商或分包商将自己所包的工程的一部分转包给其他 承包商 二包商不与业主发生关系 只对总包商或分包商负责 但总包商或分 包商选择的二包商必须征得业主的同意 总包商或分包商与二包商签订的合同 叫二包合同 一般说来 总包商或分包商愿意把适合自己专长 利润较高 风 险较小的子项目留下来 而把利润较低 施工难度较大而且自己又不擅长 风 险较大的子项目转包出去 5 联合承包联合承包 联合承包是指由几个承包商共同承揽某一个工程项目 各承 包商分别负责工程项目的某一部分 他们共同对业主负责的一种承包形式 联 合承包一般适用于规模较大和技术性较强的工程项目 6 合作承包合作承包 合作承包是指两个或两个以上的承包商 事先达成合作承包的 协议 各自参加某项工程项目的投标 不论哪家公司中标 都按协议共同完成 工程项目的建设 对外则由中标的那家承包商与业主进行协调 BOT 项目多使 用这种承包方式 7 转让或转包转让或转包 转让转让是指由于承包人破产 死亡或其他原因 经业主或监 理工程师同意 在不改变已签订合同内容的条件下 把工程项目的全部或部分 转让给另一承包人的行为 转让又分为两种业务类型 一是有偿转让 二是无 偿转让 有偿转让又称转包有偿转让又称转包 接受转让的承包人不但要承认合同的全部内容 履行 合同的全部条款 还须向转让人支付一定数额的转让费用 无偿转让无偿转让 指接受转让方只按照原合同价格和条款执行合同 不向转让者 支付任何额外费用 无偿转让项目 一般都是有隐患 风险大的工程项目 如 存在着不同如期竣工或因工程可能延期造成经济损失的风险 精品文档 5 5 欢迎下载 8 承包代理承包代理 承包代理是以承包人 代理承包的委托人 的名义和利益 代表承包人向第三者招揽生意 代办招标和有关承包的其他事项等服务 并按 代理协议收取佣金的中介活动 承包代理商与承包人签有代理协议 主要内容 包括 1 代理业务的内容与限制 2 代理的权利 义务和期限 3 代 理费和支付办法 7 7 联合承包联合承包 联合承包是指由几个承包商共同承揽某一个工程项目 各承包商分别负责 工程项目的某一部分 他们共同对业主负责的一种承包形式 联合承包一般适 用于规模较大和技术性较强的工程项目 8 8 BOTBOT 一 BOT 投资方式的含义 特点和适用范围 一 BOT 投资方式的含义 BOT 是 build operate transfer 的缩写 意为 建设 经营 转让 是 私营企业参与基础设施建设 向社会提供公共服务的一种方式 我国一般称其 为 特许权 是指政府部门就某个基础设施项目与私人企业 项目公司 签 订特许权协议 授予签约方的私人企业来承担该基础设施项目的投资 融资 建设 经营与维护 在协议规定的特许期限内 这个私人企业向设施使用者收 取适当的费用 由此来回收项目的投融资 建造 经营和维护成本并获取合理 回报 政府部门则拥有对这一基础设施的监督权 调控权 二 BOT 投资方式的特点 1 主体一方为东道国政府部门 另一方为私营机构的项目公司 2 是一项复杂的系统工程 3 对项目建设方式的选择 一般采用国际招标 4 资金来源主要是国际金融机构提供的无追索权贷款 5 经营管理通常是在东道国政府的许可范围之内 由项目公司按自身 的管理模式进行操作 6 BOT 合作期满后 项目公司将该项目无偿转移给该国政府 精品文档 6 6 欢迎下载 三 BOT 投资方式的适用范围 1 在市场经济国家 由于 BOT 的高效率和高效益 它已作为基础设施 私有化的有效方法之一而得以成功实施 应用领域很广泛 涉及电广 公路 桥梁 隧道铁路 水厂 污水厂 垃圾处理厂 飞机场 医院等 其可行性得到了普遍认可 2 在发展中国家 应用 BOT 方式往往是为了解决资金短缺问题 而且 受自身投资环境的限制较多 承包商往往认为发展中国家投资风险大 融资成本和股本回报要求都较高 对于特定项目 在项目产品价格可以 接受的情况下 采用 BOT 方式是可行的 二 BOT 投资方式作用 1 有利于减少政府的财政负担 2 避免了政府的债务风险 3 有利于提高项目的运作效率 4 可以更好地满足社会需求 三 我国 BOT 项目的特点与不足 一 发展商一般都是外商 国内企业界人士较少 二 对外商的优惠政策较多 三 项目分布较窄 新建项目多 技改项目少 四 项目授权期较短 投资规模较少 四 发展我国 BOT 项目的对策与措施 一 改善投资环境 培养专门人才 二 健全相关法规 强化规范管理 三 运用多种 BOT 投资方式 鼓励内资参与 BOT 项目投资 四 不断扩大 BOT 投资领域 积极拓展海外 BOT 市场 9 9 国际工程承包保险的险别国际工程承包保险的险别 1 工程一切险 精品文档 7 7 欢迎下载 也称全险 它是指在工程项目的施工期间 由于自然灾害 意外事故 施 工人员的操作失误给在建工程 到达现场的材料 施工机械和物品 临时 工程 现场的其它财产等造成的损失 2 第三方责任险 指在施工中 对由于任何事故给与工程无关的第三方造成的财产损失或人 身伤亡 保险公司予以赔偿的一种险别 3 人身意外险 指保险公司负责赔偿被保险人在施工中因意外事故致使人身伤亡损失的一 种险别 4 汽车险 指施工运输车辆在工地以外发生事故 保险公司负责赔偿由此而造成的损 失的一种险别 5 货物运输险 指工程所需的机械设备 原材料 零部件等在运输期间遭受自然灾害和意 外事故造成损失 由保险公司负责赔偿的一种险别 6 社会福利险 社会福利险是保险公司为工程所雇佣的本国和外籍雇员失业 退休 死亡 提供救济或补偿的一种险别 10 10 FIDICFIDIC 合同条款合同条款 一 FIDIC 和 FIDIC 合同条件 1 FIDIC 的含义 FIDIC 是国际顾问工程师联合会 Federation Internationle Des Inginieurs Conseils 该联合会法文名称字头的缩写 1913 年由欧洲几个国 家独立的咨询工程师协会创立 1948 年英国咨询工程师协会加入 1958 年美 国 加拿大 澳大利亚等国加入 1996 年我国正式加入 现 FIDIC 拥有 60 多 个国家的团体会员 代表了世界上大多数独立咨询工程师 是最有权威的咨询 工程师组织 由国际顾问工程师联合会编写的国际工程承包合同条款称为 FIDIC 合同条 精品文档 8 8 欢迎下载 款 2 FIDIC 合同文件的发展 1957 年 FIDIC 与国际房屋建筑和公共工程联合会 现在的欧洲国际建筑 联合会 FIEC 在英国咨询工程师联合会 ACE 颁布的 土木工程合同文件 格式 的基础上出版了 土木建筑工程 国际 施工合同条款 第 1 版 俗 称 红皮书 常称为 FIDIC 条件 1963 年 首次出版了适用于机械与设备供应和安装的 电气与机械工程合 同条款 即黄皮书 1969 年 土木建筑工程施工合同条款 红皮书出版了第二版 1977 年 FIDIC 和欧洲国际建筑联合会 FIEC 联合编写 土木建筑工程 施工合同条款 第三版 1980 年 电气与机械工程合同条件 黄皮书 出了第二版 1987 年 9 月 土木建筑工程施工合同条款 红皮书出版了第四版 同时出 版的还有黄皮书第三版 电气与机械工程合同条款 1995 年 出版了橘皮书 设计 建造和交钥匙合同条款 以上的红皮书 1987 黄皮书 1987 橘皮书 1995 和 土木工程施 工合同 分合同条款 蓝皮书 招标程序 白皮书 顾客 咨询工程师 模式服务协议 联合承包协议 咨询服务分包协议 共同构成 FIDIC 彩 虹族系列合同文件 1999 年 9 月 FIDIC 出版了一套 4 本全新的标准合同条款 新红皮书 施工合同条件 全称是 由业主设计的房屋和工程施工合同 条件 新黄皮书 永久设备与设计 建造合同条件 全称是 由承包商设计的 电气和机械设备安装与民用和工程合同条件 银皮书 EPC 交钥匙项目合同条件 绿皮书 简明合同格式 精品文档 9 9 欢迎下载 包括土木工程施工合同的一般条件 专用条款和合同格式三方面内容 主 要内容包括 一 承包合同的定义 二 业主的责任与违约 三 承包商的义务与违约 四 工程师和工程师代表 五 转让与分包 六 开工与竣工 七 检验与检查 八 工程移交 九 工程变更 十 价格与支付 十一 特珠风险 十二 争议的解决 11 11 国际工程招标国际工程招标 P188P188 12 12 国际工程成本构成国际工程成本构成 精品文档 10 10 欢迎下载 13 13 施工索赔施工索赔 一 施工索赔 一 施工索赔的含义 指由于业主或其他有关方面的过失与责任 即非承包商自身的原因 使承 包商在施工中增加了额外的费用 承包商根据合同条款的有关规定 通过合法 的途径和程序要求业主或其它有关方面 偿还其在施工中蒙受的损失 业主向 承包商提出的赔偿要求叫反索赔 施工索赔的方式主要有两种 即要求延长工期和要求赔偿款项 索赔既是 承包商的一种正当的权利 也是依据承包合同所应得到的合理补偿 二 施工索赔的原因 1 自然条件 2 工程变更 3 不可抗力风险 4 工程的暂停和中止 5 工期延误 6 货币贬值 7 物价上涨 精品文档 11 11 欢迎下载 8 工程进度款的延误支付 三 施工索赔的依据与费用 1 索赔的主要依据 是合同以及招标文件 施工图纸等合同的附件 与此同时还应附带能证明 确实增加了承包商支出的其它证明材料 2 承包商得到的索赔费用 1 由于工程量的增加 工资上涨和工程延误所导致的劳务费 2 由于工程量的增加 使用材料质量要求的提高和物价上涨所产生的材料 费 3 由于工程量的增加 工期的拖延致使增加设备的使用数量和时间所 引发的设备费 4 由于业主的原因导致分包商向总包商的索赔而产生的分包费 5 由于增加工程量和工期拖延必须加办保险所产生的保险费 6 由于增加工程量和拖延工期所产生的管理费 7 由于工程量的增加和工程的拖延致使保证金的延长所出现的保证金费 8 由于业主延期支付工程进度款所导致的利息 1 提出索赔要求 2 提交索赔报告 3 索赔谈判 4 索赔的调解 5 工程师的决定 6 仲裁或诉讼 14 14 国际投资环境国际投资环境 投资环境是指投资者进行生产投资时所面临的各种外部条件和因素 其英 文是 Investment Climates 或 Investment Environment 直译应为 投资气候 精品文档 12 12 欢迎下载 投资是一种冒险 如同自然界的气候一样 投资气候 也会因各种因素的 影响而变幻莫测 令人难以捉摸 从而影响投资者的投资行为 国际直接投资环境是指一国的投资者进行国际直接投资活动时所面对的东 道国的各种外部条件和因素 它既包括经济方面的 也包括自然 政治 法律 社会 文化和科技方面的 投资环境是各种条件和因素的一个综合体 投资环境是各种条件和因素的一个综合体 从不同的角度进行划分可以把国际直接投资环境分为不同的类型 从不同的角度进行划分可以把国际直接投资环境分为不同的类型 一 从各种环境因素所具有的物质和非物质性 有形与无形 来看 可以把 投资环境分为硬环境和软环境两个方面 这种划分方法最常用 现在 对内容 的划分又有新发展 硬环境 指能够影响国际直接投资的外部物质条件 能源供应 交通和通 讯 自然资源以及社会生活服务设施等 软环境 指能够影响国际直接投资的非物质因素 经济发展水平 市场规 模 贸易和关税政策 财政与金融政策 经济法规 经济管理水平 职工技术 熟练程度以及社会文化传统等 15 15 国际租赁国际租赁 跨国租赁 它是指分居不同国家或地区的出租人与承租人之间的租赁活动 16 16 国际租赁业务中租金国际租赁业务中租金 1 购买租赁资产的货款发票价 运输费 途中保险费 进口时就是 CIF 价 2 预计的名义货价 残值 也称设备残值 是指租赁物件在租赁期满后 预计的市场价值 不确定性大 与折旧政策有关 3 利息 4 租赁手续费 初期费用 是指出租者为承租者办理租赁资产所开支的 营业费用 如办公费 工资 旅差费 税金等 和利润 5 租赁期限主要取决于租赁设备的法定折旧年限和经济寿命 国际租赁 精品文档 13 13 欢迎下载 期限通常为三至五年 大型设备稍长一些 6 其他安装调试费 财产保险费 专有技术费 维修和人员培训费等 租金的计算方法 1 附加率法 2 等额 年金法 3 递减式计算方法 4 平息法 5 租赁率法 17 17 产品生命周期理论产品生命周期理论 理论内容 维农把一种产品的生命周期划分为创新 成熟和标准化 3 个阶段 不同阶段决 定了不同的生产成本和生产区位的选择 决定了公司应该有不同的贸易和投资 战略 产品创新阶段产品创新阶段 由于创新国的技术垄断 尽管价格偏高也有需求 产品的需求 弹性很低 生产成本的差异对公司生产区位的选择影响不大 这时最有利的安 排就是国内生产 这一阶段 新产品的需求主要在国内 至于其他经济结构和 消费水平与美国类似的国家的需求 主要是通过出口而不是通过 FDI 来满足需 求 产品成熟阶段产品成熟阶段 产品逐渐标准化 生产技术稳定 出现了仿制品和替代品 国 内市场需求扩大的同时 竞争也日趋激烈 新产品生产企业的技术垄断地位为 削弱 产品的需求弹性增大 降低成本对提高竞争力的作用增强 规模经济 降低成本 国内需求饱和 扩大国外市场 到国外投资办厂 绕开关税和 非关税壁垒 产品标准化阶段 产品标准化阶段 产品的生产技术 工艺 规格等已经完全标准化 产品已经 完全成熟 创新国的技术优势已经丧失 企业之间的竞争更加激烈 成本和价 格是关键 通过 FDI 转移产品的生产 一般是发展中国家 最初的创新国通 过进口满足国内需要 原来新产品的生产企业也将由于产品生命周期的终结而 必须转向另一新产品的研究和开发 该理论的独到之处 该理论的独到之处 将企业所拥有的优势同该企业所生产产品的生命周期的变 化联系起来 时间因素和动态分析 将美国的经济结构 企业的产品创新取向 以及美国跨国公司海外生产的动机和选址三者较好的联系在一起 精品文档 14 14 欢迎下载 18 18 国际直接投资的动机国际直接投资的动机 国际直接投资的主要动机 概念 概念 动机也成为目的 主要从必要性的角度阐明投资者进行投资决策时 所考虑的主要因素 也就是说明投资者为什么要进行某一特定 类型的投资 不同企业的对外投资动机 同一企业不同投资项目的动机为什么不同 内部 内部 由于投资者在进行对外投资时既受企业本身特有的优势 资金 技资金 技 术 管理 规模经济 市场技能等术 管理 规模经济 市场技能等 的影响 外部 外部 企业所处的客观社会经济环境 自然禀赋 国内市场规模 经济发展自然禀赋 国内市场规模 经济发展 水平 产业结构 技术水平 劳动力成本 政府政策等水平 产业结构 技术水平 劳动力成本 政府政策等 的制约 内部和外部在内容上差异相当大 内部和外部在内容上差异相当大 一 市场导向型动机 主要以巩固 扩大和开辟市场为目的 1 突破贸易保护主义的限制 传统的关税和非关税壁垒已经弱化 但新型非关 税壁垒出现 表现在 两反一保 技术壁垒 绿色环境壁垒 社会安全壁垒 FTA 壁垒 总之 技术 卫生 安全 环境等标准的实行阻碍了产品的出口 会导致与加速 FDI 2 提供周到及时服务 巩固和扩大已得到的市场占有份额 如机电产品 高科 技产品 3 接近目标市场 如金融 保险 零售 餐饮业 饭店等服务业 4 国内市场饱和 寻求新的市场 二 降低成本导向型动机二 降低成本导向型动机 为了利用国外相对低廉的原材料和各种生产要素等 为了利用国外相对低廉的原材料和各种生产要素等 降低企业的综合生产成本 提高经营效益 保持或提高企业的竞争力降低企业的综合生产成本 提高经营效益 保持或提高企业的竞争力 包括 1 出于获取自然资源和原材料方面的考虑 稳定供应 节省运费稳定供应 节省运费 2 出于利用国外廉价的劳动力和土地等生产要素方面的考虑 劳动密集型产品劳动密集型产品 3 出于规避汇率风险方面的考虑 本币升值 是开展对外投资 旅游和进口的 好时机 精品文档 15 15 欢迎下载 4 出于利用各国关税税率的高低来降低生产成本的考虑 5 出于利用闲置设备和工业产权与专有技术等技术资源方面的考虑 到技术设 备水平较低的国家投资 可以延长使用寿命 三 技术与管理导向型动机 主要目的是为了通过投资获取一些购买不到的先主要目的是为了通过投资获取一些购买不到的先 进技术生产工艺 新产品设计和先进的管理知识与经验 一般集中在发达国家进技术生产工艺 新产品设计和先进的管理知识与经验 一般集中在发达国家 或发达地区或发达地区 四 分散投资风险导向型动机 是是 FDIFDI 中的组合投资 注意谚语 别把所有鸡中的组合投资 注意谚语 别把所有鸡 蛋都放在一个篮子里蛋都放在一个篮子里 五 优惠政策导向型动机 政府激励政策 引资大战结果政府激励政策 引资大战结果 其它的国际直接投资动机 其它的国际直接投资动机 1 全球战略导向型动机 为了提高企业的知名度 在世界范围内树立良好的为了提高企业的知名度 在世界范围内树立良好的 形象 以实现其全球发展战略形象 以实现其全球发展战略 2 信息导向型动机 获取国际经济贸易方面的最新信息和最新动态获取国际经济贸易方面的最新信息和最新动态 3 随大流 follow the general trend 型动机 跟随本企业的竞争对手或本跟随本企业的竞争对手或本 行业的带头企业进行对外投资行业的带头企业进行对外投资 4 公司决策者个人偏好型动机 因公司决策者对某个国家或地区的某方面事因公司决策者对某个国家或地区的某方面事 务的偏好而决定进行的投资务的偏好而决定进行的投资