用友技能大赛u10比赛题

财务业务一体化模拟题 160005 信息化处理环节 1 比赛须知 1 比赛时间为 180 分钟 满分 100 分 答题开始后系统开始倒 计时 结束前 5 分钟给出提示 比赛时间到系统自动交卷 2 本赛题使用用友 U8V10 1 新道版的系统管理 总账 薪资管 理 固定资产 采购管理 销售管理 库存管理 存货核算 应收 款管理 应付款管理和 UFO 报表模块 完成制造业企业一个月的会 计工作 3 本赛题分为系统初始化 业务处理与会计核算 会计报表编 制与主要财务指标分析三部分 请依次作答 4 请认真阅读企业背景资料 操作时严格按照权限分工及操作 要求进行业务处理 5 会计信息系统启用时间为 2015 年 1 月 1 日 业务处理时间 为 2015 年 1 月份 2 企业背景资料企业背景资料 一 企业基本情况 北京华美电子股份有限公司 简称 华美公司 是一家专门从 事电扇生产的制造企业 设有一 二两个生产车间 一车间生产台式 电扇 二车间生产立式电扇 公司法人代表许益达 公司开户银行 中国工商银行北京市海淀区支行 基本存款账户 789789789789 公司纳税登记号 01010686868 公司地址 北京市海淀区中山路 68 号 电话 010 64912356 邮箱 huamei 二 操作员及权限 表 1 软件应用操作员及操作权限分工表 注 操作员无密码注 操作员无密码 编码姓名隶属部门职务操作分工 201 于明杰财务部财务经理账套初始化设置权限 202 张玉雪财务部总账会计 记账凭证的审核 查询 对账 总 账结账 编制 UFO 报表 203 王天明财务部出纳 收付款单填制 选择收款和选择付 款权限 票据的登记 出纳签字 银行对账 204 杨丽萍财务部财务会计 总账 填制 查询凭证 账表 期 末处理 记账 应收款和应付款 管理 不含收付款单填制 选择收 款和选择付款权限 固定资产 薪资管理的所有权限 205 郭子奇财务部成本会计存货核算的所有权限 206 孙玉杰采购部采购员采购管理的所有权限 207 史天时销售部销售员销售管理的所有权限 208 刘晓娟仓管部库管员库存管理的所有权限 3 三 操作要求 1 1 科目设置要求 科目设置要求 应付账款科目下设一般应付款和暂估应付款 两个二级科目 其中一般应付款设置为受控于应付款系统 暂估应 付款科目设置为不受控于应付款系统 2 2 辅助核算要求 辅助核算要求 日记账 日记账 库存现金 银行存款 基本存款账户 银行账 银行账 银行存款 基本存款账户 客户往来 客户往来 应收票据 应收账款 预收账款 供应商往来 供应商往来 应付票据 应付账款 一般应付款 应付账款 暂估 应付款 预付账款 个人往来 个人往来 其他应收款 数量核算 数量核算 原材料 库存商品 周转材料 部门核算 部门核算 管理费用 3 3 会计凭证的基本规定 会计凭证的基本规定 录入或生成 记账凭证 均由指定的 会计人员操作 含有库存现金和银行存款科目的记账凭证均需出纳 签字 采用复式记账凭证 采用单一凭证格式 对已记账凭证的修 改 只采用红字冲销法 为保证财务与业务数据的一致性 能在业 务系统生成的记账凭证不得在总账系统直接录入 根据原始单据生 成记账凭证时 除特殊规定外不采用合并制单 出库单与入库单原 始凭证以软件系统生成的为准 除指定业务外 在业务发生当日 除指定业务外 在业务发生当日 收到发票并支付款项的业务使用现付功能处理 开出发票并收到款收到发票并支付款项的业务使用现付功能处理 开出发票并收到款 项的业务使用现结功能处理 项的业务使用现结功能处理 4 4 货币资金业务的处理 货币资金业务的处理 公司采用的结算方式包括现金结算 支票 汇兑 银行本票 银行汇票 委托收款 托收承付 其他等 收 付款业务由财务部门根据有关凭证进行处理 5 5 薪酬业务的处理 薪酬业务的处理 由公司承担并缴纳的养老保险 医疗保险 失业保险 工伤保险 生育保险 住房公积金分别按 20 7 2 5 6 12 的比例计算 职工个人承担的养老保险 医疗保险 失业保险 住房公积金分别按 8 2 5 1 8 的比例 计算 按 应发合计 的 2 2 5 分别计提工会经费 职工教育经 4 费 各类社会保险费当月计提 次月缴纳 按照国家有关规定 公 司代扣代缴个人所得税 其费用扣除标准为 3500 元 附加费用 1300 元 工资分摊制单合并科目相同 辅助项相同的分录 6 6 固定资产业务的处理 固定资产业务的处理 公司固定资产包括房屋及建筑物 机 器设备 电子设备和运输工具 均为在用状态 采用平均年限法 一 按月计提折旧 同期增加多个固定资产时 不采用合并制单 7 7 存货业务的处理 存货业务的处理 公司存货主要包括原材料 周转材料 库 存商品等 库存商品存放成品仓库 其他存货存放原材料仓库库存商品存放成品仓库 其他存货存放原材料仓库 各 类存货按照实际成本核算 采用永续盘存制 发出存货成本采用 先进先出法 按仓库进行核算 采购入库存货对方科目全部使用 在途物资 科目 采购 销售必有订单 订单号为合同号采购 销售必有订单 订单号为合同号 到货必到货必 有到货单 发货必有发货单有到货单 发货必有发货单 存货按业务发生日期逐笔记账并制单 存货按业务发生日期逐笔记账并制单 暂估业务除外暂估业务除外 存货核算制单时不允许勾选 已结算采购入库单自 动选择全部结算单上单据 包括入库单 发票 付款单 非本月采 购入库按蓝字报销单制单 选项 8 8 税费的处理 税费的处理 公司为增值税一般纳税人 增值税税率为 17 按月缴纳 按当期应交增值税 7 计算城市维护建设税 3 计 算教育费附加和 2 计算地方教育费附加 企业所得税采用资产负债 表债务法 除应收账款外 假设资产 负债的账面价值与其计税基 础一致 未产生暂时性差异 企业所得税的计税依据为应纳税所得 额 税率为 25 按月预计 按季预缴 全年汇算清缴 交纳税费 按银行开具的原始凭证编制记账凭证 9 9 坏账损失的处理 坏账损失的处理 除应收账款外 其他预付及应收款项不计 提坏账准备 按应收账款余额百分比法计提坏账准备 提取比例为 0 5 10 10 成本的计算 成本的计算 公司产品生产耗用的原材料可以直接计入各种 产品的成本 制造费用采用生产工时分配法在各种产品之间分配 分车间 月末采用约当产量法分配完工产品和在产品成本 原材 料一次投入 直接人工费用和制造费用按完工程度 50 计算 用完 工产品成本倒挤在产品成本 6 11 11 损益类账户的结转 损益类账户的结转 每月末将各损益类账户余额转入本年利 润账户 结转时按收入和支出分别生成记账凭证 7 第一部分系统初始化第一部分系统初始化 总体要求总体要求 使用 666 账套的总账 薪资管理 固定资产 采购管理 销售管理 库存管理 存货核算 应收款管理 应付款管理系统完成以下初始化任务 满分 20 分 工作任务工作任务 任务任务 1 1 1 1 科目成批复制 由 1405 复制到 6001 和 6401 注意借贷方向 任务任务 1 2 1 2 修改销售专用发票 销售订单 采购专用发票 采购订单单据编号设置 完全手工编号 任务任务 1 3 1 3 根据下列数据录入各模块期初余额并进行总账期初试算平衡 1 应收票据 1121 期初余额 单据类型 应收票据单据类型 银行承兑汇票方向 正向 票据编号票据编号开票单位开票单位承兑银行承兑银行票据面值票据面值票据余额票据余额科目科目签发日期签发日期收到日期收到日期到期日到期日业务员业务员摘要摘要 768899702 天天 中国工商 银行 16848016848011212014 12 212014 12 312015 03 20 史天时 赊销台式电扇 600 台 单价 240 元 2 应收账款 1122 期初余额 单据名称 销售发票 单据类型 销售专用发票 方向 正向 开票日期开票日期发票号发票号客户名称客户名称存货名称存货名称数量 台 数量 台 无税单价无税单价金额金额销售部门销售部门业务员业务员 2014 12 228899703 益达台式电扇 900240252720 销售部史天时 2014 06 118899701 海韵台式电扇 30024084240 销售部史天时 3 其他应收款 1221 期初余额 日期日期凭证号凭证号部门名称部门名称职员职员摘要摘要方向方向金额金额 2014 12 25 记 32办公室许益达出差借款借 34944 4 一般应付款 220201 期初余额 单据名称 采购发票 单据类型 采购专用发票 方向 正向 开票日期开票日期发票号发票号供应商供应商存货名称存货名称数量 千克 数量 千克 无税单价无税单价金额金额采购部门采购部门业务员业务员 2014 11 215566621 天成塑料 540025157950 采购部孙玉杰 2014 12 313322478 舜天塑料 700025204750 采购部孙玉杰 任务任务 1 4 1 4 录入采购期初并记账 结合总账期初录入库存及存货期初数 审核并记账 期初采购入库单 入库日期入库日期仓库仓库供货单位供货单位存货名称存货名称数量 米 数量 米 单价单价金额金额部门部门业务员业务员 2014 12 31 原材料仓库明远2 平方电线 5004020000 采购部孙玉杰 任务任务 1 5 1 5 录入固定资产原始卡片 名称名称所属类别所属类别使用部门使用部门增加方式增加方式使用状况使用状况使用年限使用年限开始使用日期开始使用日期原值原值累计折旧累计折旧 厂房 01 一车间 二车间各 50 在建工程在用30 年 2007 01 208000000 00202666 67 8 转入 任务任务 1 6 1 6 工资计算公式 1 事假扣款 事假天数 基本工资 岗位工资 30 2 在薪资管理系统中增加 病假天数 参考 事假天数 病假扣款 参考 事假扣款 项目 并设置 病假扣款 计算公式 病假扣款 iff 人员 工龄 10 病假天数 5 iff 人员 工龄 5 病假天数 10 病假 天数 15 3 计税工资 基本工资 岗位工资 奖金 副食补助 养老保险 失业保险 医疗保险 住 房公积金 事假扣款 病假扣款 任务任务 1 7 1 7 在应收款管理系统中进行产品科目设置 设置 库存商品 科目的销 售收入科目 任务任务 1 8 1 8 修改采购管理 销售管理模块系统选项 普通业务必有订单 普 通销售必有订单 任务任务 1 9 1 9 将各类资产的卡片样式修改为 含税卡片样式 9 第二部分第二部分 业务处理与会计核算业务处理与会计核算 总体要求总体要求 使用 666 账套的总账 薪资管理 固定资产 采购管理 销售管理 库存管理 存 货核算 应收款管理 应付款管理系统完成以下工作任务 满分 70 分 工作任务工作任务 对华美公司 2015 年 1 月份业务进行处理 任务任务 2 1 2 1 3 日 收到上月采购专用发票 任务任务 2 2 2 2 4 日 采购部何天华签订采购合同 1 月 5 日 收到货物并验收入库 10 2015 年 1 月 4 日2015 年 1 月 4 日 11 任务任务 2 3 2 3 6 日 缴纳上月应缴 五险一金 合并制单 票号统一略 总账处理 注 注 医疗保险 工伤保险 失业保险 生育保险 公积金医疗保险 工伤保险 失业保险 生育保险 公积金 的专用收据和委托收款的单证与此相类似 省略 的专用收据和委托收款的单证与此相类似 省略 社会保险基金专用收据 回单 社会保险基金专用收据 回单 2015 年 1 月 6 日 单位全称北京华美电子股份有限公司单位全称 市直企业单位保险基金专户 单位编码 9090876 收费名目养老保险 在职人数 开户银行及 账号 中国建设银行北京市海淀支行 6226259632458201123 缴 款 单 位 缴费基数 收 款 单 位 电 话 缴款内容缴款日期应缴金额实缴金额 单位应缴2015 年 1 月 个人应缴2015 年 1 月 实收金额合计 大写 委委 托托 收收 款款 凭凭 证证 付款通知 付款通知 委托日期 2015 年 1 月 6 日 收 款 人 全 称市直企业单位保险基金专户付 款 人 全 称北京华美电子股份有限公司 账 号6226259632458201123账 号789789789789 开户银行中国建设银行北京市海淀支行开户银行中国工商银行北京市海淀区支行 委托金额人民币 大写 百十万千百十元角分 款项内容养老保险 委托收款 凭据名称 社会保险基金专用收据 附寄单 证张数 1 备注 2015 年 1 月养老保险 款项收妥日期 2015 年 1 月 6 日 付款人开户行盖章 12 任务任务 2 4 2 4 7 日 办公室许益达出差归来 报销差旅费 任务任务 2 5 2 5 8 日 生产领用原材料 合并制单 13 任务任务 2 6 2 6 9 日 支付业务招待费 14 任务任务 2 7 2 7 10 日 采购部何天华签订购销合同 到货并验收入库 15 16 任务任务 2 8 2 8 11 日 缴纳上月税费 17 任务任务 2 9 2 9 13 日 采购部何天华签订购销合同 18 2015 年 1 月 4 日 19 任务任务 2 10 2 10 16 日 销售部史天时签订购销合同 1 月 17 日发出货物 20 21 任务任务 2 11 2 11 17 日 销售部史天时支付广告费 22 任务任务 2 12 2 12 18 日 银行代发上月工资 任务任务 2 13 2 13 21 日 采购货物到货并验收入库 23 任务任务 2 14 2 14 22 日 采购部何天华购入固定资产 单据增加类别编号为 专用设备 24 25 26 任务任务 2 15 2 15 25 日 收到货款 合并制单 任务任务 2 16 2 16 31 日 计提本月折旧 任务任务 2 17 2 17 31 日 处理在职人员薪资 结转代扣 三险一金 款项 提取企业负担的 五险一金 生成相应凭证 27 工资数据表工资数据表 姓名姓名基本工资基本工资岗位工资岗位工资奖金奖金副食补助副食补助 养老养老 保险保险 8 8 医疗医疗 保险保险 2 5 2 5 失业失业 保险保险 1 1 住房住房 公积金公积金 8 事假事假 天数天数 病假病假 天数天数 许益达4200 00500 00800 001 于明杰3000 00400 00800 002 张玉雪2200 00200 00800 00 王天明1800 00400 00800 001 杨丽萍2000 00300 00800 00 郭子奇1600 00400 00800 002 孙舜天3200 00500 002000 001 赵晓3000 00400 002000 0011 张晨宇2500 00300 002000 00 孙玉杰3000 00500 00800 0011 何天华1700 00300 00800 00 史天时2200 00400 00800 0031 刘晓娟2800 00400 002000 001 任务任务 2 18 2 18 31 日 计提工会经费 职工教育经费 任务任务 2 19 2 19 31 日 分配制造费用 制造费用分配表制造费用分配表 2015 年 1 月 31 日 金额单位 元 产品名称车间耗用工时分配率分配金额 台式电扇一车间300 立式电扇二车间200 合计 主管 略 复核 略 记账 略 制单 略 任务任务 2 20 2 20 31 日 结转本月入库产成品成本 分配率保留两位小数 计算结果保留两 位小数 产品成本计算单产品成本计算单 产品名称 台式电扇月初在产品 3500 台 生产车间 一车间本月投入 500 台 生产日期 2015 1 31 本月完工 2000 台 金额单位 元 月末在产品 2000 台 项目名称直接材料直接人工制造费用合计 月初在产品成本 本月发生费用 合计 单位成本 完成产品成本 月末在产品成本 28 主管 略 复核 略 记账 略 制单 略 产品成本计算单产品成本计算单 产品名称 立式电扇月初在产品 1800 台 生产车间 二车间 本月投入 400 台 生产日期 2015 1 31 本月完工 1200 台 金额单位 元 月末在产品 1000 台 项目名称直接材料直接人工制造费用合计 月初在产品成本 本月发生费用 合计 单位成本 完成产品成本 月末在产品成本 主管 略 复核 略 记账 略 制单 略 产品入库单产品入库单 仓库 成品仓库 2015 年 1 月 31 日 金额单位 元 总 成 本 产品名称规格型号单位数量单位成本 千十万千百十元角分 台式电扇台200