现金流量表自动生成(EXCEL).xls

现现金金流流量量表表自自动动生生成成编编制制说说明明 具体修正办法见下面说明 录入速度和生成速度是同步的 数据录入完成的同时 现 金流量表即已生成 报表的平衡问题在公式设置已考虑好 无须担心 使用时只需将白 色空格内的数据删除即可 一 编制原理 见 表外数据录入 工作表 然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项 目 以此自自动动生生成成现现金金流流量量表表 二 填制计算平衡 1 概述 各表中粉粉红红色色阴阴影影部部分分不不能能填填入入任任何何数数据据 该部分为公式设置部分 一经变动 表格数据就会出现差错 只只允允许许在在白白色色空空格格内内填填入入数数据据 浅浅蓝蓝色色部部分分是是根根本本不不需需录录入入数数 据据的的 2 编制步骤 1 手工录入资产负债表 利润及利润分配表各栏数据 企业会计制度 规定格式编制 若原基础报表是按统一格式编制 直接复制覆盖即可 2 手工录入表外数据 见 表外数据录入 工作表 税率和坏账计提比例须按公司实际 情况进行修改 三 检查 四 表格生成 1 自动完成并自动平衡 但还未大功告成 由于 现现金金流流量量表表正正表表不不可可能能出出现现负负数数 因此还 须对自动产生的现金流量表正表进行检查并略作调整修改 如现金流入栏出现负数则将 该数据以正数填入对应项目的现金流出栏 反之亦然 例 a 投资所支付的现金 如为负数 则调整到 收回投资所收到的现金 内 b 借款所收到的现金 如为负数 则调整到 偿还债务所支付的现金 内 c 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 如为负数 则调整到 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 等 2 五 打印 六 重要说明 1如如公公司司决决策策需需要要 则则须须按按明明细细账账簿簿认认真真分分析析 另另行行编编制制 不能用本办法应付了事 2使 使用用者者根根本本无无需需考考虑虑报报表表本本身身的的勾勾稽稽关关系系和和平平衡衡问问题题 即使表外数据录入一时出错 当然打印前别忘了检查 现金流量表也是自动平衡的 因此编制速度奇快 一般在10 分钟内即可编制完成 3 本工作表各表间数据存在链接关系 不能分割单独存为文件使用 否则将出错 现现金金流流量量表表自自动动生生成成编编制制说说明明 具体修正办法见下面说明 录入速度和生成速度是同步的 数据录入完成的同时 现 金流量表即已生成 报表的平衡问题在公式设置已考虑好 无须担心 使用时只需将白 色空格内的数据删除即可 一 编制原理 见 表外数据录入 工作表 然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项 目 以此自自动动生生成成现现金金流流量量表表 二 填制计算平衡 1 概述 各表中粉粉红红色色阴阴影影部部分分不不能能填填入入任任何何数数据据 该部分为公式设置部分 一经变动 表格数据就会出现差错 只只允允许许在在白白色色空空格格内内填填入入数数据据 浅浅蓝蓝色色部部分分是是根根本本不不需需录录入入数数 据据的的 2 编制步骤 1 手工录入资产负债表 利润及利润分配表各栏数据 企业会计制度 规定格式编制 若原基础报表是按统一格式编制 直接复制覆盖即可 2 手工录入表外数据 见 表外数据录入 工作表 税率和坏账计提比例须按公司实际 情况进行修改 三 检查 四 表格生成 1 自动完成并自动平衡 但还未大功告成 由于 现现金金流流量量表表正正表表不不可可能能出出现现负负数数 因此还 须对自动产生的现金流量表正表进行检查并略作调整修改 如现金流入栏出现负数则将 该数据以正数填入对应项目的现金流出栏 反之亦然 例 a 投资所支付的现金 如为负数 则调整到 收回投资所收到的现金 内 b 借款所收到的现金 如为负数 则调整到 偿还债务所支付的现金 内 c 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 如为负数 则调整到 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 等 2 五 打印 六 重要说明 1如如公公司司决决策策需需要要 则则须须按按明明细细账账簿簿认认真真分分析析 另另行行编编制制 不能用本办法应付了事 2使 使用用者者根根本本无无需需考考虑虑报报表表本本身身的的勾勾稽稽关关系系和和平平衡衡问问题题 即使表外数据录入一时出错 当然打印前别忘了检查 现金流量表也是自动平衡的 因此编制速度奇快 一般在10 分钟内即可编制完成 3 本工作表各表间数据存在链接关系 不能分割单独存为文件使用 否则将出错 资资 产产 负负 债债 表表 会企01表 编制单位 2003年月日单位 元 项目母公司项目母公司 3年前 资 产行次年初数年末数负债及所有者权益行次年初数年末数 流动资产 流动负债 货币资金11 829 553 313 596 276 08 短期借款683 000 000 008 000 000 00 短期投资2 应付票据69 应收票据3 应付帐款701 449 948 492 718 128 38 应收股利4 预收帐款71383 262 08889 251 96 应收利息5 应付工资72 应收帐款64 461 100 401 707 477 21 应付福利费73 12 131 4186 639 60 其他应收款72 283 177 986 914 588 42 应付股利74 预付帐款8760 179 265 858 846 61 应交税金755 036 88520 803 04 应收补贴款9 其他应交款80 存货103 850 930 0110 554 998 81 其他应付款813 147 210 19739 062 45 待摊费用11 预提费用82125 776 93 一年内到期的长期债券投资21 预计负债83 其他流动资产24 一年内到期的长期负债86 其他流动负债90 流动资产合计3113 184 940 9628 632 187 13 流动负债合计1008 099 103 1612 953 885 43 长期投资 长期负债 长期股权投资32200 000 004 700 000 00 长期借款101 长期债权投资34 应付债券102 长期投资合计38200 000 004 700 000 00 长期应付款103 固定资产 专项应付款106 固定资产原价394 753 619 664 753 619 66 其他长期负债108 减 累计折旧401 145 956 741 485 944 74 长期负债合计110 固定资产净值413 607 662 923 267 674 92 递延税项 减 固定资产减值准备42 递延税项贷项111 固定资产净额433 607 662 923 267 674 92 负债总计1148 099 103 1612 953 885 43 工程物资44少数股东权益 在建工程45 固定资产清理46所有者权益 或股东权益 固定资产合计503 607 662 923 267 674 92 实收资本 或股本 1156 300 000 0020 000 000 00 无形资产及其他资产 减 已归还投资116 无形资产51 实收资本 或股本 净额1176 300 000 0020 000 000 00 长期待摊费用52 资本公积118690 00690 00 其他长期资产53 盈余公积119279 447 12279 447 12 无形资产及其他资产合计60 其中 法定公益金12093 149 0493 149 04 递延税项 未分配利润121 2 313 363 603 365 839 50 递延税款借项61所有者权益 或股东权益 合计1228 893 500 7223 645 976 62 8893500 72 资产总计6716 992 603 8836 599 862 05 负债和所有者权益 或股东权益 总计13516 992 603 8836 599 862 05 其他长期投资0 00 利利润润及及利利润润分分配配表表 会企02表 编制单位 年 月 日单位 元币种 人民币 项 目 母公司 行次本年累计数上年同期数 3年前年末 一 主营业务收入176 850 442 07 66850442 07 66850442 07 减 主营业务成本273 341 565 18 主营业务税金及附加32 517 01 二 主营业务利润 亏损以 号填列 43 506 359 8866 850 442 07 加 其他业务利润 亏损以 号填列 531 607 95 减 营业费用 6255 417 79 管理费用71 284 496 66 财务费用8359 244 48 三 营业利润 亏损以 号填列 91 638 808 9066 850 442 07 加 投资收益 损失以 号填列 10 108 33 补贴收入11 营业外收入12 减 营业外支出 1367 841 02 四 利润总额 亏损以 号填列 141 570 859 5566 850 442 0766850442 07 减 所得税15518 383 65 少数股东权益16 五 净利润 亏损以 号填列 171 052 475 9066 850 442 07 加 年初未分配利润18 其他转入19 六 可供分配的利润201 052 475 9066 850 442 07 减 提取法定盈余公积21 提取法定公益金22 提取职工奖励及福利基金23 提取储备基金24 提取企业发展基金25 利润归还投资26 七 可供投资者分配的利润271 052 475 9066 850 442 07 减 应付优先股股利28 提取任意盈余公积29 应付普通股股利30 转作资本 或股本 的普通股股利31 八 以前年度损益调整 八 未分配利润321 052 475 9066 850 442 07 补充资料 母公司 项 目行次本年累计数上年同期数 1 出售 处置部门或被投资单位所得收益1 2 自然灾害发生的损失2 3 会计政策变更增加 或减少 利润总额3 4 会计估计变更增加 或减少 利润总额4 5 债务重组损失5 6 其他6 重重要要提提醒醒 粉粉红红色色阴阴影影部部分分已已设设置置为为公公式式 数数据据自自动动计计算算产产生生 务务请请不不要要填填入入任任 何何数数据据以以免免出出错错 只只需需在在 金金额额 栏栏白白色色空空格格内内录录入入数数据据 一一 编编制制现现金金流流量量表表所所需需数数据据录录入入 序号项 目金 额 1应收票据贴现利息支出 2支付给职工的工资2 040 000 00 支付给职工的四金 支付给职工的其他福利费285 600 00 合 计2 325 600 00税率税率说明 3销项税额13 071 371 4617 须根据实际税率修改 进项税额12 640 112 6217 须根据实际税率修改 应交增值税434 000 00 其他各项税 所得税518 383 6515 须根据实际税率修改 管理费用中列支的税金 在其他业务支出中列支的税金 实际应缴纳各项税金合计952 383 65 4分配股利所支付的现金 分配利润所支付的现金 利息支出 不包括应收票据贴现利息支出 359 244 48 不抵减利息收入 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金合计359 244 48 5计提坏账准备的比率0 00 可根据实际计提比率修改 计提的坏账准备 6 无形资产摊销 7长期待摊费用摊销 8固定资产报废损失 9收到投资分红或利润 10处置固定资产收回的现金净额 处置无形资产收回的现金净额 处置其他长期资产收回的现金净额 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计 11收到的其他与投资活动有关的现金 12支付的其他与投资活动有关的现金 二二 编编制制财财务务分分析析表表所所需需数数据据录录入入 序号项 目金 额 1待摊费用摊销 现现 金金 流流 量量 表表 会企03表 编制单位 2004年度 单位 元 项 目 母公司母公司 行次金 额补 充 资 料行次金 额 一一 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量 1 将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动现现金金流流量量 销售商品 提供劳务收到的现金193 174 630 29 净利润571 052 475 90 收到的税费返还3 加 计提的资产减值准备58 收到的其他与经营活动有关的现金8 956 549 22 固定资产折旧59339 988 00 现现金金流流入入小小计计992 218 081 07 无形资产摊销60 购买商品 接受劳务支付的现金1097 483 879 22 长期待摊费用摊销61 支付给职工以及为职工支付的现金122 325 600 00 待摊费用减少 减 增加 64 支付的各项税费13952 383 65 预提费用增加 减 减少 65 125 776 93 支付的其他与经营活动有关的现金183 530 250 95 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 收益 6667 841 02 现现金金流流出出小小计计20104 292 113 82 固定资产报废损失67 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额21 12 074 032 75 财务费用68359 244 48 二二 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量 投资损失 减 收益 69108 33 收回投资所收到的现金22 递延税款贷项 减 借项 70 取得投资收益所收到的现金23 存货的减少 减 增加 71 6 704 068 80 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25 经营性应收项目的减少 减 增加 72 6 976 454 60 收到的其他与投资活动有关的现金28 经营性应付项目的增加 减 减少 73 145 217 73 现现金金流流入入小小计计29 其他7457 827 58 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金30 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额75 12 074 032 75 投资所支付的现金314 500 000 00 支付的其他与投资活动有关的现金35 现现金金流流出出小小计计364 500 000 00 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额37 4 500 000 00 2 不不涉涉及及现现金金收收支支的的投投资资和和筹筹资资活活动动 三三 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量 债务转为资本76 吸收投资所收到的现金3813 700 000 00 一年内到期的可转换公司债券77 借款所收到的现金405 000 000 00 融资租入固定资产78 收到的其他与筹资活动有关的现金43 现现金金流流入入小小计计4418 700 000 00 偿还债务所支付的现金45 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金46359 244 48 3 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加情情况况 支付的其他与筹资活动有关的现金52 现金的期末余额793 596 276 08 现现金金流流出出小小计计53359 244 48 减 现金的期初余额801 829 553 31 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额5418 340 755 52 加 现金等价物的期末余额81 四四 汇汇率率变变动动对对现现金金的的影影响响55 减 现金等价物的期初余额82 五五 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额561 766 722 77 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额831 766 722 77 财财务务指指标标体体系系 编编制制单单位位 一 财务效益 盈利能力 状况指标 1 净资产收益率 净利润 100 净资产收益率 加权 期初股东权益 期末股东权益 2 6 47 净利润 100 净资产收益率 摊薄 期末股东权益 4 45 说明 2 总资产报酬率 利润总额 利息支出 100 总资产报酬率 加权 期初资产总额 期末资产总额 2 1 80 利润总额 利息支出 100 总资产报酬率 摊薄 期末资产总额 5 27 说明 另一 总收入净利率 净利润 100 总收入净利率 总收入 1 37 说明 3 资本保值增值率 期末股东权益总额 100 资本保值增值率 期初股东权益总额 265 88 说明 4 主营业务利润率 主营业务利润 100 主营业务利润率 主营业务收入净额 4 56 说明 5 成本费用利润率 利润总额 100 成本费用利润率 成本费用总额 主营业务成本 营业费用 管理费用 财务费用 2 09 说明 6 盈余现金保障倍数 经营现金净流量 盈余现金保障倍数 净利润 11 47 倍 说明 二 资产营运 能力 状况指标 1 总资产周转率 主营业务收入 总资产周转率 周转次数 加权 期初资产总额 期末资产总额 2 2 87 次 营业收入 总资产周转率 摊薄 期末资产总额 2 10 次 说明 2 流动资产周转率 主营业务收入 流动资产周转率 平均流动资产总额 周转次数 3 68 次 说明 计算期天数 流动资产周转天数 流动资产周转率 97 83 天 说明 3 存货周转率 主营业务成本 存货周转率 平均存货 周转次数 10 18 次 说明 360 存货周转天数 存货周转率 35 36 天 说明 4 应收账款周转率 主营业务收入 应收账款周转率 平均应收账款余额 24 92 次 说明 360 应收账款周转天数 应收账款周转率 平均账龄 14 45 天 说明 三 偿债能力状况指标 1 资产负债率 负债总额 100 资产负债率 资产总额 35 39 说明 2 股东权益比率 股东权益 包括少数股东权益 100 股东权益比率 资产总额 64 61 说明 3 流动比率 流动资产 100 流动比率 流动负债 221 03 说明 4 速动比率 速动资产 流动资产 存货 100 速动比率 流动负债 139 55 说明 5 现金流动负债比率 年经营现金净流量 现金流动负债比率 年末流动负债 93 21 说明 6 长期资产适合比率 股东权益 长期负债 100 长期资产适合比率 固定资产 长期投资 296 77 说明 7 经营亏损挂帐比率 经营亏损挂帐 100 当利润及利润分配为负时成立 经营亏损挂帐比率 年末股东权益 4 45 说明 8 负债资金支持率 年经营现金净流量 100 负债资金支持率 年末负债总额 93 21 说明 9 已获利息倍数 息税前利润总额 已获利息倍数 利息支出 5 37 说明 四 反映公司发展能力状况指标 1 营业增长率 本年主营业务增长额 100 营业增长率 上年主营业务收入总额 14 96 说明 2 资本积累率 本年股东权益增长率 100 资本积累率 年初股东权益 165 88 说明 3 总资产增长率 本年总资产增长额 100 总资产增长率 年初资产总额 115 39 说明 4 固定资产成新率 平均固定资产净值 100 固定资产成新率 平均固定资产原值 72 32 说明 5 三年利润平均增长率 3 年末利润总额 1 三年利润平均增长率 三年前年末利润总额 100 71 36 说明 6 三年资本平均增长率 3 年末股东权益总额 1 三年资本平均增长率 三年前年末股东权益总额 100 38 54 说明 7 三年销售平均增长率 3 当年主营业务收入总额 1 三年销售平均增长率 三年前主营业务收入总额 100 62 57 说明 8 技术投入比率 当年技术转让费支出与研发投入 100 技术投入比率 当年主营业务收入净额 说明 利润总额 100 成本费用总额 主营业务成本 营业费用 管理费用 财务费用 总资产净利率 1 80 总收入净利率 总资产周转率 1 37 2 87 净利润 总收入总收入 1 052 475 9076 881 941 6976 881 941 69 总收入总成本费用流动资产 76 881 941 6975 829 465 7928 632 187 13 主营业务收入主营业务成本 76 850 442 0773 341 565 18 其他业务利润主营业务税金及附加 31 607 952 517 01 投资收益期间费用 108 331 899 158 93 补贴收入营业外支出 67 841 02 营业外收入所得税 518 383 65 以前年度损益调整少数股东权益 净资产收益率 6 47 股东权益比率 64 61 1 资产负债率 35 39 总资产 36 599 862 05负债 总资产 12 953 885 4336 599 862 05 长期资产 7 967 674 92流动负债长期负债 12953885 货币资金长期投资 3596276 084 700 000 00短期借款长期借款 3000000 应收预付款固定资产