如何做好月度财务资金预算

精品文档 1欢迎下载 如何做好月度财务资金预算如何做好月度财务资金预算 预算管理是企业为了实现某个阶段的经营目标 在一个时期内 对企业内部的人 财 物进行统一调配和集中管理 并进行计划 协调 控制和评价的一项重要的管理思想和方法 是对企业集团决 策目标和资源配置的预期量化 是整个企业自下而上 自上而下所 进行的一项系统性工作 它可以加强对费用支出的控制 有效降低 公司经营成本 有利于避免资金运作的盲目性 无序性 一 资金预算管理的意义 1 增收节支作用 通过预算工作的开展 可以引导员工关注公 司收入 分析支出 把注意力集中到经济益上来 只有公司上下认 真考虑哪些钱该花 哪些钱不该花 并考虑怎么创造收入 怎么节 约成本 降低费用 我们才能真正提高经营效益 2 沟通协调作用 预算是工作计划的数字化 有了预算编制 监控和分析 我们就知道相关单位和人员做了什么 在做什么 将 做什么 效果如何 所以预算有着沟通作用 公司年度预算 它是 公司经营目标和财务目标的集中体现 紧紧围绕统一的目标 加工 生产部门就要设法提高产量 压缩成本 销售部门就要积极扩大销 售 加快货款回笼 行政部门就要全力以赴为上述各环节提供后勤 保障和行政支持 这样各部门齐心协力 心往一处想 劲往一处使 才能形成公司发展的合力 3 资金调度作用 有了预算 才能对公司财务收支心中有数 才能正确进行投资 融资和日常资金调度 以最少的资金 做最多 精品文档 2欢迎下载 的事 比如 需要 50 万元进行营销 应逐步压缩为 45 万元 40 万 元 30 万元 越少越好 如果没有预算 就无法掌控资金动向 有 可能准备 100 万元存款 实际只用 60 万元支付 造成 40 万资金闲 置 4 绩效管理作用 预算指标代表着一定的合理性和科学性 因 而 预算指标可以作为绩效管理的标杆 人力资源部进行绩效管理 必须以预算为基础 同时 预算可也以为各项工作提供考核标准和 控制依据 为有效开展奖惩激励 加强内部管理创造条件 二 我公司月度资金预算工作中的问题 1 个别单位 部门资金预算编报滞后 不按时上报 填报不规 范 漏报 错行时有发生 影响财务部按时汇总和报送 2 部分单位资金预算偏依据不充分 款项 费用支出缺少合同 资金批复 付款报告 结算单等做依据 对业务缺乏充分了解 使 得资金计划缺乏真实性 可靠性 同时备注内容不详细 无法反映 业务实质 经不住审核 3 突发性费用和付款较多 有的偏高 有的遗漏 偏差大 数 据靠不住 导致集团公司对资金总量控制难度大 4 有的企业上月发生的费用没有支付 本月预算时 又没有计 划 因此存在支付以前月费用 款项情况 三 做好月度预算工作应注意以下几点 1 紧紧围绕年度预算做资金计划 年度预算是经过公司上下充 分考虑编制的 基本包括了本单位全年的工作计划 内容 有一定 精品文档 3欢迎下载 的合理性 扣紧年度预算来编制月度收支预算 可以防止月度预算 过偏或者遗漏 为了扣紧年度预算 各单位负责人 预算人员要把 本单位 部门的年度预算指标做到熟记于心 随时参照 2 坚持与财务主管领导及各部门的及时有效沟通 一是要求预 算人员每月提醒所属各部门做好资金报告工作 对月度预算的经营 事项 金额及时请示沟通 二是预算人员要对一些集中支付的费用 如差旅费 电话费 办公费 小车费 与相关部门 人员进行横向 沟通 掌握相关费用开支情况和控制水平 三是要求预算人员要做 好与内外部相关单位的沟通 如外部银行 税务 水电供应部门 内部单位主要是有业务往来的单位 3 预算人员时刻关注公司工作计划 预算是工作计划的数字体 现 预算是价值和数量化的工作计划 各单位预算员要做好预算 必须关注公司整体经营计划 工作计划 各项预算都要体现经营 工作计划的内容 和相关计划保持衔接 4 资金预算的依据要做到客观充分 预算的依据包括合同 法 规 管理制度 付款报告 资金批复 结算票据等 如果经营事项 有重发的掌握 突发性的 必须在当月付款的事项一般是很少的 5 充当预算的参谋作用 费用的发生与支付不一定同步 销售 与回款也是如此 我们的原则是收款要快 付款要慢 同时 预算 员要做好预警工作 对每项费用开支进行有效监测 如进度超支时 要积极向领导反映 献计献策 6 做好增收节支工作 增收节支时每个公司降本节支的一个重 精品文档 4欢迎下载 要话题 增收节支也是预算工作的宗旨之一 预算的目的就是要设 法增加收入 减少成本 压缩财务费用 管理费用 营业费用等各 项支出 四 资金预算要严格执行 也要做好奖优罚劣 作为现代公司制管理下的企业 必须奖罚分明 对预算不及时 不客观 执行超支的部门 应按规定扣发部门领导及相关人员的绩 效年薪进行处罚 对表现认真 管理科学 预算工作质量和时效把 握较好的单位及相关人员 应在绩效考核时给予奖励 只有鼓励先 进 鞭策落后 才能提高预算工作的执行力 使预算工作真正得到 重视和提升 总之 企业财务预算管理是企业为了实现自己的经营目标 在 一个时期内对企业内部的人财物进行统一调配和集中管理 并进行 计划 协调 控制和业绩评价的一项重要的管理制度 它已成为现 代