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全面预算管理信息化解决方案 2020 3 29 2 目录 对预算的理解HyperionPlanning系统介绍案例介绍 2020 3 29 3 财务的角色变化 会计核算 出纳凭证处理记帐出报表报税 理财 银行融资股票融资投资资金管理 管理会计 预算管理财务分析风险监控成本控制决策支持 帐房先生 理财师 规划 分析 控制师 2020 3 29 4 设立目标 业务模型 计划预算 监控 分析 报告 共享信息 企业绩效闭环式管理 目标设定平衡记分卡 企业资源约束手段企业收益 财务计划资源分配预算编制需求分析 信息收集监控预报 成果分析差异分析 报表合并运营管理法律法规 2020 3 29 5 全面预算和其他管理职能之间的关系 2020 3 29 6 全面预算管理的八大关键成功因素 战略管理 高度整合 战略 规划和预算紧密联系 责任中心 权责 考核的细化 预算控制 建立预算监控体系 业绩分析 多角度的深层跟踪 2020 3 29 7 全面预算管理的关键之一 将战略 业务计划与预算高度整合 2020 3 29 8 建立健全的预算组织体系 一把手 工程 建立合理广泛的预算责任单位体系 全面预算管理关键之二 某企业示例 2020 3 29 9 高管层 事业部 职能部门 各部门上报业务总结 明年业绩预期与粗预算 领导批示下达目标 下发详细的预算表单 各个部门上报详细工作计划和预算 审批下发预算 C部门业务总结 明年业绩预期与粗预算 D高管与业务部门讨论业务发展重点与相关业务目标 E各部门编制详细的计划与预算 F财务部汇总数据 编制预算 A预算准备 财务预算表单 预算执行与分析 预算调整 上下互动 引导 主动 全面预算管理关键之三 2020 3 29 10 全面预算管理的关键 分析和建立合理的责任中心及目标分解体系 全面预算管理关键之四 2020 3 29 11 分析和建立合理的责任中心及目标分解体系 全面预算管理关键之四 2020 3 29 12 全面预算管理的关键 设计合理的预算体系 全面预算管理关键之五 某企业示例 2020 3 29 13 设计合理的预算体系 全面预算管理关键之五 多角度编制预算将预算细化 某企业销售收入预算 实施前 产品 时间实施后 产品 区域 行业 客户 销售人员 时间 某企业费用预算 实施前 部门 时间实施后 部门 项目活动 科研项目 作业活动 投资项目 时间 2020 3 29 14 设计预算控制体系 全面预算管理关键之六 2020 3 29 15 建立动态预算管理体系 滚动预算体系 全面预算管理关键之七 某企业示例 2020 3 29 16 建立深层次预算分析跟踪 全面预算管理关键之八 2002年1 6月份股份公司实际利润比预算上升1 6亿元 幅度达到149 产品销售收入上升3 1亿 幅度达到10 销量上升带来的收入增加8 3亿 价格下降带来的收入减少5 2亿 产品销售成本上升1 3亿 幅度达到8 材料单耗下降带来的成本下降4亿 销量上升带来的材料成本上升5 1亿 非材料成本费用带来的成本上升2千万 材料单位用量下降带来的成本下降 材料单价下降带来的成本下降 固定费用 租金 折旧 水电等 总额下降带来的成本下降 变动费用 维修费用 加班工资等 单耗下降带来的成本下降 销售费用持平 固定费用总额上升带来的成本上升 变动费用 运输费 三包费 广告费 销售提成等 单耗上升带来的成本上升 销量上升带来的变动费用总体上升 管理费用上升0 8亿 幅度达到39 变动费用 如技术开发费 由于销量上升 带来总成本上升1300万 固定费用上升带来的成本上升6500万 专项费用如技术开发费上升 部门可控费用 实际的预算执行情况分析 具体的预算执行分析 相应负责部门 销售公司 财务部 三 四工厂 技术中心 财务部 三 四工厂配套处 三 四工厂 销售公司 专项费用管理部门如技术中心等 各个职能部门 某企业示例 2020 3 29 17 某预算经理的抱怨 全面预算管理普遍的技术难题 协作困难没有统一的 数据共享的工作平台缺乏有效的协调和流程管理工具静态的预算流程预算编制工作量大 效率低下预算不能及时适应条件的变化控制能力差缺乏有效的手段进行预算执行的事前控制分析 调整能力不足实际数据分散 难于集中获取预算分析周期过长 不能快速做出调整 2020 3 29 19 目录 对预算的理解HyperionPlanning系统介绍案例介绍 2020 3 29 20 HyperionPlanning应用结构 2020 3 29 21 Hyperion预算软件特点 预算工作的协同工作平台从业务到财务一体化的预算模型灵活的预算审批流程实时预算控制高效的预算调整 滚动预算工具丰富的预算监控分析与其他系统进行数据集成 2020 3 29 22 预算协同工作平台 全面的基于Web的预算解决方案 任何时候 任何地方都可访问系统建立落实到员工层面的预算编制和控制不需维护的客户端 软件的升级更新不涉及客户端的改变用户在熟悉的界面上操作 容易学习和使用 2020 3 29 23 一体化的预算模型 最佳实践 将目标 业务计划与预算高度整合 2020 3 29 24 一体化的预算模型 预算目标 预算编制编制单独的目标版本在目标版本中编制总目标 并利用规则自动对目标进行分解依照目标进行预算编制 2020 3 29 25 多维度的预算模型体现业务预算特点 七个内置维度 币种科目组织情景版本期间年份 13个自定义维度 如 产品客户供应商地区活动 2020 3 29 26 多维度的预算模型 币种科目实体情景版本期间年份13个自定义维度 如产品 客户 地区 2020 3 29 27 多维度的预算模型 设计合理的预算体系 多角度编制预算将预算细化 某企业销售收入预算 实施前 产品 时间实施后 产品 区域 行业 客户 销售人员 时间 某企业费用预算 实施前 部门 时间实施后 部门 项目活动 科研项目 作业活动 投资项目 时间 2020 3 29 28 计算规则和财务智能整合业务和财务预算 HyperionPlanning的业务规则定义界面清晰直观 只要经过简单培训 企业预算管理人员无须借助编程人员就可直接进行业务规则的设定与维护 预算管理信息系统的拖拽功能使这个工作变得更加轻松 可以进行费用分摊的复杂的计算关系图形化创建计算规则 无需太多IT维护业务规则既可强制通用 又可按需定制 2020 3 29 29 预算报表 内置的财务智能自动生成财务报表 在 科目 维度中可以设定科目属性为资产负债类科目满足资产负债 损益 现金流量之间的勾稽关系自动生成三张财务报表自动进行多币种转换计算自动进行层级数据的汇总计算 2020 3 29 30 预算编制 计算规则 HyperionPlanning的业务规则可以自动生成维护文档便于用户管理 内置各种财务计算函数 例如差异计算 差异百分比 取整 现金净值 投资回报率 线性回归等等可以进行费用分摊的复杂的计算关系图形化创建计算规则 无需太多IT维护业务规则既可强制通用 又可按需定制OLAP计算速度快 2020 3 29 31 预算流程 最佳实践 高管层 事业部 职能部门 各部门上报业务总结 明年业绩预期与粗预算 领导批示下达目标 下发详细的预算表单 各个部门上报详细工作计划和预算 审批下发预算 C部门业务总结 明年业绩预期与粗预算 D高管与业务部门讨论业务发展重点与相关业务目标 E各部门编制详细的计划与预算 F财务部汇总数据 编制预算 A预算准备 财务预算表单 预算执行与分析 预算调整 上下互动 2020 3 29 32 预算流程 完全内置的流程管理 实现预算审批不同业务单元可以有不同的审批流程流程操作同时可输入文字说明记录整个流程历史和说明随时察看审批状态EMAIL通知权限控制 2020 3 29 33 针对特定的预算责任中心 例如某地市公司 的特定版本 如需求填报版 进行独立的预算编制审批的流程 完全内置的流程管理 实现预算审批不同业务单元可以有不同的审批流程流程操作同时可输入文字说明记录整个流程历史和说明随时察看审批状态EMAIL通知权限控制 预算审批流程 2020 3 29 34 在执行提交 审批 拒绝等操作时可以增加相应的备注信息 方便预算审批中的信息沟通 提高预算审批的效率 同时可以方便的查询预算审批之前各个环节中所有的备注信息 完全内置的流程管理 实现预算审批不同业务单元可以有不同的审批流程流程操作同时可输入文字说明记录整个流程历史和说明随时察看审批状态EMAIL通知权限控制 预算审批流程 2020 3 29 35 通过报表查看预算的审批沟通过程 加强了预算编制过程中的沟通和协同 清晰的了解预算编制的沟通过程 完全内置的流程管理 实现预算审批不同业务单元可以有不同的审批流程流程操作同时可输入文字说明记录整个流程历史和说明随时察看审批状态EMAIL通知权限控制 预算审批流程 2020 3 29 36 预算滚动调整 最佳实践 建立动态预算管理体系 滚动预算体系 某企业示例 2020 3 29 37 滚动预算 支持滚动预测 包括3 9 6 6 9 3等方式支持月度调整预算可以和年度预算共用一套预算表格 也可以保持预测的独立性同一种预测条件下可以储存多各版本的预测数据 2020 3 29 38 滚动预算 支持滚动预测 包括3 9 6 6 9 3等方式支持月度调整预算可以和年度预算共用一套预算表格 也可以保持预测的独立性同一种预测条件下可以储存多各版本的预测数据 当作滚动预测的时候 前面已经发生的数据 将作为历史数据不再改变 填制预测数据时 只填制未来的数据 2020 3 29 39 预算调整 通过内置的智能调整工具快速调整预算数据 百分比调整按维度对预算数据进行批量调整调整汇总数后 自动调整明细数 2020 3 29 40 滚动预算 支持滚动预测 包括3 9 6 6 9 3等方式支持月度调整预算可以和年度预算共用一套预算表格 也可以保持预测的独立性同一种预测条件下可以储存多各版本的预测数据 通过业务规则进行滚动预测中相应的计算工作 2020 3 29 41 预算编制 弹性预算 通过定义不同的预算版本来实现弹性预算借助计算规则实现参数驱动的弹性预算编制 2020 3 29 42 预算控制方式 在采购审批 付款 费用报销各项业务发起及电子审批的不同阶段及时提供预算 实际数据 提供预警功能 2020 3 29 43 预算控制 2020 3 29 44 预算控制 费用报销 采购审批和资金支付实现按预算事前实时控制工作流引擎实现审批流程 2020 3 29 45 预算控制 预算控制系统的控制方法 单据 流程可以根据具体需求进行定制化修改 2020 3 29 46 预算控制 控制流程灵活定义 2020 3 29 47 预算分析 收入分析 建立深层次预算分析跟踪 2002年1 6月份股份公司实际利润比预算上升1 6亿元 幅度达到149 产品销售收入上升3 1亿 幅度达到10 销量上升带来的收入增加8 3亿 价格下降带来的收入减少5 2亿 产品销售成本上升1 3亿 幅度达到8 材料单耗下降带来的成本下降4亿 销量上升带来的材料成本上升5 1亿 非材料成本费用带来的成本上升2千万 材料单位用量下降带来的成本下降 材料单价下降带来的成本下降 固定费用 租金 折旧 水电等 总额下降带来的成本下降 变动费用 维修费用 加班工资等 单耗下降带来的成本下降 销售费用持平 固定费用总额上升带来的成本上升 变动费用 运输费 三包费 广告费 销售提成等 单耗上升带来的成本上升 销量上升带来的变动费用总体上升 管理费用上升0 8亿 幅度达到39 变动费用 如技术开发费 由于销量上升 带来总成本上升1300万 固定费用上升带来的成本上升6500万 专项费用如技术开发费上升 部门可控费用 实际的预算执行情况分析 具体的预算执行分析 相应负责部门 销售公司 财务部 三 四工厂 技术中心 财务部 三 四工厂配套处 三 四工厂 销售公司 专项费用管理部门如技术中心等 各个职能部门 某企业示例 2020 3 29 48 预算分析 收入分析 2020 3 29 49 预算分析 价格因素分析 2020 3 29 50 预算分析 费率分析 2020 3 29 51 预算分析 趋势分析 2020 3 29 52 预算分析方案 仪表盘及KPI分析 2020 3 29 53 预算分析方案 2020 3 29 54 预算分析方案 2020 3 29 55 预算分析方案 灵活的展现 2020 3 29 56 预算分析方案 2020 3 29 57 预算分析方案 多样化的报表 支持复杂的财务报表格式可以支持汇总 展开类的报表可以把多个报表组成一本财务报表 自动生成目录可以直接生成PDF 带格式导出到Excel 2020 3 29 58 与EXCEL进行灵活的数据导入导出 离线预算编制 可以在excel中在线或离线访问系统数据 用户可以下载HyperionPlanning的预算表单 随时随地可以完成预算的编制 调整和预测工作 并将数据与服务器同步 软件与EXCEL无缝集成 2020 3 29 59 数据集成 SAP 预算编制 调整 控制 实际数据 数据集成 OA E HR Excel txt 预算审批 目标制定 预算调整 目标分解 预算编制 预算分析 监控 分析报表 仪表盘 财务报表 用友 2020 3 29 60 预算系统与其他系统关系 2020 3 29 6