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开票系统及电子办税培训 2013年7月 公司简介 四川航天金穗高技术有限公司 以下简称我公司 成立于1999年7月 是中国航天科工集团下属航天信息股份有限公司 以下简称航天信息 在四川的子公司 公司致力于政府信息化和企业信息化服务 是金税工程重要组成部分 增值税防伪税控系统 在四川省唯一的服务单位 公司主要业务涉足 金税工程 金盾工程 等国家重点工程 是我省规模最大的IT服务企业 通过14年的艰苦奋斗 我公司已拥有涵盖各行业用户10万余户 在全川范围内已设立23个分子公司 现有员工672人 其中技术服务人员470人 建立了覆盖全省21个市州的服务网络 拥有一套全方位立体化的服务体系 公司将本着 您的满意 我的追求 为方针 追求 零投诉 打造 信心服务 的服务品牌 服务方式 1 免费培训服务2 热线服务 3 上门服务 4 门市服务 1 培训服务2 热线服务 5 远程服务 7 监督服务 6 税务大厅服务 我们的质量方针 您的满意 我的追求 帮助客户使用好我们的产品是质量方针的具体落实 目录 第一部分背景知识介绍第二部分系统组成和工作流程第三部分系统登录和设置第四部分发票管理第五部分抄税处理第六部分系统维护第七部分电子办税 1 1防伪税控系统的组成和功能1 2单机版开票系统工作原理1 3一机多票有关内容 第一部分背景知识介绍 1 1 1系统组成1 1 2企业端功能1 1 3税务端功能1 1 4防伪税控开票系统介绍 增值税防伪税控系统是金税工程的重要组成部分 不仅达到了对增值税专用发票防伪和税控的双重功效 而且作为金税工程的数据采集源 为其中的交叉稽核和协查系统提供准确 完整的发票数据 整个防伪税控系统分为企业端和税务端两套软件系统 1 1 1系统组成 企业发行子系统 税务发行子系统 发票发售子系统 报税子系统 认证子系统 防伪税控开票子系统 发行 发售发票 报税 发票认证或验证 红字票通知单管理 开具红字发票通知单 1 1 1系统组成 1 1 1系统组成1 1 2企业端功能1 1 3税务端功能1 1 4防伪税控开票系统介绍 企业端使用的是防伪税控开票子系统 该系统是运用数字密码和电子信息存储技术 强化增值税发票的防伪功能 实现对增值税一般纳税人税源监控 用于企业开具增值税专用发票以及增值税普通发票 1 1 2企业端功能 1 1 1系统组成1 1 2企业端功能1 1 3税务端功能1 1 4防伪税控开票系统介绍 税务端共六个子系统 其中包括 1 税务发行子系统 完成对税务机关使用的专用设备的逐级发行 2 企业发行子系统 完成对企业开票子系统专用设备的发行 3 发票发售子系统 完成向企业发售发票 1 1 3税务端功能 4 报税子系统 用于接收企业报送的报税数据 5 认证子系统 对企业提交的发票抵扣联进行扫描认证 6 红字票通知单管理 对红字票通知单进行开具与处理 1 1 3税务端功能 1 1 1系统组成1 1 2企业端功能1 1 3税务端功能1 1 4防伪税控开票系统介绍 开票服务器 网络版开票系统 开票服务器是基于新型大容量金税卡结合大容量USB报税盘技术 解决多站点分散开票 发票数据统一管理等问题 大大降低了数据安全的风险系数 1 1 4 1防伪税控开票系统介绍 特点 支持远程 异地开票支持多站点同时开票 同一个税号 支持集中 分散打印集中管理 节约成本数据安全的风险系数基本为0每台服务器每月最多可开具54000张发票适用单位 开票量大 开票点多 需要异地开票 对发票数据需要集中管理 需要和业务 财务系统实现对接联动的企业 四川地区部分已使用单位 四川广电网络 中国石油 成都市电业局 成都联想信息技术有限公司 1 1 4 1 1网络版开票系统介绍 接口版开票系统接口票据开具与管理解决方案是将增值税防伪税控开票系统与企业销售管理系统或财务系统进行数据对接 以实现两个系统的联动数据共享 1 1 4 1 2接口版开票系统介绍 特点 减少重复录入工作量 提高劳动生产率 减少出错率保证两个系统内数据的一致性 满足国税局对增值税专用发票开具 管理和抄报税的各项要求保持两个系统的独立性 以便分别进行维护和升级适用单位 每月集中开票 开票量大 清单明细多 需要批量或实时开票 需要和业务 财务系统实现对接联动的企业 四川地区部分已使用单位 成都宜家家居 成都康弘药业 成都全兴集团 当纳利 成都 印刷有限公司 液化空气 成都 有限公司 飞利浦 中国 投资有限公司成都高新分公司 成都纳帕汽车零部件有限公司 苹果电子产品商贸 北京 有限公司成都万象城分公司 1 1 4 1 2接口版开票系统介绍 单机版开票系统 金税盘 报税盘 专用设备 通用设备 针式打印机 计算机 开票软件 增值税防伪税控开票系统 适用单位 一般的中小型企业 1 1 4 1 3单机版开票系统介绍 连接在计算机的USB口 是防伪税控系统的核心部件 用于开具 存贮发票等 连接在计算机的USB口 主要用于抄报税和购退票 金税盘 报税盘 1 1 4 1 3单机版开票系统介绍 1 1防伪税控系统的组成和功能1 2单机版开票系统工作原理1 3一机多票有关内容 第一部分背景知识介绍 1 2 1工作流程1 2 2购买发票1 2 3开具发票1 2 4防伪与计税1 2 5识伪1 2 6抄报税 购买发票 读入发票 填开发票 抄税报税 企业持报税盘到税务机关购买发票 将报税盘中的购票信息读入开票金税盘 在开票系统中填开打印发票 在开票系统中抄税后 持报税盘及报税资料到税务机关报税 1 2 1工作流程 1 2 1工作流程1 2 2购买发票1 2 3开具发票1 2 4防伪与计税1 2 5识伪1 2 6抄报税 1 2 2购买发票 1 2 1工作流程1 2 2购买发票1 2 3开具发票1 2 4防伪与计税1 2 5识伪1 2 6抄报税 大唐电信总公司 11888 北京市海淀区学院路甲58号 工行海淀支行号 网卡 21k 套 500 2000 1000000 00 17 1000000 00 壹佰壹拾柒万圆整 1170000 00 170000 00 170000 00 1 2 3开具发票 按顺序开具发票 No 00000136 No 00000137 1 2 3开具发票 1 2 1工作流程1 2 2购买发票1 2 3开具发票1 2 4防伪与计税1 2 5识伪1 2 6抄报税 发票代码 4100061560 发票号 销方纳税号 4110 金额 税额 170000 开票日期 2006年06月08日 购方纳税号 1188 1 2 4防伪与计税 1 2 4防伪与计税 1 2 1工作流程1 2 2购买发票1 2 3开具发票1 2 4防伪与计税1 2 5识伪1 2 6抄报税 使用扫描仪将发票图像扫入计算机 用识别软件进行处理 恢复出明文和密文 对密文进行解密 恢复出参与加密的发票要素 与发票上打印的明文比对 若一致则为真票 否则为假票 发票扫描 解密比对 认证通过 1 2 5识伪 1 2 1工作流程1 2 2购买发票1 2 3开具发票1 2 4防伪与计税1 2 5识伪1 2 6抄报税 咦 怎么不能开票了 噢 原来是该进行抄报税了 快 报税去 征收大厅 1 2 6抄报税 1 1防伪税控系统的组成和功能1 2单机版开票系统工作原理1 3一机多票有关内容 第一部分背景知识介绍 1 3 1概念1 3 2发票代码规则 增值税一般纳税人使用一种开票工具 即已有的防伪税控开票系统 同时开具增值税专用发票 增值税普通发票 并且申报纳税时使用一块报税盘 同时抄报上述所开各种发票的数据 达到多种发票 一窗式 比对的目的 实现 一机多票 1 3 1概念 一机多票 1 3 1概念 1 3 1概念1 3 2发票代码规则 增值税普通发票 纸质 两联和五联 增值税专用发票 纸质 三联和六联 专用发票 普通发票 纸质发票种类 1 3 2发票代码规则 十位发票代码 4100081620 十位发票代码 4100081620 第1 4位代表各省 第5 6位代表制版年度 第9位代表几联版 第7位代表印制批次 第8位代表发票种类 第10位代表金额版本号 十位发票代码 4100081620 十位发票代码 4100081620 十位发票代码 620 专用发票用 5 表示普通发票用 6 表示 十位发票代码 20 专用发票三联版用 3 表示专用发票六联版用 6 表示普通发票二联版用 2 表示普通发票五联版用 5 表示 十位发票代码 4100081620 1 3 2发票代码规则 2 1系统功能模块2 2系统软件特点2 3系统工作流程 第二部分系统组成和工作流程 2 1系统功能模块 开票子系统 7 23版 2 1系统功能模块 2 1系统功能模块2 2系统软件特点2 3系统工作流程 第二部分系统组成和工作流程 安装启动开票快捷方便 安装后可直接运行软件 不需要重启计算机系统 系统能开具和管理增值税专用发票 增值税普通发票两种发票 系统支持一次性读入和退回多卷 多种类发票 最多可达5卷 2 2软件特点 两种不同发票的开票限额不同 不同发票新限额的作用对象不同 支持征期和非征期抄税 进行抄税时 能够一次性将所有种类的开票数据都写在报税盘中 抄税时报税盘上不允许有退票信息 否则无法抄税 2 2软件特点 从征期起始日开始 至读入征期报税成功标志期间 不允许退回发票 但可以读入发票 系统在操作过程中提供了友好的提示信息界面 2 2 2软件特点 2 1系统功能模块2 2系统软件特点2 3系统工作流程 第二部分系统组成和工作流程 注意 若只使用基本的防伪开票功能 无须进行系统注册 2 2系统工作流程 2 2系统工作流程 3 1启动和登录3 2系统初始化3 3编码设置3 4数据导入 第三部分系统登录和设置 初始化 系统设置 数据导入 系统参数设置 开始初始化 结束初始化 3 1启动和登录3 2系统初始化3 3编码设置3 4数据导入 第三部分系统登录和设置 系统启用金税盘 点击进入系统 3 1启动和登录 选择对应的身份 进入开票界面 输入正确口令确定后 若是初次登录 系统弹出月份有误的警告信息 点击 确定 按钮 3 1启动和登录 进行业务操作时 既可以使用导航图上的快捷按钮 也可以使用菜单栏上的选项 3 1启动和登录 3 1启动和登录3 2系统初始化3 3编码设置3 4数据导入 第三部分系统登录和设置 3 2 1初始化3 2 2系统参数设置 初始化功能是在初次进入开票系统时必须进行的操作 包括开始初始化和结束初始化两项操作 开始初始化主要用于建立本系统使用的全套数据库 清空系统所有的开票数据 使系统处于 初始设置 状态 结束初始化主要用于使系统从 初始设置 状态转为 正常处理 状态 只有进入 正常处理 状态 方可进行开票 报税等业务操作 3 2 1初始化 在开票界面中的下拉菜单可直接选用初始化起 输入相应主管姓名 点击 确认 开始初始化 最终在快捷界面或者下拉菜单结束初始化 注意 1 初次安装本软件后 必须使用本功能 2 在 系统初始化 窗口中可以设置管理员姓名 3 进入初始设置状态后 只能进行初始设置及系统维护工作 不能进行开票等业务处理 4 在使用了本软件一段时间后 切勿轻易使用本功能 否则会删除所有开票数据 3 2 1初始化 3 2 1初始化3 2 2系统参数设置 系统参数设置主要用于录入和修改本单位的营业地址 电话号码和银行帐号这些基本税务信息 也可用于查看企业的纳税号等开票机信息 填开发票时的 销方信息 取自此处录入的数据 所以在初次开票前 必须以系统管理员的身份登录后认真正确地填写 3 2 2系统参数设置 在系统参数设置界面中查看企业的开票机信息 3 2 2系统参数设置 3 1启动和登录3 2系统初始化3 3编码设置3 4数据导入 第三部分系统登录和设置 3 3 1客户编码设置3 3 2商品编码设置3 3 3税目编码设置3 3 4发票类别编码设置3 3 5行政区划编码设置 客户编码设置主要用来录入与该企业发生业务关系 需要为其开具发票的客户信息 也可以对已录入的客户信息进行修改和删除 填开发票时 购方信息 可以从该客户编码库中选取 为了提高开票员的工作效率 建议企业在开票前事先将客户信息正确录入到客户编码库中 3 3 1客户编码设置 3 3 1客户编码设置 将编码库中的全部编码信息 以文本文件格式导出到指定路径下 用于备份编码库信息 导出的客户编码文件名默认为Client txt 商品编码文件名默认为Goods txt 分隔符代表导出的编码文件中各个项目之间分隔的标记 用户可以任意选取 3 3 1客户编码设置 例如 分隔符为双波浪线时 导出的文本文件格式 3 3 1客户编码设置 将文本文件中的编码信息导入到系统相应的编码库 建议客户编码文件名取Client txt 商品编码文件名取Goods txt 具体格式请参照导出文件 3 3 1客户编码设置 北京光明公司 1101 北京市朝阳 工行朝阳 选中一行记录 点击 按钮 便可在其上方增加一条新记录 在新记录行中填写对应的客户信息 3 3 1客户编码设置 3 3 1客户编码设置 在客户编码中添加记录时 系统会对输入的税号进行校验 规则如下 3 3 1客户编码设置3 3 2商品编码设置3 3 3税目编码设置3 3 4发票类别编码设置3 3 5行政区划编码设置 商品编码设置主要用来录入本企业所销售的商品信息 也可以对已录入的商品信息进行修改和删除 填开发票时 为方便用户操作 商品信息 可以从该商品编码库中选取 因此 在开票前 建议企业事先将商品信息正确录入到商品编码库中 3 3 2商品编码设置 扫描仪 SMY AV 3000 双击税目项空白处 首先出现 按钮 然后点击 按钮 从税目编码中选择商品所属类别名称后双击 编辑完成后点击 退出 按钮即可保存 3 3 2商品编码设置 3 3 1客户编码设置3 3 2商品编码设置3 3 3税目编码设置 税目编码设置主要用来对商品的类别名称 税率和征收率等信息进行录入 修改 删除以及查询等一系列编辑操作 建立商品税目编码库是建立商品编码库的前提和基础 所有商品的税目及税率的规定必须遵从统一标准 即商品税目编码 故应在设置商品编码之前设置税目编码 3 3 3税目编码设置 第四部分发票管理 4 1发票领用4 2正数发票填开4 3负数发票填开4 4发票查询与打印4 5发票作废 发票管理 增值税专用发票 增值税普通发票 实现对两种发票的管理 第四部分发票管理 第四部分发票管理 4 1发票领用4 2正数发票填开4 3负数发票填开4 4发票查询与打印4 5发票作废 4 1 1领用流程4 1 2发票购买4 1 3发票读入4 1 4发票退回4 1 5发票库存查询 未用发票号退回到报税盘 4 1 1领用流程 4 1 1领用流程4 1 2发票购买4 1 3发票读入4 1 4发票退回4 1 5发票库存查询 例如 购买2卷增值税普通发票和2卷增值税专用发票 4 1 2发票购买 4 1 1领用流程4 1 2发票购买4 1 3发票读入4 1 4发票退回4 1 5发票库存查询 发票读入功能是开具发票的前提 主要用于将企业购买的存放于报税盘中的电子发票读入到金税盘中 4 1 3发票读入 4 1 3发票读入 点击 发票领用管理 读入新购发票 菜单项 4 1 3发票读入 4 1 3发票读入 以下情况读入发票失败 1 USB口未插入报税盘2 报税盘未注册3 报税盘中无领购的发票4 发票流水号已经读走5 金税盘已到锁死期 4 1 3发票读入 4 1 1领用流程4 1 2发票购买4 1 3发票读入4 1 4发票退回4 1 5发票库存查询 发票退回功能是将企业金税盘中的发票卷电子信息退回到报税盘中 一般情况下 企业在遇到下列情况时应将金税盘内剩余的发票退回 1 所购电子发票的代码或号码与实际拿到的纸质发票不符 2 需要进行更改纳税号或更换金税盘等操作 3 当地税务部门要求将剩余发票退回 4 1 4发票退回 系统弹出 选择发票卷 窗口 4 1 4发票退回 选择所要退掉的某一发票卷 点击 选择 按钮 4 1 4发票退回 系统弹出退回发票确认提示信息 询问用户是否退回此卷发票 4 1 4发票退回 点击 确定 按钮后 系统弹出欲退回的发票卷信息 让用户再次确认是否确实退回此卷发票 4 1 4发票退回 点击 确认 按钮后 提示正确插入本机报税盘 4 1 4发票退回 4 1 4发票退回 确认后系统执行退票操作 并给出成功提示信息 例如 退回1卷增值税普通发票和1卷增值税专用发票 4 1 4发票退回 以下情况退回发票失败 1 USB口未插入报税盘2 金税盘中无剩余发票3 报税盘中已有5卷尚未读走的退票信息4 金税盘已到锁死期5 处于征期起始日到读入报税成功标志期间 4 1 4发票退回 4 1 1领用流程4 1 2发票购买4 1 3发票读入4 1 4发票退回4 1 5发票库存查询 发票库存查询功能用于查询金税盘中可用的各卷发票库存信息 企业在读入新购发票后可通过查询知道发票信息是否已正确读入 在开具了部分发票后可通过查询知道金税盘中还有多少发票库存 4 1 5发票库存查询 点击 发票领用管理 发票库存查询 打开 金税盘库存发票查询 窗口 4 1 5发票库存查询 4 1 5发票库存查询 第四部分发票管理 4 1发票领用4 2正数发票填开4 3负数发票填开4 4发票查询与打印4 5发票作废 4 2 1填开发票4 2 2计价算法4 2 3销货清单4 2 4折扣销售4 2 5复制发票 4 2 1填开发票 票面信息 以填开专票为例 系统自动按顺序调出待开具的专用发票号码确认窗口 4 2 1填开发票 点击 确认 按钮 系统弹出专用发票填开窗口 票面信息 以填开专票为例 购方信息 密文区 商品信息 销方信息 备注 票面信息构成 4 2 1填开发票 填写购方信息 用于将客户信息直接添加保存在客户编码库中 填写购方信息的方法 1 直接录入 并可利用 客户 按钮保存 纳税号可以填写15位 17位 18位或20位 4 2 1填开发票 填写购方信息 1 直接录入 并可利用 客户 按钮保存 纳税号可以填写15位 17位 18位或20位 2 从客户编码库中取数据 在弹出 客户编码设置 窗口 选择后双击 4 2 1填开发票 填写商品信息 1 商品信息既可以从编码库中选择 也可以手工填写 2 支持开具的专票税率为4 6 13 和17 4 2 1填开发票 填写商品信息 选择或填写商品信息 2 1600 272 4 2 1填开发票 4 2 1填开发票4 2 2计价算法4 2 3销货清单4 2 4折扣销售4 2 5复制发票 发票单行商品金额税额计算 非海洋石油版 4 2 2计价算法 发票单行商品金额税额计算 非海洋石油版 4 2 2计价算法 发票单行商品金额税额计算 海洋石油版 4 2 2计价算法 发票单行商品金额税额计算 海洋石油版 4 2 2计价算法 计数精确度的差异 系统内部的金额 税额按最精确数据计算得出 对非海洋石油版发票为不含税金额 税额 对海洋石油版发票为含税金额 税额 票面打印的金额 税额按四舍五入的原则保留小数点后2位 金额 税额 票面 1000 票面 170 系统内 1000 系统内 170 684231 68 071927 07 4 2 2计价算法 合计计算 价税合计 4 2 2计价算法 4 2 1填开发票4 2 2计价算法4 2 3销货清单4 2 4折扣销售4 2 5复制发票 在填开发票时 当客户所购商品的种类或项目较多 在一张发票上填写不下时 一般指商品行超过8行的情况 可利用系统提供的销货清单的功能来开具 开具销货清单时 在销货清单上填写商品的明细数据 系统会自动算出清单中商品的合计金额和合计税额 并将其自动填入发票票面的行中 称为 清单行 4 2 3销货清单 4 2 3销货清单 说明 1 每张发票只带一个销货清单 2 票面只有清单行及折扣行 没有其他商品行 3 在清单中可以对单行商品加折扣 也可以对连续多行商品加折扣 4 销货清单中的计价原理与发票票面的计价原理完全相同 即单行商品金额 税额的算法 合计金额 合计税额的算法以及精确计位方法均与发票票面中的相同 4 2 3销货清单 4 2 1填开发票4 2 2计价算法4 2 3销货清单4 2 4折扣销售4 2 5复制发票 当企业在业务上需要及时融资或因产品质量等问题要对所销货物进行折扣处理时 就要用到本系统提供的折扣销售功能 此项功能是在填写商品信息时使用的 根据不同的条件 添加折扣可以分成不带销货清单的发票添加折扣和销货清单添加折扣两种情况 4 2 4折扣销售 无清单发票的折扣 在折扣窗口填写折扣行和折扣率后点击 确认 按钮 说明 1 折扣行只能删除不能修改 2 商品行与它的折扣行之间不允许加入其它记录 3 折扣行也算在商品总行数之内 4 每个商品行都可以加折扣 也可以对多行商品加统一折扣 但不能对合计金额加折扣 4 2 4折扣销售 清单的折扣 输入折扣行数和折扣率后 点击 确认 按钮 说明 1 清单中每个商品行都可以加折扣 也可以对多行商品加统一折扣 2 总的折扣金额 税额将显示在发票票面上的折扣行内 4 2 4折扣销售 4 2 1填开发票4 2 2计价算法4 2 3销货清单4 2 4折扣销售4 2 5复制发票 如果将要填开的发票与以前曾经开过的某张发票内容全部或部分相同 则可以利用复制发票功能将这张发票的信息复制过来 再进行少量修改 这样既可以提高开票速度又避免了重复劳动 4 2 5复制发票 例如复制一张专用发票 则在专用发票填开窗口点击 复制 按钮 设置好复制时的选项后点击 确认 按钮 4 2 5复制发票 4 2正数发票填开 普通发票的填开 点击 发票填开 普通发票填开 系统自动按顺序调出待开具的普通发票号码确认窗口 4 2正数发票填开 点击 确认 按钮 系统弹出普通发票填开窗口 注意 a 购方名称必须填写 其它项可以为空 b 购方有税号的必须填写 税号可以为15位 17位 18位或20位 普通发票的填开 4 2正数发票填开 普通发票的填开 4 2正数发票填开 点击 打印 按钮 打印该张发票 普通发票的填开 4 2正数发票填开 两种发票票样 正数专用发票票样 4 2正数发票填开 两种发票票样 正数普通发票票样 4 2正数发票填开 第四部分发票管理 4 1发票领用4 2正数发票填开4 3负数发票填开4 4发票查询与打印4 5发票作废 4 3 1红字专用发票相关规定4 3 2红字专用发票开具流程4 3 3红字发票申请单管理4 3 4红字专用发票填开4 3 5负数普通发票填开 为了加强对增值税专用发票的管理 国家税务总局对 增值税专用发票使用规定 进行了修订 先后下发了 关于修订的通知 国税发 2006 156号 及 关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知 国税发 2007 18号 两个文件 4 3 1红字专用发票相关规定 文件规定 一般纳税人在开具增值税专用发票后 因发生销售退回等情况需开具红字发票时 需要执 开具红字增值税专用发票申请单 到税务机关先开具 开具红字增值税专用发票通知单 再由销方企业在开票系统中开具红字发票 4 3 1红字专用发票相关规定 4 3 1红字专用发票相关规定4 3 2红字专用发票开具流程4 3 3红字发票申请单管理4 3 4红字专用发票填开4 3 5负数普通发票填开 流程简介 提交申请单 企业在开票系统中开具申请单并提交税务机关 税务机关审核申请单并在税务端开具通知单 企业根据所取得的通知单开具红字专用发票 开具通知单 开具红字发票 4 3 2红字专用发票开具流程 以下情况需由购方申请开具通知单 1 专用发票已抵扣 购方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣 之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出 4 3 2红字专用发票开具流程 购方申请开具的流程 2 专用发票未抵扣 且未抵扣的原因为以下四种 1 抵扣联 发票联均无法认证 2 认证结果为纳税人识别号认证不符 3 认证结果为发票代码 号码认证不符 4 购方所购货物不属于增值税扣税项目范围 取得的专用发票未经认证 购方申请开具的流程 4 3 2红字专用发票开具流程 购方申请开具的流程 购方开具并提交 申请单 购方税务机关审核后开具 通知单 购方提交纸质 通知单 给销方 销方开具红字专用发票 购方申请开具的流程 4 3 2红字专用发票开具流程 以下两种情况需由销方申请开具通知单 1 因开票有误购方拒收专用发票 此种情况 销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请 2 因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方 此种情况 销售方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请 4 3 2红字专用发票开具流程 销方申请开具的流程 销方申请开具的流程 销方开具并提交 申请单 销方税务机关审核后开具 通知单 销方获取纸质或电子 通知单 销方开具红字专用发票 4 3 2红字专用发票开具流程 销方申请开具的流程 说明 1 销方申请开具通知单时 销方税务机关在开具红字专用发票通知单后 可以提供导出的通知单电子文件 2 通知单电子文件是XML格式 其编码规则为 主管税务机关代码 年月 序号 校验位 XML 例如 41063 xml 4 3 2红字专用发票开具流程 注意 购方申请开具通知单时 购方税务机关不提供导出电子通知单的功能 4 3 2红字专用发票开具流程 4 3 1红字专用发票相关规定4 3 2红字专用发票开具流程4 3 3红字发票申请单管理4 3 4红字专用发票填开4 3 5负数普通发票填开 专用发票申请单样式 4 3 3红字发票申请单管理 红字发票申请单在 发票管理 红字发票申请单 申请单填开 中开具 点击菜单后显示选择界面 如下图 购买方开具申请单 销售方开具申请单 开具申请单 4 3 3红字发票申请单管理 购方开具申请单 第一步 根据实际情况 选择蓝字发票是否已抵扣 并选择 填写蓝字发票信息 之后点击 确定 按钮 4 3 3红字发票申请单管理 此时 只需选择 发票种类 无需输入发票代码与发票号码 发票代码与号码为不可输入状态 1 选择 已抵扣 购方开具申请单 4 3 3红字发票申请单管理 选择 发票种类 并输入发票代码与发票号码 2 选择 未抵扣 购方开具申请单 4 3 3红字发票申请单管理 第二步 进入申请单填开界面 填写相应信息后点击 打印 按钮保存 并可打印出纸质申请单 填写正确的销方信息 1 商品信息可以直接输入 也可以从商品编码库中选取 2 最多可以有8行商品信息 3 商品数量和金额必须为负数 购方开具申请单 4 3 3红字发票申请单管理 销方开具申请单 第一步 选择开具申请单的原因 并选择 填写蓝字发票信息 之后点击 下一步 按钮 4 3 3红字发票申请单管理 第二步 系统确认可以对此张发票开具负数 点击 确定 按钮 此时 系统自动调出发票库中对应蓝字发票信息 4 3 3红字发票申请单管理 第三步 进入申请单填开界面 系统自动转换购方及商品信息 确认后点击 打印 按钮保存并打印申请单 此时如果需对商品信息进行修改 则修改后的总金额不能大于对应正数发票的金额 否则系统不允许继续开具此申请单 4 3 3红字发票申请单管理 说明 对库中带折扣的蓝字发票开具申请单时 系统会自动将折扣分摊反映在对应商品行中 不再显示折扣行信息 4 3 3红字发票申请单管理 如果发票库中无对应蓝字发票信息 则输入发票代码 号码后确认界面显示信息为空 此时 在申请单填写票面需手工填写购方及商品等信息 4 3 3红字发票申请单管理 第一步 点击 红字发票申请单 申请单修改查询 菜单项 弹出红字发票申请单查询月份选择界面 选择查询月份后点击 确认 按钮 申请单修改查询 4 3 3红字发票申请单管理 第二步 在查询界面 可以根据需要对已开具的申请单进行查看明细 修改或删除操作 开票系统中对已开具申请单的修改或删除操作均无时间限制 但企业应根据实际情况进行所需操作 申请单修改查询 4 3 3红字发票申请单管理 说明 销方对已开具的申请单进行修改时 修改后的总金额不能大于发票库中对应正数发票的总金额 否则系统提示 申请单填开金额超出对应正数发票 无法修改成功 4 3 3红字发票申请单管理 主要功能 将申请单导出为xml文件 将该文件拷贝到U盘等介质 提供给主管税务机关 由主管税务机关导入该文件并生成通知单 通过导入电子申请单生成通知单的方法 可以减少税务人员手工输入信息的工作量 申请单导出 4 3 3红字发票申请单管理 第一步 点击 红字发票申请单 申请单导出 菜单项 弹出红字发票申请单导出月份选择界面 选择导出月份后点击 确认 按钮 申请单导出 4 3 3红字发票申请单管理 第二步 系统显示该月已开具的所有红字发票申请单的列表 选中需要导出的申请单 点击 导出 按钮 系统提示是否确认导出 申请单导出 4 3 3红字发票申请单管理 第三步 点击 确认 按钮 选择保存路径 之后点击 确定 按钮导出电子申请单 申请单导出 4 3 3红字发票申请单管理 说明 1 导出申请单时 可以一次导出一个申请单 也可以利用 Ctrl 键和 Shift 键一次导出多个申请单 2 每个申请单对应导出一个xml文件 文件命名规则是 税号 开票机号 年月 序号 4 3 3红字发票申请单管理 4 3 1红字专用发票相关规定4 3 2红字专用发票开具流程4 3 3红字发票申请单管理4 3 4红字专用发票填开4 3 5负数普通发票填开 进入专用发票填开界面后 点击票面的 负数 按钮 即可通过下拉菜单所列的两种方式填开红字发票 如下图 4 3 4红字专用发票填开 销方在获得通知单后 采用手工输入通知单编号等信息的方式开具红字发票 无论是购方申请开具还是销方申请开具 销方都可以在取得通知单后利用该功能开具红字发票 方式一 直接开具 4 3 4红字专用发票填开 方式二 导入红字发票通知单 销方采用直接导入从税务端获得的电子通知单文件来开具红字发票 此时无需手工输入通知单编号等信息 只有销方申请开具红字发票时 才能从销方税务机关获得电子通知单文件 购方申请开具红字发票时无法从购方税务机关获取电子通知单文件 4 3 4红字专用发票填开 通知单的样式 4 3 4红字专用发票填开 专用发票通知单样式 第一步 在下拉菜单中点击 直接开具 按钮 直接开具 4 3 4红字专用发票填开 第二步 系统弹出通知单编号输入窗口 输入两遍通知单编号后 点击 下一步 按钮 必须输入两遍16位的通知单编号 否则不能激活 下一步 按钮 无法继续开具发票 此处通知单编号以密文显示 直接开具 4 3 4红字专用发票填开 通知单编号 在税务端系统开具通知单时自动生成通知单编号 且此号码全国唯一 第1 6位主管税务机关代码 十六位通知单编号规则 第7 10位年份和月份 第11 15位开具的顺序号 110101 110101 110101 0805 0805 0805 000027 00002 00002 7 7 第16位校验位 4 3 4红字专用发票填开 说明 1 一张通知单只能对应开具一张红字发票 即不能使用同一张通知单重复开具红字发票 如果输入的通知单编号已经开具过红字专用发票 则在输入编号后系统会提示 您输入的红字发票通知单号已经使用过 不能重复使用 4 3 4红字专用发票填开 说明 2 通知单编号必须输入 若两遍通知单编号输入不一致或输入的通知单编号不符合编码规则 系统会自动提示 录入错误 请核对通知单编号后准确录入 此时需重新正确输入 4 3 4红字专用发票填开 第三步 系统弹出正数发票代码号码填写窗口 根据需要决定是否输入发票代码号码后 点击 下一步 按钮 对应通知单上有蓝字发票代码与号码时需输入代码与号码 否则 无需输入 直接开具 4 3 4红字专用发票填开 第四步 系统确认可以对此张发票开具负数 点击 确定 按钮 直接开具 4 3 4红字专用发票填开 第五步 系统显示票面信息 确认信息完整无误后点击 打印 按钮保存 并可打印出纸质红字发票 直接开具 4 3 4红字专用发票填开 如果发票库中的正数发票带折扣行 则系统自动转换为负数发票票面信息时不再显示折扣行 各行商品记录的是折扣后的单价 金额与税额 直接开具 4 3 4红字专用发票填开 如果输入发票代码 号码后发现发票库中无对应蓝字发票信息 或不输入发票代码 号码则显示如下图 此时 需根据通知单信息手工填写购货单位及商品等信息 直接开具 4 3 4红字专用发票填开 第一步 在下拉菜单中选择 导入红字发票通知单 导入红字发票通知单 4 3 4红字专用发票填开 第二步 系统打开文件窗口 选择电子通知单文件并按 打开 键 系统自动进行数据转换 导入红字发票通知单 4 3 4红字专用发票填开 说明 通知单电子文件是XML格式 其编码规则为 主管税务机关代码 年月 序号 校验位 XML 例如 41063 xml 4 3 4红字专用发票填开 第三步 数据转换后 在发票填开界面上显示出导入的红字专用发票信息 确认后按 打印 即可完成此红字发票的开具 导入红字发票通知单 4 3 4红字专用发票填开 说明 1 一次只能导入一个电子通知单文件 如果要开具多张红字专用发票 只能逐个导入电子通知单文件后进行开具 2 已导入并开具过红字发票的电子通知单不能重复导入 否则提示 你导入的通知单已经失效 4 3 4红字专用发票填开 4 3 1红字专用发票相关规定4 3 2红字专用发票开具流程4 3 3红字发票申请单管理4 3 4红字专用发票填开4 3 5负数普通发票填开 当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方需要退货 但蓝字普通发票已抄税不能作废 此时可开具负数发票来冲抵 负数普通发票的填开方法与红字专用发票不同 不受通知单管理的限制 在开具负数普通发票前 指定其对应的正数普通发票的代码和号码即可开具 在打印负数普通发票时 系统自动将对应的正数发票的代码和号码打印在负数发票的 备注栏 内 4 3 5负数普通发票填开 连续两次录入相同的代码号码 输入正确 点击 下一步 填写负数发票对应的正数发票代码 号码 4 3 5负数普通发票填开 若发票库中存在对应的正数发票 则显示正数发票信息 点击 确定 系统自动转换成负数发票 也可对票面信息编辑修改 4 3 5负数普通发票填开 若当前发票库中无对应的正数发票 则点击 确定 按钮 返回发票填开界面手工填写负数发票的明细数据 4 3 5负数普通发票填开 第四部分发票管理 4 1发票领用4 2正数发票填开4 3负数发票填开4 4发票查询与打印4 5发票作废 4 4 1发票查询4 4 2发票打印 系统弹出 发票查询 窗口 输入需要查询的发票的所属月份 点击 确认 按钮后 系统弹出 选择发票号码查询 窗口 点击 发票开具管理 已开发票查询 菜单项或快捷图标 发票查询 4 4 1发票查询 点击 查找 按钮弹出查询对话框 可以设置各种条件查找对应发票 也可以直接选择各种类发票查询 4 4 1发票查询 4 4 1发票查询4 4 2发票打印 系统 填开发票时单击 打印 按钮时 金税盘保存并加密数据 4 4 2发票打印 4 4 2发票打印 填开打印 4 4 2发票打印 填开打印 4 4 2发票打印 查询打印 系统弹出打印项目选择框 可以选择打印 发票 选择打印发票后 系统将提示用户认真核对欲打印的电子发票与纸质发票是否一致 点击 确认 即可打印 4 4 2发票打印 查询打印 对于带销货清单的发票可以选择打印 销货清单 且销货清单不能在填开时打印 只能在查询时打印 4 4 2发票打印 查询打印 打印出的增值税专用发票销货清单全打票样图如上所示 专用发票销货清单 4 4 2发票打印 查询打印 若用户要将当前查询到的发票列表结果打印出来 则可以选择打印 发票列表 设置相应的打印参数后 点击 打印 按钮即可将查询到的发票记录列表打印输出 4 4 2发票打印 查询打印 4 4 2发票打印 打印出的发票列表如上图所示 查询打印 第四部分发票管理 4 1发票领用4 2正数发票填开4 3负数发票填开4 4发票查询与打印4 5发票作废 4 5 1已开发票作废4 5 2未开发票作废 当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时 若该张发票未抄税 则可利用已开发票作废功能来作废该张发票的电子信息 4 5 1已开发票作废 4 5 1已开发票作废 4 5 1已开发票作废 系统弹出提示信息 请用户再次确认是否要作废发票 4 5 1已开发票作废 点击 确认 按钮后 系统给出作废成功的提示 说明 1 已报税的发票不能作废 只能开具负数发票红冲 2 点击 作废 按钮后 只有在弹出的确认对话框中选择 确认 才会真正作废 在执行此按钮后无法改变作废状态 3 对已开发票进行作废时 系统限定除 系统管理员 身份可以作废任何操作员开具的发票外 其他操作员身份必须遵守 谁开具 谁作废 的原则 4 5 1已开发票作废 4 5 1已开发票作废4 5 2未开发票作废 当企业尚未使用的纸质发票遗失或损毁时 可利用未开发票作废功能将金税卡中相应的电子发票进行作废处理 4 5 2未开发票作废 根据要作废的发票类别点击 未开发票作废 下的子菜单 例如点击 普通发票作废 系统弹出号码确认的提示框 点击 确认 按钮 提示作废成功 4 5 2未开发票作废 第五部分抄税处理 5 1抄报税管理5 2金税设备管理5 3发票资料统计 5 1 1抄税处理5 1 2发票资料查询打印5 1 3注册报税盘5 1 4网上报税流程 企业抄报税基本流程 5 1 1抄税处理 抄税处理 5 1 1抄税处理 抄税处理 5 1 1抄税处理 抄税处理 点击 抄报税管理 抄税处理 菜单或快捷图标 抄税处理 5 1 1抄税处理 系统弹出抄税期选择对话框 根据需要选择抄税期为 本期资料 或 上期资料 抄税处理 5 1 1抄税处理 抄税处理 5 1 1抄税处理 点击 确定 按钮 若成功则提示 发票抄税处理成功 抄税处理 5 1 1抄税处理 注意一 1 抄本期资料时 必须确保上期报税成功 并将报税成功标志读入开票系统 才可以抄税 2 抄本期资料时 系统会对报税盘上的购票和退票信息进行校验 若报税盘中有新购的发票 可以直接抄税 抄税时自动将新购发票读入金税盘 若报税盘中有退回的发票 必须先做退票处理 再进行抄税 抄税处理 5 1 1抄税处理 抄税处理 注意二 3 抄上期资料时 必须确保报税盘中无报税成功标志和税务资料 并且上期报税未成功 4 抄上期资料时 如果报税盘中有新购发票 则可以抄税 且抄税时自动将新购发票读入金税盘 5 1 1抄税处理 5 1 1抄税处理5 1 2发票资料查询打印5 1 3报税资料传出5 1 4注册报税盘 企业在进行报税时 当地税局会要求企业携带各种报表 此时需要利用发票资料查询打印功能按照当地税局的要求打印各种报表 发票资料查询打印功能可以按照月份 发票种类和所属税期等条件生成销项发票的汇总表与各种明细表 以供查询和打印 5 1 2发票资料查询打印 点击 抄报税管理 发票资料查询打印 或快捷图标 发票资料 5 1 2发票资料查询打印 设置好各选项后 点击 确定 按钮 系统打开所选发票种类的汇总表窗口 例如打开专用发票汇总表 5 1 2发票资料查询打印 点击 预览 按钮查看报表 5 1 2发票资料查询打印 选中 连续打印 可以根据发票种类 月份 所属税期等条件连续打印各种报表 5 1 2发票资料查询打印 5 1 1抄税处理5 1 2发票资料查询打印5 1 3报税资料传出5 1 4注册报税盘 由于金税盘损坏等意外原因 造成销项发票数据无法通过报税盘正常报税时 可在更换金税盘后 通过报税资料传出功能将存储在硬盘数据库中的发票明细传出并传入报税子系统 正常情况下报税时不需要进行报税资料传出 如需使用该功能 必须由服务单位的技术人员执行 5 1 3报税资料传出 点击 抄报税管理 报税资料传出 菜单或快捷图标 资料传出 5 1 3报税资料传出 在系统弹出的输入维护口令对话框中 正确输入获得的维护口令后 点击 确认 按钮 系统弹出选择年份和资料传出路径对话框 选择好后点击 确认 按钮 数据文件为文本格式传出 系统提示金税卡资料传出成功 5 1 3报税资料传出 5 1 1抄税处理5 1 2发票资料查询打印5 1 3报税资料传出5 1 4注册报税盘 报税盘在初次使用前必须进行注册 只有注册了报税盘 才可以在开票系统中读入报税盘中的新购发票或者使用报税盘进行抄税 建议在初次进入开票系统初始化后 立即执行 注册报税盘 操作 5 1 4注册报税盘 5 1 4注册报税盘 系统提示插入本机报税盘 确认插入后点击 确定 按钮 系统提示报税盘注册成功 第六部分系统维护 6 1数据整理6 2数据备份6 3操作员管理 数据整理 数据备份 数据文件清理 系统文件检查 备份目录设置 自动备份设置 数据备份 数据恢复 软盘数据备份 软盘数据恢复 备份数据查询 操作员管理 菜单信息设置 操作员管理 运行系统日志 数据维护流程 数据文件整理 第六部分系统维护 6 1数据整理6 2数据备份6 3操作员管理 6 1 1数据文件整理6 1 2系统文件检查6 1 3数据文件清理6 1 4报告系统错误信息6 1 5查看错误处理信息 由于一些意外操作和其它异常现象 可能出现系统数据库索引文件与数据库内容不符的情况 此时可利用数据文件整理功能创建或重建系统数据库所有索引文件 同时删除不必要的临时文件以及系统数据库中的冗余数据 6 1 1数据文件整理 系统自动开始数据文件整理过程 并自动结束 6 1 1数据文件整理 6 1 1数据文件整理6 1 2系统文件检查6 1 3数据文件清理6 1 4报告系统错误信息6 1 5查看错误处理信息 当系统出现异常时 启动系统文件检查功能 可检查系统所用的全部数据文件及其备注文件 索引文件是否存在以及其状态 并列出了系统所有数据文件的名称和各数据库功能的简要说明 6 1 2系统文件检查 系统首先检查数据文件完整性 然后弹出系统文件检查窗口 6 1 2系统文件检查 6 1 1数据文件整理6 1 2系统文件检查6 1 3数据文件清理6 1 4报告系统错误信息6 1 5查看错误处理信息 当企业的月开票量较大时 几个月后会导致系统硬盘数据库中数据庞大 从而影响系统的稳定和运行效率 此时 企业可以通过数据文件清理功能删除某月以前发票数据 提高系统的运行速度 6 1 3数据文件清理 当系统有三个月以上的发票数据时 弹出数据文件清理对话框 选中要删除的数据库文件名称 点击 确定 按钮 6 1 3数据文件清理 在弹出的数据备份之目录选择窗口选择路径后点击 选择 按钮或双击鼠标 系统提示数据清理成功 6 1 3数据文件清理 6 1 1数据文件整理6 1 2系统文件检查6 1 3数据文件清理6 1 4报告系统错误信息6 1 5查看错误处理信息 6 1 4报告系统错误信息 6 1 1数据文件整理6 1 2系统文件检查6 1 3数据文件清理6 1 4报告系统错误信息6 1 5查看错误处理信息 6 1 5查看错误处理结果 第六部分系统维护 6 1数据整理6 2数据备份6 3操作员管理 6 2 1备份目录管理6 2 2自动备份设置6 2 3数据备份6 2 4数据恢复6 2 5软盘备份6 2 6软盘恢复6 2 7查询备份数据6 2 8恢复业务操作 备份目录管理功能用于设置本年度硬盘数据备份目录