决策分析方法ppt课件.ppt

市场调查与预测 第11章决策分析方法 第一节质的分析与量的分析相结合 一 决策分析的发展经验决策决策硬技术决策软技术二 质的分析与量的分析相结合 根据对未来可能情况了解判断程度划分 确定型决策非确定型决策所掌握资料的程度的不同划分风险型决策未确定型决策 第二节确定型决策分析 确定型决策 在可供选择的方案中只有一种自然状态时的决策 第二节确定型决策分析 确定型决策方法的应用应具备四个条件 1 存在决策者期望达到的一个确定型目标 2 只存在一个确定的自然状态 3 存在可供决策者选择的两个或两个以上经营方案 4 不同经营方案在确定状态下的损益值可计算出来 一 离散型控制变量的决策分析1 变量数目少课本391例11 2 盈亏平衡分析方法量本利分析法是通过分析产品数量 销售量 生产成本 销售利润三者之间的关系 掌握盈亏变化的规律 指导企业选择能够以最小的成本生产出最多产品并可使企业获得最大利润的经营方案 量本利分析的前提是存在两种成本 或费用 一种是不随产品数量的变化而变化的成本 叫作固定成本 另一种是随产品数量变化而变化的成本 叫作变动成本 正是由于这两种成本的存在 客观上存在产销量低于一定数量时经营是亏损的 负利润 只有产销量大于一定数量时企业才有利润 且产销量越高利润也越高 当利润为零时的产销量称为盈亏平衡点 元 销售量 销售收入 生产成本 固定成本 Q0 E 量本利关系图 1 某公司生产某产品 固定成35000万元 单位变动成本80元 产品单位销售单价为150元 求盈亏平衡产量 解 公式 利润 收入 成本0 150XQ0 35000 80Q035000盈亏平衡产量Q0 500 台 150 80盈亏平衡销售额PX 500X150 75000 元 资金时间价值及其计算 资金时间价值 在现金流量图上不同点支出或收益同样数额的资金在价值上是不相等的 即资金在扩大再生产及其循环周转过程中 随着时间的变化而产生增值 即为资金时间价值 表现形式 绝对尺度 盈利 利息 研究投资方案的经济效果 相对尺度 利率 收益率 计算分析资金信贷 资金等值 不同时点绝对值不等的资金 若按某一比率换算至同一时点具有相等的价值 现金流量 指投资方案在一定周期内实际发生的现金流出和现金流入所组成的资金运动 0 1 2 n 1 n 100 80 60 80 80 单位 万元 现金流量图 时间尺度 折现 把将来某一时点的金额换算成与现在时点相等值的金额的换算过程 现值 将来时点上的资金折现到现在时点的资金价值 终值 未来值 与现值等价的未来某时点的资金价值 现值 复利利息 未来值 复本利和 未来值 复利利息 现值 六种常用的复利系数 一 整付复本利系数 一次支付终值系数 1 用途 已知整付现值p 求整付未来值F 2 符号 F P i n 3 系数公式 F P i n 1 i n 4 应用 整付复本利系数是现值转换成未来值的换算系数 例略 二 整付现值系数 一次支付现值系数 1 用途 已知未来值F 求现值 2 符号 P F i n 3 系数公式 P F i n 1 i n4 应用 是未来值转换成现值的换算系数 例略 三 年金复本利系数 等额分付终值系数 年金A 一系列每年等额发生的资金 可以是一系列的年收入 亦可以是一系列发生的年费用 1 用途 已知等额年金A 求未来值F2 符号 F A i n 3 系数公式 F A i n 1 i n 1 i4 应用 表明每年年末支付年金一元钱在利率i和n年年末时积累的未来值总额 系数 例略 四 年金现值系数 等额分付现值系数 1 用途 已知年金A 求现值P 2 符号 P A i n 3 系数公式 P A i n 1 i n 1 i 1 i n例 某厂拟购买一台设备 估计每年可获取收益1000元 设备使用年限为8年 残值为零 若购买设备贷款利率为10 该设备购买的价格不能大于多少 解 P A P A i n 1000 P A 10 8 由复利系数表查得 P A 10 8 5 335所以 P 1000 5 335 5335 元 显然 当设备目前价格大于5335时 则不宜购买 五 基金年存系数 等额偿还基金系数 资金存储系数 1 用途 已知未来值F 求每年等额年金A 2 符号 A F i n 3 系数公式 A F i n i 1 i n 1 4 应用 可推算出在利率i和n年时 要积累未来值一元钱需要每年年末储存的年金额 六 投资回收系数 等额分付资金回收系数 1 用途 已知现值P 求每年等额回收的年金A 2 符号 A P i n 3 系数公式 A P i n i 1 i n 1 i n 1 4 应用 在利率i和n年内 投入现值一元钱 需要以后年末回收的年值 例 某厂拟购买一台设备需一次投资5万元 预期使用8年 残值不计 若设备贷款利率为10 问设备使用期限内每年因使用设备需增加多少收益才合算 解 A P A P i n 50000 A P 10 8 由复利系数表查得 A P 10 8 0 18744 所以 A 50000 0 18744 9372 元 结论 每年增加收益应大于等于9372元 2 变量数目多的离散型决策分析公司常面临如何在有限资源下取得利润最大化的问题 通常固定成本并不会影响决策 所以管理当局会将焦点集中在贡献毛益 求贡献毛益最大 例 生产a b产品 a产品单位贡献毛益42元 单位设备工时3小时 单位人工工时5小时 预测销售量3000件 b产品单位贡献毛益60元 单位设备工时5小时 单位人工工时6小时 预测销售量2000件 问如何安排a b产品的产量使总贡献毛益最大化 列线性规划方程 设x为a产品生产数量 y为b产品生产数量 目标函数 maxZ 42x 60y约束条件 5x 6y 0y 0 x y为整数 线形规划法线形规划模型目标函数 maxZ a1X1 a2X2 anXn约束条件 a11X1 a12X2 a13X3 a1nXn b1a21X1 212X2 a23X3 a2nXn b2 am1X1 am2X2 am3X3 amnXn bm 利用线形规划进行决策的过程建模 在分析实际情况的基础上 建立线形规划的数学模型 变量确定 目标函数 约束条件 求解 按照一定的算法 求出结果优化后的分析 又称灵敏度分析 是对所得的结果进行分析 以观察其是否符合实际 在环境有较小变动的情况下 决策是否稳定等 教材P398例子11 5 二 连续型控制变量的决策分析 库存决策分析 存货通常是企业资产负债表中的一个大项目 占用了大量的资源 如何实现以最少的资金占用发挥最大的经济效益遂成为企业存货控制的重点 一 库存成本的几种形式 二 经济订货量的确定 三 再订货点的确定 一 库存成本的几种形式 1 存货控制的目的2 库存成本的几种形式 存货控制的目的 站在企业经营的不同角度有着不同的存货管理观点 如 财务经理对资金的紧迫感特别明显 他们特别关注资金的积压问题 因此会希望存货越少越好 而销售经理则希望存货越多越好 存货储备越多他们应付客户需求的能力就越强 生产部经理则要求存货量可以保证生产作业顺畅进行 为避免因缺货或材料变动引起的缺货成本 他们也倾向于高库存 采购部经理也希望增加一次采购量 批量采购越多可以获得的折扣越高 且如果提前订货往往还可以享受优惠价格 可见 不同角度对企业存货库存量的态度是不同的甚至是冲突的 因此正确的存货控制观是结合各方要求 以企业利益最大化为目标 进行合理的存货控制 库存成本的几种形式 存货控制也应进行成本一效益分析 决策时应该考虑的成本项目主要可以划分成三类 1 订货成本存货控制的订货成本 指企业每一次订货过程中发生的文件处理 运输费用等与存货的取得有关的费用 2 存货储存成本存货控制的储存成本是那部分与持有存货相关的成本项目 如 仓库租赁费 搬运 处理存货的费用 存货的保险费 财产税 超期储存发生的变质 腐烂等损失 资金占用的利息费用等 3 缺货成本如果存货出现短缺 一方面会导致生产中的停工待料 另一方面可能会损失一些订单 具体的成本项目包括 企业声誉的损失 停工待料导致生产效率的下降 订单的丧失 丧失折扣优惠等 经济订货量的确定 存货控制中要解决的两个主要问题是 每年的订货次数和每次的订货量 目前通行的做法是采用经济订货量 EOQ 模型来进行存货控制 企业进行存货控制时要考虑两类成本 订货成本和存货的储存成本 随着每次采购量的增大有的费用项目会减少 有的费用项目会增加 前者如因大批量采购而享有的优惠折扣等 后者如存货的保管费等 而所谓的经济订货量 就是经过权衡后确定的可以使材料采购及储存的单位成本达到最低的订货量 经济订货量的计算有列表法和公式法两种 例1原材料A的年耗用量 T 为100000件 单位采购价格5元 单位材料的年储存成本 Kc 1元 每次的订货成本 Kd 20元 1 列表法根据上述有关资料可以设定不同的订货量 Q 列下图表计算存货管理的总成本 可见当每次采购量为2000件时 成本合计数最低为2000元 其余订货量的成本均大于此 因此 可以推断经济订货量在2000件附近 可以增加几个订货量水平来进一步推算 2 公式法经济订货量也可以用公式计算 即其中 Q表示经济订货量 T表示年耗用量 Kc表示单位材料的年储存成本 Kd表示每次订货的成本 经济采购批数 T Q全年储存成本总额 年均库存量 单位材料的年储存成本 Q 2 Kc全年订货成本总额 采购批数 每次订货的成本 T Q Kd全年成本总额 全年储存成本总额 全年订货成本总额 Q 2 Kc T Q Kd 第三节风险决策分析 主要用于人们对于未来有一定程度认识 但又不能肯定的情况 但每种自然状态可以根据以前的资料推断各种自然状态出现的概率 1 风险型决策方法的假定有M个明确的方案A1 A2 A3 Am每一个方案有n个可能的结果R1 R2 R3 Rn ij是采用Ai 结果为Rj时所产生的经济效益价值每个方案选择后 n个结果发生的概率已知 用Pj表示Rj发生的概率 且p1 P2 Pn 1 2 最大期望效益决策 EMV决策或决策表 基本思想 是以效益期望值作为评价各方案的标准 期望效益值最大者为最优方案 效益期望值计算公式 E Aj 风险型决策的评价方法主要有 决策表分析法 决策树法 矩阵汇总法 决策表分析法 可行方案 自然状态及其发生的概率 各种行动方案的可能结果 损益矩阵一般由三部分组成 把以上三部分内容在一个表上表现出来 该表就称为损益矩阵表 可行方案 自然状态 先验概率 损益值 损益矩阵表 决策树法基本思想 是用树形图来对方案进行决策的方法 在该方法中 决策者首先完整地思考决策问题的各有关因素 把未来发展的各种可能情况彻底展开 从而形成未来各种不同的比较方案 然后结合未来各种不同情况发生的概率进行期望效益值的计算 以期望效益值大者为优选方案 决策树的组成决策节点 表示决策的结果 用方框表示状态节点 表示各种自然状态下所获效益的期望值用圆圈表示方案分枝 是由决策点引出的分枝 每一分枝表示一个方案概率分枝 是由状态点引出的分枝 每一分枝表示一种结果结果节点 表示不同方案在各种结果的效益值 用三角表示 1 绘出决策点和方案枝 在方案枝上标出对应的备选方案 2 绘出机会点和概率枝 在概率枝上标出对应的自然状态出现的概率值 3 在概率枝的末端标出对应的损益值 这样就得出一个完整的决策树 决策树的制作步骤 决策树图 d1 d2 dm 举例 某摩托车厂与企业联合成立工贸联营公司 并打算建立一个方便消费者的商店 经研究拟订了设立大型 中型和小型商店的三个方案 各种商店在不同状态下的销售概率及利润数值预测如下 问 这个工贸联营公司应决定兴建那种商店 状态概率大型中型小型投资额较好0 22520155一般0 5121083较差0 3 5532 20 10 5 15 8 0 2 0 5 0 3 4 5 7 5 5 9 25 12 3 5 E A B P 矩阵计算分析法 风险决策矩阵模型 V称为损益矩阵 P称为概率向量 E称为损益期望值向量 E中的元素Ei i 1 2 m 为方案Ai的损益期望值 利用矩阵运算 可以很方便地求出E VP 二 边际概率标准分析 边际收入边际损失边际概率 第四节未确定型决策分析 非确定型决策是在决策的结果无法预料和各种自然状态的概率无法预测的条件下 只能依据经验判断并有限地结合定量分析方法做出的决策 在非确定型决策的过程中 决策者的主观意志和经验判断居于主导地位 因此 决策者采用的标准不同 决策方法就有同 一般来说 非确定型决策的方法主要有乐观法 悲观法 等概率法 折衷法 后悔值法等 乐观法 大中取大 如果决策者比较乐观 认为未来会出现最好的自然状态 所以不论采用何种经营方案均可能取得该经营方案的最好效果 这种非确定型决策方法又称冒险决策法 例 悲观法 小中取大 即决策者对于未来比较悲观 认为未来会出现最差的自然状态 因此 企业不论采取何种经营方案 均只能取得该经营方案的最小效果值 所以在决策时首先计算和找出各经营方案在各自然状态下的最小效果值 然后通过比较确定 选择在各最差自然状态下的仍能带来 最大效果 的经营方案 例 等概率法等概率法是在假设自然状态出现的概率相等的情况下 选取期望值最大的经营方案为最优经营方案的方法 例 P423表11 7 折衷法折衷法也称现实估计值法 这种方法是乐观法和悲观法的折衷 因为完全持乐观的态度是不现实的 而完全从悲观的态度出发又过于保守 也不符合企业经营的思想 例 在 0 1 区间上取一个数 a 0 8 方案A1损益值E1 0 8X8 0 2X 4 5 6方案A2损益值E2 0 8X6 0 2X 2 4 4方案A3损益值E3 0 8X4 0 2X0 3 2方案A4损益值E1 0 8X1 0 2X0 5 0 9方案A1为最优方案 后悔值法也叫最大最小后悔值法 决策时应首先计算出各自然状态下的后悔值 即用某自然状态下的效果值减去该自然状态下该经营方案的效果值 然后找出每种经营方案的最大后悔值 并据此对不同经营方案进行比较 选择最大后悔值最小的经营方案作为决策方案 后悔值法 第五节动态分析法 动态规划法图解法 课本p427列表法 课本p431 例某厂为适应市场的需要 准备扩大生产能力 有两种方案可供选择 第一方案是建大厂 第二方案是先建小厂 后考虑扩建 如建大厂 需投资700万元 在市场销路好时 每年收益210万元 销路差时 每年亏损40万元 在第二方案中 先建小厂 如销路好 3年后进行扩建 建小厂的投资为300万元 在市场销路好时 每年收益90万元 销路差时 每年收益60万元 如果3年后扩建 扩建投资为400万元 收益情况同第一方案一致 未来市场销路好的概率为0 7 销路差的概率为0 3 如果前3年销路好 则后7年销路好的概率为0 9 销路差的概率为0 1 无论选用何种方案 使用期均为10年 试做决策分析 决策树分析法例题分析 这是一个多阶段的决策问题 考虑采用期望收益最大为标准选择最优方案 第一步 画出决策树图 1 4 5 7 8 9 6 2 3 60 60 90 40 210 40 210 40 建大厂 建小厂 销路好0 7 销路差0 3 销路好0 7 销路差0 3 销路好0 9 销路差0 1 扩建 不扩建 销路好0 9 销路差0 1 销路好0 9 销路差0 1 3年内 7年内 1227 5 1247 5 1295 280 895 420 895 609 第二步 从右向左计算各点的期望收益值 点4 210 0 9 7 40 0 1 7 1295 万元 点5 40 7 280 万元 点2 1295 0 7 210 0 7 3 280 0 3 40 0 3 3 1227 5 万元 点8 210 0 9 7 40 0 1 7 400 895 万元 点9 90 0 9 7 60 0 1 7 609 万元 点6是个决策点 比较点8和点9的期望收益 选择扩建 点6 895 万元 点7 60 7 420 万元 点3 895 0 7 210 0 7 3 420 0 3 60 0 3 3 1247 5 万元 第三步 进行决策 比较点2和点3的期望收益 点3期望收益值较大 可见 最优方案是先建小厂 如果销路好 3年以后再进行扩建 马尔科夫决策方法 马尔科夫决策方法就是根据某些变量的现在状态及其变化趋向 来预测它在未来某一特定期间可能出现的状态 从而提供某种决策的依据 马尔科夫决策基本方法是用转移概率矩阵进行预测和决策 一 转移概率矩阵及其决策特点 转移概率矩阵模型为 其中 表示概率值 表示转移概率矩阵 转移概率矩阵各行概率表示状态 经过步转移到状态后的概率 各列概率 表示状态经过步转移到状态后的概率 转移概率矩阵的特点 1 转移矩阵中的元素非负 即 2 矩阵各行元素之和等于1 即 1 转移概率矩阵中的元素是根据近期市场或顾客的保留与得失流向资料确定的 2 下一期的概率只与上一期的预测结果有关 不取决于更早期的概率 3 利用转移概率矩阵进行决策 其最后结果取决于转移矩阵的组成 不取决于原始条件 即最初占有率 用马尔科夫决策方法进行决策的特点 二 转移概率矩阵决策的应用步骤 转移概率矩阵决策的步骤如下 1 建立转移概率矩阵 2 利用转移概率矩阵进行模拟预测 3 求出转移概率矩阵的平衡状态 即稳 定状态 4 应用转移概率矩阵进行决策 教材p441例 第六节盈亏分析法 概念基本原理边际贡献 边际贡献率和综合变动成本率单一品种及多品种企业盈亏平衡法的应用注意事项 根据与决策方案相关的产品产销量 成本与盈利之间的相互关系 来分析各种决策方案对盈亏产生的影响 从而评价和优选方案的决策方法 概念 基本原理 从成本与产量之间的依存关系可将成本分为变动成本和固定成本两大类计算公式盈亏平衡分析图例1 V 费用 产销量Q 费用 F 产销量 产销量Q 单位变动成本 Va 产销量Q 单位固定成本 71 成本总额C 销售收入总额S P 销售单价利润M 盈亏平衡点产销量盈亏平衡点销货额 盈利目标为时的产销量 盈利目标时的销售额 计算公式 S C M 亏损区 盈利区 M 例1 某水泥厂水泥销售单价为150元 t 单位变动