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信用证基础知识 信用证的本质 信用证是书面付款承诺 信用证是由银行向出口商作出的书面付款承诺 信用证是由银行向出口商作出的一种有条件的书面付款承诺 信用证是由开证银行向出口商作出的一种有条件的书面付款承诺 承诺 只要出口商提供满足信用证要求的单据 银行就向出口商或其指定的人付清货款 所以 信用证是开证银行应进口商的要求向出口商作出的一项书面承诺 承诺出口商只要做到 单证一致 单单相符 就能从开证银行或其指定的银行取得货款 信用证 基础知识 Beneficiary Applicant AdvisingBank OpeningBank Exporter Seller Importer Buyer PayingBank 付款信用证当事人及流程 carrier Beneficiary Applicant NegotiatingBank OpeningBank Exporter Seller Importer Buyer Reimbursingbank 议付信用证当事人及流程 AdvisingBank carrier 信用证的特点 从前面的定义和信用证的基本流程 我们不难看出 信用证具有以下的特点 开证银行承担第一付款责任 开证行先于进口商付款 信用证结算利用的是银行信用 而银行信用往往比商业信用更令出口人接受 信用证业务是纯单据业务 只处理单据 不看货物 在信用证业务中 各有关方面处理的是单据 而不是与单据有关的货物及买卖合同 信用证是一项独立的文件 它是开证行与受益人之间的契约 开证行和其他参与信用证业务的银行只根据信用证规定办事 不受货物买卖合同的约束 信用证的主要内容 信用证是银行开立给出口人的保证付款的书面文件 虽然各银行都有自己的格式 但其主要内容不外乎以下六个方面 关于信用证本身关于兑付方式关于运输关于货物 货描 关于单据 单据的种类 份数和具体要求 其他 关于信用证本身 信用证的类型FormofCredit信用证号码L Cnumber开证日期Dateofissue信用证金额L Camount有效期和到期地点Expirydateandplace注意 无效期的信用证是无效的 到期地点必须在出口商所在地 开证银行Issuing Openingbank通知银行Advising Notifyingbank开证申请人Applicant受益人Beneficiary单据提交期限 交单期 Documentspresentationperiod一般对交单期的规定是 提单日后XX天 但不迟于LC有效期 未规定交单期的 以提单日后21天 但不迟于LC有效期为准 BACK 关于兑付方式 在何处以何种方式兑付见41A或41D付款人见42DDrawee付款期限见42C BACK 关于运输 装货港Portofloading shipment卸货港或目的港Portofdischargeordestination装运期限Latestdateofshipment应注意双到期信用证双到期是指信用证规定的有效期和最晚装运期是在同一天 如果LC未规定装运期 则以LC的有效期为准 可否分批装运Partialshipmentallowed notallowed可否转船运输Transshipmentallowed notallowed BACK 关于货物 45A 品名 货号和规格Commodityname articlenumberandspecification数量quantity包装packing单价price成交条件priceterm BACK 关于单据 46A 商业发票CommercialInvoice提单BillofLading保险单InsurancePolicy产地证明CertificateofOrigin检验证明InspectionCertificate其他单据Otherdocuments BACK 附加条款 其他条款 特殊条款 对议付单据的一些特殊规定银行费用条款不符点扣费条款溢短装条款佣金与折扣条款软条款 暂不生效条款 开证行对议付行的指示偿付方式 单到偿付 电报偿付 寄单方式议付金额背书条款其他开证行付款保证Engagement Undertakingclause惯例适用条款SubjecttoUCPclause信开信用证中的开证行签字Signature或电开信用证中的密押TestKey BACK 补充 信用证四期 开证日期有效期及有效地点最晚装运期 最晚 交单期 补充 信用证中必须注意四点 31D 到期必须在出口国41D中出现availablewithanybankin 就是自由议付信用证 反之 如果出现availablewithXXbank就叫限制议付 48 交单期与有效期冲突时 以较早的日期为最晚交单期 比如 有效期为6月15日 而最晚交单期为6月21日 则实际上最晚交单期为6月15日 如果成交的术语为FOB CFR FCA CPT 则46A中 不能要求出口商提供保险单 insurancepolicy 所有13个术语中 只有CIF和CIP术语下 信用证才会要求出口商 受益人 提供保险单 补充 双到期信用证及其具体处理 44C中的最晚装船期与31D中的有效期为同一天的信用证 叫双到期信用证 在这种情况下 出口商必须提早装船 一般为44C中所列日期前15天左右 在收到信用证后 单证员一般会用荧光笔将以下内容标记出来 四期 开证日期 有效期 最晚装船期 交单期 确定是自由议付还是限制议付 确定信用证金额及货物数量是否可以上下浮动 溢短装条款 确定要求出口商提交哪些单据 各单据的具体要求 以方便出口商自行制作某些单据或请其他机构签发某些单据 信用证的种类 跟单信用证VS光票信用证 看40A 46A 即期信用证VS远期