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目录 总账报表财务分析现金管理固定资产应收 应付 现金流量表 目录 总账报表财务分析现金管理固定资产应收 应付 现金流量表 系统结构 总账系统是K 3系统的核心系统 与其他业务系统主要通过凭证进行无缝联接 总账与其它系统的关系如下 注 单箭头表示从总账取数或是生成凭证传递到总账 双箭关表示既可以从总账取数又可以传递凭证到总账 总账应用流程 系统参数设置初始化凭证处理现金流量的制作期末调汇自动转账结转损益往来核销 讲解要点 系统参数是总帐系统的基础 它的设置关系到所有财务流程的处理 用户在设置前要慎重考虑 系统参数包含三个选项卡 系统 选项卡中 各行填入相应的资料即可 第三个选项卡 会计期间 中内容是不得修改的 其启用时间与新建帐套的启用期间相同 故总帐的会计期间是由新建帐套确定的 不能更改 主要是第二个选项卡中又分为基本信息 凭证 预算三个内容 系统参数设置 初始余额的录入分两种情况进行处理 一是账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间 只需录入各个会计科目的初始余额 另一种情况是账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间 此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借 贷方发生额 损益的实际发生额 各科目的初始余额 根据以上情况 在初始数据录入中要输入全部本位币 外币 数量金额账及辅助账 各核算项目的本年累计发生额及期初余额 凭证的录入和系统的初始化工作可同时进行 用户可根据自己的需要 将已经启用的账套 反结账到初始状态 不过 这种操作 只有系统管理员才有权限 初始化 凭证录入凭证查询凭证过账凭证汇总模式凭证双敲审核 凭证处理 凭证录入功能就是为用户提供了一个仿真的凭证录入环境 在这里 可以将您制作的记账凭证录入电脑 或者根据原始单据直接在这里制作记账凭证 在凭证录入功能中 系统为您提供许多功能操作以方便您高效快捷地输入记账凭证 凭证录入 凭证查询 凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账簿中的过程 经过记账的凭证以后将不再允许修改 只能采取补充凭证或红字冲销凭证的方式进行更正 因此 在过账前应该对记账凭证的内容仔细审核 系统只能检验记账凭证中的数据关系错误 而无法检查业务逻辑关系 凭证过帐 凭证汇总 凭证汇总就是将记账凭证按照指定的范围和条件汇总其一级科目的借贷方发生额 按不同条件对会计凭证进行汇总 可以提供各种所需的会计信息 模式凭证 模式凭证是为方便用户重复录入 系统提供模式凭证功能 可以保存常用凭证后在录入凭证时调用 双敲审核 双敲审核主要是满足金融 证券等一些特殊行业的需要 通过对凭证的二次录入 达到系统自动审核凭证的目的 在总账系统中提供对现金流量的处理 具体处理方式有以下几种 凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项目通过T型账和附表指定现金流量编制现金流量表 关键业务点 现金流量 在 系统参数 中提供了对现金流量科目必须指定现金流量项目和附表项目的控制 如果在凭证中对现金流量科目必须指定现金流量和附表项目 则必须选中这两个选项 此时 如果凭证中有现金流量科目没有指定现金流量项目或附表项目 凭证无法保存 在凭证中处理现金流量 关键业务点 关键业务点 在这种处理方式中 在凭证录入时可以指定具体的现金流量项目 凭证录入时 系统会通过现金流量科目的设置来进行判断 提示用户进行现金流量项目的指定 对录入凭证人员的要求比较高 要求对现金流量的业务处理熟练 否则凭证的录入速度大大降低 在v9 4以前无法处理多借多贷的凭证 v9 4以后已经完善 指定或修改现金流量不受凭证状态限制 即不论凭证是已审核 还是已过账 甚至是结账了 只要有足够的权限都可以指定或修改现金流量 在凭证中处理现金流量 通过总账的T型账和附表项目编制现金流量表 关键业务点 关键业务点 期末调汇 本功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益 生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表 系统执行此功能时 是根据在会计科目中的科目属性来进行的 只有在会计科目中设定为期末调汇的科目才会进行期末调汇处理 期末调汇可根据用户的需要分别生成汇兑收益凭证 汇兑损失凭证或汇兑损益凭证 关键业务点 自动转账 自动转账功能用于自动生成可按比例转出指定科目的 发生额 余额 最新发生额 最新余额 等项数值的会计业务 在 转入 转出方 同时都存在许多明细科目的情况时 定义一条转入 或转出 分录后 单击 分录类推 功能 则自动生成其他分录 分录类推功能只类推相同级次的科目 定义生成凭证的机制凭证说明 方便凭证查询 不同选项产生不同结果 关键业务点 结转损益 在总账参数设置中选择本年利润科目 本年利润科目只能选择一级科目 系统目前允许本年利润科目下挂核算项目也能进行自动结转损益 但要求本年利润下挂的核算项目属于或等于所对应的损益类科目下挂的核算项目 使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目 自动生成结转损益记账凭证 在报表系统中 制作损益表时 有一类取数类型为 取损益表发生额 其他的类型不再详细说明 此时这种与损益表取数相关的取数类型 必须在总账中进行了相应的损益结转后才可以取数据 如果是手工进行的损益结转 则无法取数这种取数类型的数据 如果在自动转账设置中 将类型设置为结转损益 在报表取与损益表相关的数据时也可以取数数据来 则结转损益的结果是一样的 只是需要定义 损益结转 的凭证模板 选择该选项 在结转损益时 按损益类科目的余额的相反方向结转 不选该选项 则按损益类科目自身定义的余额方向的反方向进行结转 关键业务点 结转损益 必须在系统参数中选中这个选项 否则 核销管理 这个功能不可用在科目设置时必须选择这一个选项科目下必须下设至少一个核算项目类别 可以设置多个核算项目类别 关键业务点 往来业务 系统初始化时 对于设有往来核算的会计科目 带有核算项目的 在录入期初余额时 需要录入业务编号 对于同一个核算项目 可以有多个不同业务编号的初始余额 系统自动算出同一个核算项目不同业务编号的合计数据 每个业务编号的数据都有一个业务发生时间 对于组合核算项目录入数据也是一样 在录入核算项目初始化资料时 相应业务编号的业务发生日期为业务发生的真实日期必须录入 否则无法计算出正确的余额数据和账龄 往来业务初始化数据 关键业务点 往来业务核销管理 在 往来业务核销 界面上 是按照核算项目 业务编号 业务日期 凭证号的顺序来进行排序的 相同的业务编号在进行核销时 是以凭证字号的先后顺序来进行排序的 核销时 按业务日期的先后 凭证字号的先后顺序 如果有期初期初余额 先核销期初余额 进行核销 关键业务点 目录 总账报表财务分析现金管理固定资产应收 应付 现金流量表 提纲 系统概述报表基本操作报表公式定义其他功能 系统概述 目前 报表系统能从总账系统 工资系统 固定资产系统 应收应付系统以及工业供需链 商业供需链以及人力资源 项目管理 会计中心中进行取数 具有以下特点 多系统联用跨账套取数数据引入引出函数设置多样公式设置简便 操作方便 报表属性 表属性定义 单元属性定义 设置标题行后 则在预览时都会在对应行显示横线 即便是做了单元融合也是 建议设置为0 为零不显示 基本操作 表页管理 在设置如资产负债表等月报表可使用多表页管理 可按月设置表页 表页汇总可实现全部或部分表页的简单汇总 一个报表不论有多少表页 只能有一套公式 使用多表页管理时 若表页计算完成 建议锁定表页 基本操作 可直接在公式编辑栏录入公式 也可使用公式向导 注意录入公式后 一点要点击绿色对勾 否则不会回填 保存 公式定义 定义取数公式 公式取数参数 只有设置ACCTEXT此类按日取数的公式时才有效 若公式中也设置了开始 结束期间 则以公式为准 公式定义 批量填充 其他功能 其他功能 舍位平衡 在将报表进行外报时 根据统计的需要 报出金额的单位通常是万元 而在日常的业务处理中 金额一般都是元 所以需要有一个换算的处理过程 舍位平衡则是用户解决这样需求 定义完舍位平衡公式后 再点击舍位平衡才是实现报表转换 如资产负债表中 资产总计 现金 银行存款 应收账款 平衡等式可设为现金 资产总计 银行存款 应收账款 报表重算 可对所有报表自由组合 建立多个报表重算方案 重算方案前请关闭方案包含的所有报表 若报表是打开的 不会即时更新重算结果 待下一次打开报表才会更新 其他功能 目录 总账报表财务分析现金管理固定资产应收 应付 现金流量表 流程图 报表分析 定义取数账套 报表分析 报表项目 报表分析 引入数据 如在报表分析中 设置的报表数据源为金蝶报表 则在定义报表项目后需要进行数据的引入 报表分析 报表分析 目录 总账报表财务分析现金管理固定资产应收 应付 现金流量表 概述 现金管理系统能处理企业中的日常出纳业务 包括现金业务 银行业务 票据管理及其相关报表等内容 同时会计人员能在该系统中根据出纳录入的收付款信息生成凭证并传递到总账系统 系统结构 在现金管理系统中 应付票据 通常指商业承兑汇票和银行承兑汇票 与应付款管理系统中应付票据实现完全共享 用户可选择在现金管理或应付款管理系统录入外来票据 同时在另一个系统出现 修改和删除也是如此 与应付款管理系统的集成 在现金管理系统中 应收票据 通常指商业承兑汇票和银行承兑汇票 完全与应收款管理系统中应收票据实现完全共享 用户可选择在现金管理或应收款管理系统录入外来票据 则同时在另一系统出现 修改和删除也如此 与应收款管理系统的集成 现金管理系统的现金日记账和银行存款日记账除了进行手工录入外 我们还提供了从总账中引入的功能 同时会计可以根据出纳人员录入的收付款信息生成总账凭证 与总账系统的集成 系统结构 应用流程 科目的设置 初始化 从总账引入科目 初始化 初始化数据录入 初始化 初始化数据录入 初始化 初始化数据录入 初始化 结束初始化启用科目 关键业务点 日记账的录入 三种方法 关键业务点 从总账引入日记账 复核记账实际上就是出纳人员对总账的现金和银行存款凭证进行复核登账的过程 是将总账的有关现金 银行存款数据引入到现金管理系统的一种方式 关键业务点 复核记账 关键业务点 直接录入 直接点击新增一条一条录入 一次录入多条日记账记录 关键业务点 余额调节表输出 目录 总账报表财务分析现金管理固定资产应收 应付 现金流量表 系统结构 系统结构 关键业务点 新增卡片 关键业务点 新增卡片 关键业务点 新增卡片 关键业务点 计提折旧 固定资产折旧费用的计提是会计核算工作的一项十分重要的业务 金蝶财务软件为用户提供了完善的计提折旧费用功能 能够实现自动计提本期折旧 并将折旧分别计入有关费用科目 自动生成计提折旧的转账凭证并传送到账务系统中去 如果您在折旧管理中修改了折旧 并希望按修改后的金额进行折旧的计提则应选择该选项 目录 总账报表财务分析现金管理固定资产应收 应付 现金流量表 应收系统结构 应收系统结构 应付系统结构 应付系统结构 应收系统应用流程 系统设置 基础资料录入 初始余额录入 收款单 退款单 销售发票 应收票据 其它应收单 期末结账 生成凭证 总账系统 核销 初始设置 日常处理 期末处理 报表 坏账处理 审核 系统设置 基础资料录入 初始余额录入 付款单 退款单 采购发票 应付票据 其它应付单 期末结账 生成凭证 总账系统 核销 初始设置 日常处理 期末处理 报表 应付系统应用流程 审核 讲解关键业务点一 坏账处理坏账是指企业无法收回或收回的可能性极小的应收账款 由于发生坏账而产生的损失 称为坏账损失 坏账的核算方法一般有两种 直接转销法与备抵法 我国企业会计制度规定 企业只能采用备抵法核算坏账损失 直接转销法 在实际发生坏账时 确认坏账损失 计入期间费用 同时注销该笔应收账款 备抵法 按期估计坏账损失 形成坏账准备 当某一应收账款全部或者部分被确认为坏账时 应根据其金额冲减坏账准备 同时转销相应的应收账款金额 直接转销法 例 某公司欠本公司的账款6000元已超过三年 屡催无效 断定无法收回 则应对该客户的应收账款作坏账损失处理 我公司编制会计分录 借 管理费用 坏账损失6000贷 应收账款 某公司6000如果已冲销的应收账款以后又收回时 应编制分录 借 应收账款 某公司6000贷 管理费用 坏账损失6000同时 借 银行存款6000贷 应收账款 某公司6000 备抵法 备抵法首先要按期估计坏账损失 估计坏账损失主要有三种方法 即余额百分比法 账龄分析法 销货百分比法 余额百分比 是根据会计期末应收账款的余额乘以估计坏账率即为当期应估计的坏账损失 据此提取坏账准备 账龄分析法 是根据应收账款入账时间的长短来估计坏账损失的方法 销货百分比 是根据赊销金额的一定百分比估计坏账损失的方法 余额百分比法 例 某企业年末应收账款的余额为100万元 提取坏账准备的比例为3 第二年发生了坏账损失6000元 其中甲单位1000元 乙单位5000元 年末应收账款为120万元 第三年 已冲销的上年乙单位应收账款5000元又收回 期末应收账款130万元 编制会计分录如下 第一年提坏账准备借 管理费用3000 100万 3 贷 坏账准备3000第二年坏账损失借 坏账准备6000 不管准备够不够 年底调整 贷 应收账款 甲单位1000 乙单位5000第二年年末按应收账款的余额计算提取坏账准备坏账准备余额应为3600元 120万 3 应提的坏账准备为6600元 3600 3000 注 坏账准备 科目余额应为3600 但在期末提取坏账准备前 坏账准备 科目有借方余额3000元 还应补提坏账准备3000元 应提取的坏账准备为6600元 第二年提坏账准备借 管理费用6600贷 坏账准备6600第三年 上年已冲销的乙单位账款5000元又收回入账借 应收账款 乙单位5000贷 坏账准备5000同时 借 银行存款5000贷 应收账款 乙单位5000第三年年末按应收账款的余额计算提取坏账准备坏账准备余额应为3900元 130万 3 应提的坏账准备为 4700元 3900 8600 注 坏账准备 科目余额应为3900 但在期末提取坏账准备前 坏账准备 科目有贷方余额8600元 即期初贷方余额3600元加上收回的已冲销坏账5000 超过了应提坏账准备数 所以 应冲回多提坏账准备4700元 余额百分比法 其它应收单 销售发票 发生坏帐 坏帐损失 凭证处理 坏帐损失 初始化销售发票 应收单 发生坏帐的销售发票 发生坏帐的应收单 期初坏帐 已审核的收款单 匹配 坏帐收回 坏帐收回 坏账处理流程 产品演示 直接转销法 录入坏账损失和坏账准备科目代码 产品演示 备抵法 余额百分比法 选择估计坏账损失的方法 设置相应的计提科目及计提比率 坏账准备可以一年一次 也可以随时计提 坏账准备的计提方法也可以随时更改 系统根据设置的方法计提坏账准备 并产生相应的凭证 产品演示 备抵法 余额百分比法 计提坏账准备 备抵法 余额百分比法 坏账损失 产品演示 备抵法 余额百分比法 坏账损失 产品演示 备抵法 余额百分比法 坏账收回 产品演示 备抵法 余额百分比法 坏账收回 产品演示 讲解关键业务点二 核销管理 主要是用来对往来账款进行各种形式的核销处理 虽然通过单据的录入可以及时获悉往来款的余额资料 如应收款汇总表 应收款明细表 但由于收款到账的时间差异性等特点 要正确计算账龄分析表 到期债权列表 应收计息表等 不能简单地按时间先后顺序以收款日期为基础来进行计算 必须通过核销进行处理 只有经过核销的应收单据才真正做为收款处理 同时核销日期也做为计算账龄分析的重要依据 1 到款结算 包括收款单 退款单与销售发票 应收单核销 或收款单与退款单互冲 红字销售发票 应收单与蓝字销售发票 应收单互冲 2 预收冲应收 包括预收款与销售发票 应收单核销 或预收单与退款单互冲 3 应收冲应付 指销售发票 应收单与采购发票 应付单核销 4 应收款转销 属于单边核销 即从一个客户转为另一个客户 实际应收款的总额并不减少 5 预收款转销 也是属于单边核销 6 预收款冲预付款 解决的是预收单与预付单的核销问题 7 收款冲付款 解决的是收款单与付款单的核销问题 核销方式 七种核销类型 主要是按单据的不同进行分类 到款结算 主要是收款单 退款单与销售发票 其它应收单核销 或收款单与退款单互冲 红字销售发票 其它应收单与蓝字销售发票 其它应收单互冲 不包括预收单 预收冲应收 解决的是预收单的核销问题 包括预收款与销售发票 其它应收单核销 或预收单与退款单互冲 预收冲应收与到款结算的区别之处在于 预收冲应收要根据相应的核销记录生成预收冲应收凭证 而到款结算则不用 应收冲应付 解决的是销售发票 其它应收单与采购发票 其它应付单的核销问题 应收款转销 则属于单边核销 即从一个客户转为另一个客户 实际应收款的总额并不减少 核销类型 应收冲应付 注意 1 不允许核销金额同时大于应收款余额与应付款余额 2 如果有一方当前余额为0 则系统会要求您录入余额为0的往来单位名称等信息 目录 总账报表财务分析现金管理固定资产应收 应付 现金流量表 基本概念 现金流量表是以现金的流入与流出及其净流量等情况 反映企业一定时期的经营活动 投资活动及筹资活动等产生的现金流量的报表 通过这张报表可以了解企业某一特定会计期间内有关现金流动的信息 以及这些现金来源于何处 又用于何处 通过将权责发生制基础下的净利润转换为收付实现制基础下的现金收入 反映现金的增减变动及流动情况 并以此说明企业资产 负债 所有者权益变动对现金的影响 从现金的角度来说明企业的财务状况 反映企业一定期间内的偿债能力 获利能力 1 现金 可立即用于支付的货币 A 手中持有的现钞B 存入银行的存款C 银行汇票 银行本票 银行支票2 现金等价物 是指企业持有的期限短 流动强 易于转换为已知金额 价值变动风险很小的投资 具体来说 一般是指企业拥有的原定期限等于或短于三个月的短期投资 可包括在证券市场上流通的短期债券投资等 基本概念 现金流量的内容 经营活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量汇率变动产生是现金流量 现金流量的编制方法 直接