商业银行计算题.ppt

2020 3 30 1 假设一家银行的资本规模为100万元人民币 总资产为1500万元人民币 该行的资产负债表内 表外项目如下表所示 根据 巴塞尔协议 分析该行的资本充足率的情况 2020 3 30 2 1 表内加权风险资产总额 75 0 300 0 75 20 75 50 975 100 1027 5 万元 2 表外加权风险资产总额 150 100 20 300 50 100 180 万元 3 加权风险资产总额 1027 5 180 1207 5 万元 因为总资本充足率 100 1207 5 100 8 28 8 所以 该行的资本充足 2020 3 30 3 按已知某银行的核心资本为67 5万美元 附属资本为30万美元 信用风险加权资产为875万美元 市场风险的资本要求为10万美元 操作风险的资本要求为20万美元 请根据巴塞尔新资本协议的要求 计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率 并分析资本充足情况 总资本充足率 67 5 30 875 12 5 10 12 5 20 100 97 5 1250 7 8 8 不足核心资本充足率 67 5 875 12 5 10 12 5 20 100 5 4 4 充足 2020 3 30 4 银行资产持续增长模型 戴维 贝勒 DavidBernon SG1 当期资产增长率 银行资产持续增长率 ROA 资产收益率 DR 以百分比表示的银行税后收益中的红利部分 EC1 期末银行总股本 TA1 期末银行总资产 模型显示 SG1与ROA成正相关关系 与DR成负相关关系 与EC1 TA1成反方向关系 2020 3 30 5 模型推导 SG1 TA1 TA0 TA0 TA TA0 1 式中 SG1为银行资产持续增长率 TA为银行总资产 TA为银行资产增加额 SG1 TA TA0 EC EC0 2 式中 EC为银行股本增加额 推导出下式 SG1 EC1 EC0 EC0 EC0 ROA 1 DR TA1 EC0 EC0 ROA 1 DR TA1 EC0 ROA 1 DR EC1 ROA 1 DR TA1 TA1 ROA 1 DR EC1 TA1 ROA 1 DR 3 某银行资金平均边际成本单位 亿元 平均边际成本率 16 22 180 100 9 01 可用资金边际成本率 16 22 164 7 100 9 85 以上计算可知 如果银行新增资金能够获得高于9 85 的收益率 则新增资金的结构是可取的 上述银行资金成本的分析方法各有其特点 历史加权平均成本法能够准确评价一个银行的历史经营状况 而单一资金的边际成本分析法可以帮助银行决定选择哪一种资金来源更合适 加权平均边际成本法能够为银行提供盈利资产定价的有用信息 因此 银行资金成本分析过程不应该是单一的 而是多种成本分析法的综合 例如 某银行需筹集500万元 包括200万元的活期存款 200万元的定期存款和储蓄存款 50万元的货币市场借款和50万元的股权资本 活期存款的利息和非利息成本为存款的8 储蓄和市场借款总成本为10 股权资本筹资成本为20 假如储备要求等减少银行可使用资金的数额为活期存款的15 储蓄存款的5 市场借款的2 因此 该银行的加权平均税前资金成本为 200 500 8 1 15 200 500 10 1 5 50 500 10 1 2 50 500 20 100 11 银行管理者必须肯定他们能够得到的贷款与其他盈利资产组合的税前收益率至少不低于11 如果银行的收益率能高于11 银行还可以增加股东红利或增加利润留成 2 存款的边际成本定价法例 某银行通过7 的存款利率吸引了25万元新存款 银行估计 如果提供7 5 的利率 可筹集存款50万元 提供8 的利率可筹集存款75万元 提供8 5 的利率可筹集存款100万元 提供9 的利率可筹集存款125万元 如果银行投资资产的收益率为10 由于贷款利率不随贷款量的增加而增加 因此贷款利率就是贷款的边际收益率 当存款为多少时 银行可获得最大的利润呢 边际成本 MC 总成本的变动 新利率 以新利率筹集的总资金 旧利率 以旧利率筹集的总资金边际成本率 总成本变动率 筹集的新增资金额 利用边际成本选择存款利率说明 总收益 TR 存款量 边际收益率总成本 TC 存款量 存款利率 从表中可以看出 在边际收益大于边际成本时 银行可以不断增加其利润 直到存款利率达到8 5 这时 银行以10 的边际成本率筹集资金100万元 边际成本率等于边际收益率10 总利润达到1 5万元 但如存款利率超过这一点 如利率为9 边际成本率为11 则银行总利润降到1 25万元 利率8 5 是银行存款利率的最好选择 通过8 5 的存款利率吸收资金 再以10 的贷款利率贷出 银行可得到最大利润 边际成本方法不仅告诉银行其存款基础扩大到什么程度 还告诉银行当银行利润开始下降 银行必须以更低的边际成本筹集资金 或寻找边际收益更大的新的投资 例题例 工商银行某市分行在距中心库30公里处设一个分理处 根据往年有关数据测算 年投放现金量为1825万元 平均每天投放5万元 每次运钞需支出燃料费 保安人员出差费约50元 资金占用费率为年利率6 6 代入公式得 即每次运钞16