出纳岗位职责

出纳会计岗位职责 出纳岗位职责 1 负责公司日常的费用报销 2 负责日常现金 支票的收与支出 信用卡的核对 及时登记现金及银行存款日记账 3 每日核对 保管收银员交纳的营业收入 4 每日盘点库存现金 做到日清月结 账实相符 库存现金不得超过公司规定数额 5 负责向银行换取备用的收银零钱 以备收银员换零 6 信用卡的对账及定期核对银行账目 编制银行存款余额调节表 7 月末与会计核对现金 银行存款日记账的发生额与余额 8 每周编制 货币资金周报表 并上报营运总监 财务总监 财务主管等 9 每月编制 现金流量表 并上报营运总监 财务总监 财务主管 10 每月配合人事编制好工资表 并协助发放 11 完成领导布置的其他工作 财务部出纳岗位职责 出纳员是按照有关规定和制度 办理本单位的现金收付 银行结算等有关账务 保管库存 现金 有价证券 财务印章及有关票据工作 主要工作职责有 第一条 做好现金的日常管理及收付工作 保证现金收付的正确性和合法性 第二条 每天工作日结束前 及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对 填写 奖金 日报表 做到帐实 帐表 帐证 帐帐相符 第三条 严格执行现金管理制度和结算制度 根据公司规定的费用报销和收付款审批手续 办理现金及银行结算业务 对于重大的开支项目 必须经过会计主管人员 公司领导审核 签章 方可办理 第四条 根据审核无误的收 付款原始凭证 填制记账凭证 记账凭证的内容必须填齐 附 有原始凭证 填制会计凭证的字迹必须清晰 工整并正确使用会计科目 要妥善保管会计 凭证 应按编号顺 序 折叠整齐 按月装订成册 加盖封面 封底 盖章归档 第五条 根据帐务处理需要 及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证 配合会计 人员做好每月的报税和工资的发放工作 做到及时准确 不得无故延误 第六条 负责银行账户的日常结算 银行存款日记帐 并做到日清月结 月末与银行核对存 款余额 不符时编制 银行存款余额调节表 第七条 及时清理帐目 督促因公借款人员及时报帐 杜绝个人长期欠款 第八条 出纳员不得兼管收入 费用债权 债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管 工作 第九条 保管好现金 各种印章 空白支票 空白收据及其他证卷 对于现金和各种有价证 券 要确保其安全和完整无缺 如有短缺 要负责赔偿 对于空白收据和空白支票必须严 格管理 专设登记薄登记 认真办理领用注销手续 保险箱密码要保密 保管好钥匙 不 得转交他人 第十条 严格遵守现金管理制度 库存现金不得超过定额 不坐支 不挪用 不得用白条抵 顶库存现金 保持现金实存与现金帐面一致 第十一条负责编造学期和每月的现金支出计划 分清资金渠道 有计划的领取和支付现金 第十二条根据规定和协议 作好应收款工作 定期向主管领导汇报收款情况 第十三条及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账 定期上缴各种完整的原始凭证 第十四条根据公司领导的需要 编制各种资金流动报表 行政出纳员岗位职责 1 严格执行各项财经政策 按规定认真管好现金 办理好各项收支账目 2 认真做好现金收付日记账 及时与银行办理结算手续 做到日清月结 按期填报库存报 表 务必做到账库相符 如发现短款 应及时查明原因 并报校领导解决 3 认真审核一切报销单据 按财务制度办理现金收付手续 把好开支关 坚持按出差补助 标准办理差旅费报销手续 4 加强现金管理 外出购物领取现金要经主任审批 多余现金要存入银行 谨防被盗 5 搞好学生的学费 杂费 水电费 住宿费 资料费等费用的收缴工作 收费结束后与有 关同志及时核对 防止少交或漏交现象 6 严格执行财经纪律 不得用白条抵库 不得挪用公款 非经领导批准私人不得借用公款 7 做好工资表的编造和工资发放工作 8 做好办公用品的订购 保管和发放工作 并做好入库登记 使账物相符 9 完成领导交给的其它临时性任务 会计岗位职责 一 流动资金核算 1 拟订流动资金管理和核算实施办法 参与核定流动资金定额 实行管用结合与资金归口分 级管理 2 编制流动资金计划和银行借 还款计划负责流动资金调度 组织流动资金供应 3 定期考核流动资金使用效果 不断加速流动资金调动 二 固定资产核算 1 拟订固定资产管理与核算实施办法 划定固定资产与低值易耗品的界限 编制固定资产目 录 2 参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划 3 办理固定资产购置 调入调出 价值重估 折旧 调整 内部转移 租赁 封存 出售 及报废等会计手续 进行明细登记核算 定期进清查核对 做到账物相符 4 按制度规定计提固定资产折旧 5 参与固定资产的清查盘点 分析固定资产的使用效果 促进固定资产的合理使用 提高固定 资产利用率 三 材料核算 1 会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法 建立健全材料收发 保管和领用手续制度 2 根据需要及市场情况会同有关单位制定采购计划 3 审计材料采购用款计划 控制材料采购 掌握市场价格 审查发票等凭证 考核材料的消耗 4 建立材料明细登记账 进行明细核算 做到账物相符 核算清楚 参与库存材料的清查盘点 对盘盈盘提出处理意见 经批准后作出处理 四 工资核算 1 按计划控制工资总额的使用 2 审核工资表 计算发放工资 按制度规定计提发放奖金 3 进行工资明细核算 五 成本核算 1 拟定成本核算办法 建立健全成本核算工作程序 编制成本费用计划 2 拟订生产经营成本 费用开支范围 掌握成本费用开支情况 登记成本费用明细账 按规定 编制成本报表上报 3 考核 分析成本费用开支情况 积极挖潜节支 提出改进意见 努力降低成本费用支出 六 利润核算及分配 1 编制利润计划 将年度利润指分解落实到单位 2 做好利润明细核算 正确计算生产经营 销售收入和其他收入 认真审核和计算各项成本 费用支出 准确计算利润 按制度计算和上交税 制作并登记有关的明细账 编制利润报表上 报 3 按章程规定和股东大会决议分配利润 分配股息 红利 计算股息 红利率 编制利润分配 表 股利分配表 4 考核 分析利润完成情况 积极挖潜节支 提出改进建议和措施 努力提高利润 七 往来结算 1 加强管理并及时结算购销往来和其他往来的暂时 暂付 应收 应付 备用金等往来款 项 2 按合同或规定要计收利息的 应正确计息 一并在往来账项上计收 年终时应抄列清单 与 有关单位或个人核对 催收催结 八 专项资金核算 1 拟订专项资金管理办法 实行归口管理 2 对专项资金进行明细核算 3 按时编制专项奖金报表 九 总账报表 1 登记总账 核对账目 编制资金平衡表 2 核对其他会计报表 管理会计凭证和账表 十 综合分析 1 综合分析财务状况和经营成果 2 编写财务情况说明书 3 进行财务预测 为领导提供决策参考意见 一 按规定每日登记现金日记账 二 根据记账凭证收付现金 三 每日负责盘清库存现金 核对现金日记账 按规定程序保管现金 保证库存现金及有 价证券安全 四 保管好各种空白支票 票据 印鉴 五 负责接收各项银行到款进账凭证 并传递到有关的制单人员 六 负责代理记账单位出纳工作 七 完成科领导交办的其他任务 出纳基本工作流程 货币资金核算 办理现金收付 严格按规定收付款项 办理银行结算 规范使用支票 严格控制签发空白支票 登记日记账 保证日清月结 保管库存现金 保管有价证券 保管有关印章 登记注销支票 复核收入凭证 办理销售结算 往来结算 办理往来结算 建立清算制度 核算其他往来款项 防止坏账损失 工资结算 执行工资计划 监督工资使用 审核工资单据 发放工资奖金 负责工资核算 提供工资数据 2 出纳工作的具体流程是什么 出纳的工作 办理银行存款和现金领取 负责支票 汇票 发票 收据管理 做银行账和现金账 并负责保管财务章 负责报销差旅费的工作 员工出差分借支和不可借支 若需要借支就必须填写借支单 然后交总经理审批签名 交 由财务审核 确认无误后 由出纳发款 员工出差回来后 据实填写支付证明单 并在支付证明后面贴上收据或发票 先交由证明 人签名 然后由总经理签名 进行实报实销 再经会计审核后 由出纳给予报销 员工工资的发放 出纳工作细则 工作事项及审验等程序 失误防范及纠正程序 现金收付 现金收付的 要当面点清金额 并注意票面的真伪 若收到假币予以没收 由责任人负责 现金一经付清 应在原单据上加盖 现金付讫章 多付或少付金额 由责任人负责 把每日收到的现金送到银行 不得 坐支 每日做好日常的现金盘存工作 做到账实相符 做好现金结报单 防止现金盈亏 一般不办理大面额现金的支付业务 大额支付用转账或汇兑手续 特殊情况需审批 员工外出借款无论金额多少 都须总经理签字 批准并用借支单借款 若无批准借款 引 起纠纷 由责任人自负 银行账处理 登记银行日记账时先分清账户 避免张冠李戴 开汇兑手续 每日结出各账户存款余额 以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况 以调度资金 每日下班之前填制结报单 保管好各种空白支票 不得随意乱放 公司账务章平时由出纳保管 每日下班后上交账务章 报销审核 在支付证明单上经办公是否签字 若无 应补 附在支付证明单后的原始票据是否有涂改 若有 问明原因或不予报销 正规发票是否与收据混贴 若有 应分开贴 支付证明单上填写的项目是否超过 3 项 若超过 应重填 大 小写金额是否相符 若不相符 应更正重填 报销内容是否属合理的报销 若不属 应拒绝报销 有特殊原因 应经审批 支付证明单上是否有总经理签字 若无 不予报销 3 出纳账务处理程序是怎样的 会计核算形式又叫账务处理组织程序或记账程序 是账簿组织 记账程序员和记账方法相 互结合的方式 账簿组织是指账簿的种类 格式和各种账簿之间的相互关系 记账程序和 记账方法是指凭证的整理 传递 账簿的登记 会计报表的编制程序和方法 由于各个单位的经济业务性质和特点不尽相同 经济业务规模大小也不一样 因此设置的 账簿 凭证的种类 格式和各种账簿之间的相互关系以及与之相适应的记账程序和方法也 不一样 不同的账簿组织 记账程序和记账方法相互结合 就形成了各种不同的会计核算 形式 每个单位应结合自己的实际状况和具体条件 采用或设计适合自身经济业务性质和 特点的会计核算形式 因此 尽管每一个会计单位的业务各有其特色 但都应该对会计核算形式作出明确的规定 一项合理有效的会计核算形式 一般应该符合下面的要求 1 与本单位生产 经营管理的特点 规模的大小和业务的繁简程度相适应 2 能正确 全面和及时地提供有关经济业务和财务收支情况 满足本单位经营管理和国 家宏观管理工作的需要 3 要在保证核算指标正确 真实和系统完整的前提下 尽可能地简化不必要的核算手续 提高会计工作的效率 节约核算工作的人力 物力和财力 我国 国有企业目前一般采用的会计核算形式主要有 1 记账凭证核算形式 2 汇总记账凭证核算形式 3 科目汇总表核算形式 4 多栏式日记账核算形式 5 日记总账核算形式 应当指出 会计核算形式有多种多样 目前还在不断地发展 这里只介绍几种常见的核算 形式 各种会计账务处理程序的主要区别在于登记总分类账的依据和方法不同 但是 出纳业务 处理的步骤基本上一致 其基本程序是 1 根据原始凭证或汇总原始凭证填制收款凭证 付款凭证 对于转账投资有价证券业务 还要根据原始凭证或汇总原始凭证直接登记有价证券明细分类账 债券投资明细分类账 股票投