内控体系的建立与完善

内控体系的建立与完善 再好的制度和流程 也必然需要严格 合理的考核 科学 客观的考核体系的建立及 实施 是内部管控的核心和保证 如果单独从财务体系解说药店内部管控体系的话 一般可以分为 1 流程相关风险点及 相关财务报表科目 2 流程示意图 3 控制矩阵 4 职责分离指引表 5 授权审批要求 根 据这些流程 每个公司根据自身的工作情况 均可编制一套完整的内部管控制度 不过 如果深层次地讨论药店内部管控体系所涉及的内容 就要从制度的设定及流程 的控制开始研究 管控的内容管控的内容 医药零售连锁的内部管控主要包括库存管理控制 销售管理控制 采购管理控制 财 务管理控制 人事管理控制 资产管理控制 合同 公章等的管控 库存管理控制主要是关于库存合理性的跟踪 退货管理 日常库存维护 包括质量 验收 养护出库等 库存管控的控制点主要在于是否有规范的库存管理流程 门店是否合理 点菜 和安排库存 采购部是否能及时补货 从而避免门店因担心缺货而加大门店库存量 公司和门店的库存大部分是根据周转天数来考核 销售额大的门店销售周转天数往往越少 销售额小的门店周转天数越多 所以按照周转天数考核门店库存必须根据门店的销售规模 来设定 有些大店 特别是加盟店 往往设定资金上限来进行库存监控 销售管理控制主要是关于营销体系的建立 价格体系 现金管理 门店日常管理 门 店规划 门店市场调研 门店安全管理 门店质量管理 门店商品引进及退出 门店考核 及培训 陈列动态管理 门店服务等 其控制点在于执行力 财务管理控制包括授权体系 费用 报销 预算管理 资产管理 现金流 票据管 理 审计报告 财务章管理等 其控制点是全面的预算管理和完善的授权体系 人员管理控制则囊括了员工招聘 重要岗位设置 薪酬体系 考核体系 培训体系等 内容 其控制点在于是否有合理的薪酬体系 考核体系及岗位人员设置要求 好的企业特 别是外企 岗位要求的职责非常细致 人事部根据人员要求招聘 然后用人部门进行二试 岗位人员基本可以满足 采购管理控制包括供应商审核 商品引进评估体系 商品淘汰体系 采购库存管理及 账款管理 相应的控制点在于新品引进及淘汰机制是否完善 缺货率及库存考核 资产管控的内容包括固定资产 无形资产 品牌管理 低值易耗 办公用品等 合同 公章管控则是包括授权体系 合同审核及签订流程等 把握的重点把握的重点 一 建立标准化组织框架和运营体系一 建立标准化组织框架和运营体系 控制点 简洁化 可操作 以 六统一 为根基 通过建立标准化体系 进行运营 整合 购并 根据市场情况 重新梳理新的组织框架 突出扁平化 一体化 明确各部门职能 进行人力资源激励及考核创新 建立与绩效相关的考核激励机制 大力压缩管理人员 比例 降低管理成本 实现用工机制的创新 二 建立创新型商品管理体系二 建立创新型商品管理体系 控制点 以市场为导向 通过搭建零售分销平台 对区域总代 自有品牌 分销总代品种 其他战略伙伴工业 品种以及价格优势品种 部分特新商品 实施对零售公司以及区域零售终端进行分销 实施品类规划 根据顾客需求及消费情况 对商品实行引进及淘汰机制 建立标准化 的评估体系 大力发展自有品牌 总代总销产品 拓展 DTC 商品 三 建立创新型培训体系三 建立创新型培训体系 控制点 以顾客为中心 简单 实用 通过购销活动向每个顾客提供美丽与健康的方案 对店员进行美容及健康 营养 方 面的培训 要对从待客技巧的基本要点到商品知识 销售方法 咨询解答 以及使用商品达到的 目的等进行培训 而且这些培训要脱离纯粹的药理 医理方面 以便使店员面对顾客时能 浅显易懂地将问题解决 待客技巧就是倾听顾客的烦恼诉说 然后给予贴心建议 商品知识及销售方法就是专业化营销 专业化营销不但要求懂得顾客的基本症状 而 且要有组合销售能力 引进差异化商品及不同的陈列培训方式 动态陈列调整是门店店员的必修课 要使门 店店员懂得陈列技巧 使之利用到实践中 对市场部的营销和品类规划的培训 也是非常重要的 品类规划的重要目的是通过引 进新品 淘汰滞品 品种组合及相关陈列 达到整体销量的提升 而不是让一品独大 其 他减少 实践证明 同一条商品线 不是品种越多销量就越大 而是需要根据顾客对价格 品牌的需求 提供适当的品类 四 建立创新型营销体系四 建立创新型营销体系 控制点 常态化 差异化 核心价值 营销体系可以分为专业服务营销 会员制营销 价格营销及周末营销 日常营销 新 品营销 节日营销 重点品种营销 社区营销等 在专业营销的基础上 做好精准营销与会员制营销 比如 价格营销 消费时点营销 便利营销 通过开发会员制数据库 共同研究顾客并管理顾客忠诚度 实施精准营销 结合 POS 机处理 给予铺货 陈列 促销等支持 突破传统的单品买赠 实施品类营销 五 建立标准化五 建立标准化 VI 体系及动态的陈列管理体系及动态的陈列管理 控制点 动态化 标准化 建立标准化 VI 体系 实施统一的品牌形象 建立动态化的 标准化的陈列管理体系 实施商品陈列排面管理 畅销商品保护管理 商品利润的控制管理 做好货架管理与空间管理 适当时候引进专柜及促销人员 改变药店传统的赢利模式 和用人机制 六 建立标准化开店 关店管理体系六 建立标准化开店 关店管理体系 控制点 标准化 建立标准化开店流程 设立开店经理制 这一制度在许多成熟的大型连锁非常盛行 也就是说在开店前期 从选址 装修 商品引进 销售定位 人员招聘等所有前期工作 直到前期工作完成 全部交给开店经理 他在这段期间根据相关制度及授权 行使总经理 的权限 这样可以避免因相互扯皮 工作职责不分造成的损失 建立标准化的关店流程 开店容易 关店难 如何关好店也是一门学问 关店也是考 验部门流程是否简洁流畅的重要一环 对于亏损店 要进行个性化的支持 评估 但还是达不到目标的 实行迁址或关店 七 建立标准化加盟管理体系七 建立标准化加盟管理体系 控制点 严格实施 与直营体系差异与互补 对一些直营与加盟并行的企业或者单单发展加盟的企业来讲 建立加盟准入及淘汰机 制是必不可少的 建立标准化的加盟管控体系并建立简洁 合理的流程 我们不单单只赚取品牌管理费 和配送费 还要通过规模的扩大 降低公司整体的采购成本及运营成本 达到这些目的还 不够 我们还要输出服务及咨询 为加盟店提供一整套运营及服务方案 从而建立一整套 完善的加盟体系 结语结语 从医药零售连锁内部管控及门店的内部管控分析 我们要抓住流程中的关键把控点 我们要分析流程中哪个是关键点 关键流程中又有哪个是把控点 流程要简单 易操作 千万