固定资产投资管理制度

第 1 页 共 13 页 有限公司管理文件 文件编号 文件编号 第第 1 1 版版 签发 签发 固定资产投资立项管理制度固定资产投资立项管理制度 1 1 总则总则 1 1 为加强对 有限公司 以下简称 公司 固定资产投 资项目的管理 规范 有序地开展项目的规划 计划 立项 实施 竣 工验收和后评估工作 强化投资风险管理和完善管控流程 发挥投资效 益 特制定本制度 1 2 固定资产投资项目包括基本建设项目 技术改造项目和零星固 定资产购置项目 1 2 1 基本建设项目 以下简称基建 是指以扩大生产能力为主要 目的的固定资产投资行为 包括为企业发展而新建的项目 为扩大生产 能力 增加产品品种而新建的生产车间或生产线项目 对原有生产线进 行整体改建的工程 为改变生产布局对原有生产线 车间进行整体改建 或迁建项目等 1 2 2 技术改造项目 以下简称技改 是指为提高产品质量 扩大 品种 降低资源消耗 提高资源综合利用水平 环境保护治理 安全生 产等 通过采用先进的工艺 技术 装备对现有生产线进行改造的工程 以及非生产性改造工程 1 2 3 零星固定资产 以下简称零固 是指公司生产经营所持有 单位价值较高 原则 4000 元以上 使用寿命超过一年 具有自成一体 独立使用功能 无土建施工量 构成独立固定资产的单体设备 包括但 不限于下列各类资产 1 2 3 1 生产类 包括具有独立使用功能的生产 设备 1 2 3 2 办公类 包括车辆 通讯设备 办公家具等 1 2 3 3 计算机类 包括计算机系统硬件 打印机 投影仪 复印机 扫描仪等 1 2 3 4 其他类 包括厂房建筑物 土地 房屋装饰 含空调 等 1 3 上述各类资产的单位价值低于 4000 元 不含税 的设备 管理 第 2 页 共 13 页 用具 工具等 视同固定资产参照本制度执行 1 4 审批权限 参照 公司章程 文件执行 2 2 职责分工职责分工 2 12 1 管理部管理部 运营管理室运营管理室 2 1 1 是公司固定资产投资的综合管理部门 负责公司固定资产投 资管理体系的建立和完善 并对固定资产投资项目实施全过程合规性监 督管理 协调投资过程中的有关重大事项和问题 2 1 2 负责公司固定资产中长期投资方向 投资规模的策划和平衡 组织编制固定资产投资规划 并对规划执行情况进行评估 2 1 3 负责组织编制 上报公司固定资产年度投资计划 推进年度 投资计划执行并进行阶段统计分析 2 1 4 负责固定资产投资项目立项管理 立项过程中组织相关部门 和专家进行论证 协调争议问题 2 1 5 负责生产类和其它类固定资产投资必要性的初审工作 2 12 1 管理部管理部 总经办总经办 2 1 6 总经办是公司计算机类固定资产 办公类固定资产及其它类 固定资产管理的归口责任部门 2 1 7 负责计算机类固定资产投资必要性分析 型号规格参数初审 和市场调研 询价等工作 负责组织实施计算机类固定资产的采购 实 物调拨 维护维修 并定期向设备安环室提供计算机类固定资产增减明 细表 负责计算机类固定资产的租赁 报废 处置和清查盘点工作 2 1 8 参与固定资产投资项目的竣工验收 达产 达标 达效 跟踪管理 2 1 9 负责组织固定资产投资项目的后评价管理 2 1 10 负责办公类固定资产投资必要性分析 型号规格参数初审 和市场调研 询价等工作 2 1 11 负责组织实施办公类固定资产的采购 实物调拨及维护维 修 定期向设备安环室提供办公类固定资产增减明细表 负责办公类固 定资产的租赁 报废 处置和清查盘点工作 2 1 12 负责其他类固定资产采购内部招评标技术评标细则的制订 与完善 负责建立内部招标技术标专业评标小组人才库 负责内部招标 技术标的制订 组织技术评标 配合财务部进行商务评标 负责组织评 标报告中技术标部分内容 第 3 页 共 13 页 2 22 2 财务部财务部 2 2 1 是公司固定资产投资预算 经济可行性审核和招评标管理的 归口责任部门 负责公司中长期资金 年度资金计划的平衡 参与公司 中长期投资规划和年度投资计划编制 2 2 2 负责公司内部招评标商务标评标细则的制订与完善 负责公 司固定资产采购内部招评标过程中商务标的制订 组织开标和商务评标 出具评标报告 并负责相关审批程序 2 2 3 负责公司固定资产的价值管理 负责固定资产增加 减少 移动的财务管理和核算 2 2 4 负责公司固定资产投资项目立项经济可行性分析和资金预算 初审 对单项 50 万元以上投资项目 针对使用部门提出的需求和项目 效益测算情况进行分析判断 2 2 5 负责公司固定资产投资项目外汇风险的管理 2 2 6 负责对公司固定资产投资项目财务管理的规范性进行指导监 督 2 2 7 负责形成公司固定资产投资项目融资方案 2 2 8 参与公司固定资产投资项目的竣工财务决算审计 验收 项 目后评价工作 负责项目后评价管理中经济效益的评价 2 32 3 制造部制造部 设备安环室设备安环室 2 3 1 是公司生产类固定资产的归口责任部门 2 3 2 负责生产类投资实施的市场调研 包括设备附件配置 外形 图 安装环境要求 询价单等 工作 配合形成立项文件 2 3 3 负责组织固定资产投资项目立项后的实施 2 3 4 负责生产类固定资产采购内部招评标技术评标细则的制订与 完善 负责建立内部招标技术标专业评标小组人才库 负责内部招标技 术标的制订 组织技术评标 配合财务部进行商务评标 负责组织评标 报告中技术标部分内容 2 3 5 根据批准的评标报告 组织实施生产类固定资产的商务谈判 合同签订 采购 实物调拨及维修维护 负责生产类固定资产的租赁 报废 处置和清查盘点工作 2 3 6 负责固定资产投资项目劳动安全与职业卫生的审查和监督 负责项目安全生产 三同时 等管理工作 2 3 7 负责组织公司固定资产投资项目竣工验收工作 2 3 8 参与固定资产投资项目后评价工作 第 4 页 共 13 页 2 52 5 各各职能部门职能部门 2 5 1 负责各职能部门拟新增固定资产的申报 2 5 1 1 制造部工艺室负责确定制造部需新增生产类固定资产的名 称 主要性能指标及技术要求 配置要求 负责生产类固定资产技术工 艺可行性初审工作 对选定的具体型号 主要规格参数或必要特殊技术 等要求进行审定 对该部分固定资产工艺布局位置进行审定 必要时负 责组织专题会议论证 2 5 1 2 对于单项 50 万元以上的项目需附 技改项目投资申请报 告 见附件一 生产类设备需结合现有设备情况 针对工时和委外情 况等方面进行数据分析和经济效益初步分析 2 5 1 3 对于单项 50 万元以上的生产类投资项目 各营销部负责 按照所提需求对相关产品承接任务情况进行市场可行性分析 提出市场 需求的依据 2 5 1 4 对于单项 50 万元以上的生产类投资项目 采购部负责按 照所提需求对相关产品委外加工成本情况进行分析 为委外成本提供依 据 2 5 2 负责提供各职能部门生产类固定资产投资年度计划进度表 2 5 3 各职能部门配合公司财务部完成新增固定资产竣工验收工作 对其安全性 完整性 有效性负责 2 62 6 其他部门其他部门 2 6 1 负责说明需新增固定资产的名称 主要性能指标及技术要求 附件要求 固定资产布局建议及申请理由 对于单项 50 万元以上的项 目需附 技改项目投资申请报告 见附件一 2 6 2 配合公司财务部完成新增固定资产竣工验收工作 对其安全 性 完整性 有效性负责 3 3 立项管理立项管理 3 13 1 投资立项管理流程投资立项管理流程 3 1 1 每年三季度末 各部门根据规划目标结合实际情况提出下年 度固定资产投资需求 由运营管理室汇总并组织相关职能部门论证后形 成下年度投资计划报公司经理办公会审核 经公司经理办公会审核通过 后的年度投资计划上报上级公司 3 1 2 需求 使用 部门按固定资产不同类别填写 XX 类固定资产 投资立项审批表 见附件二至六 送交运营管理室 其中单项 50 万 元以上项目必须另附 技改项目投资申请报告 运营管理室根据申请 第 5 页 共 13 页 内容的不同分交相关职能部门初审 3 1 3 各职能部门根据各自职责进行立项审核 原则上 1 2 个工作 日内应将明确表示部门意见的立项审批表返回运营管理室 审核过程中 对于相应问题需召开专题会论证或协调组织 必要时汇报管理部 3 1 4 运营管理室复审各相关职能部门初审意见 若存在较大争议 需组织专题会形成立项意见 并报公司分管领导审批 3 1 5 需单独上报上级公司审批的项目 运营管理室根据公司领导 审批意见报送审批 3 23 2 投资立项审批权限规定投资立项审批权限规定 3 2 1 在年初计划预算内的生产类零星固定资产投资项目预算金额 10 万元的 由公司分管领导审批 超过 10 万元的须经公司总经理审 批 3 2 2 办公类和计算机类固定资产投资项目 5 万元的 由公司分 管领导审批 超过 5 万元的须经公司分管领导 总经理审批 4 4 附则附则 4 1 本制度所涉及的费用均为不含税价格 4 2 本制度由管理部运营管理室负责解释 修订 附件一 技改项目投资申请报告 附件二 生产类固定资产投资立项审批表 附件三 计算机类固定资产投资立项审批表 附件四 办公类固定资产投资立项审批表 附件五 其它类固定资产投资立项审批表 附件六 视同固定资产投资立项审批表 拟稿 日期 审核 日期 第 6 页 共 13 页 附件一 附件一 技改项目投资申请报告 项目名称项目名称 申请部门申请部门 第 7 页 共 13 页 立项理由 可另附页 从增加产能 品种调整 质量改善 降本增效 提高劳动生产率 装备措施等 意义方面 结合现有设备瓶颈问题 针对工时和委外情况等方面进行数据分析和 经济可行性判断 设备生产布局位置方案及理由 可另附页和平面布置图 设备生产布局位置方案及理由 可另附页和平面布置图 负责人 日期 市场分析市场分析 营销部 该类产品当年承接情况及次年预测分析 可另附页 其中 已有合同金额约 万元 预计毛利率 负责人 日期 第 8 页 共 13 页 产能分析和工产能分析和工 艺布局分析艺布局分析 制造部 从事 类产品 加工 可加工 吨 月 目前已有当年任务量 吨 次年任务量 吨 工艺布局分析 可另附页 负责人 日期 设备成本设备成本 申请部门 设备总预算为 万元 负责人 日期 与委外加与委外加 工成本对工成本对 比分析比分析 采购部 委外加工单价 元 吨 常规委外费用 元 负责人 日期 各职能部门申报财务部复核 销售收入 采购成本 折旧费 修理费 人工费 其它 效益 效效 益益 分分 析析 公司效益公司效益 测算测算 财务部 负责人 日期 负责人 日期 职能部门职能部门 分析分析 运营管理室 负责人 日期 附件二 附件二 有限公司有限公司 生产类固定资产投资立项审批表生产类固定资产投资立项审批表 NO 第 9 页 共 13 页 申请部门申请部门 附详细申请报告 附详细申请报告 申请名称 数量 性能指标 技术及参数要求 申请理由 可另附页 负责人 日期 技术工艺技术工艺 可行性说可行性说 明明 工艺室 技术工艺可行性 具体型号 规格参数 技术要求 设备工艺布局位置建议 可另附页 负责人 日期 投资必要投资必要 性和布局性和布局 合理性初合理性初 审审 运营管理室 需投资 不需投资 理由 设备生产布局位置建议 可另附页 负责人 日期 主体 主体 设备 名称 附件 基础和动力 设施 设备基础 动力设施 其他 投资总额和 投资时间 万元 投资建设时间周期 月 市市 场场 调调 研研 及及 立立 项项 内内 容容 设 备 安 环 室 方案编制负责人 日期 经济可行经济可行 性和资金性和资金 预算审核预算审核 财务部 经济可行性分析初审 资金预算审核 负责人 日期 第 10 页 共 13 页 立项管理立项管理 运营管理室 复审意见 运营管理室 日期 公司分管领导公司分管领导 同意 不同意 其它 日期 总经理总经理 同意 不同意 其它 日期 董事会董事会 按规定需要时 按规定需要时 批准投资 同意 不同意 其它 日期 附件三 附件三 有限公司有限公司 计算机计算机类固定资产立项审批表类固定资产立项审批表 NO 第 11 页 共 13 页 申请部门申请部门 附详细申请报告 附详细申请报告 申请设备名称 数量 型号 规格 配置内容 申请理由 可另附页 使用岗位 拟使用人 部门负责人 日期 岗位必要岗位必要 性审核性审核 总经理办公室 人力资源室 人力资源室 个人岗位必要性审核 负责人 总经理办公室 公司计算机类必要性审核 负责人 日期 可行性审可行性审 核及市场核及市场 调研调研 运营管理室 可行性审核 可行性审核 厂内调配 购 买 市场调研 市场调研 品牌 配置 价格 交货期 负责人 资金预算资金预算 财务部 资金预算审核 负责人 日期 立项管理立项管理 运营管理室 复审意见 负责人 日期 公司分管领导公司分管领导 同意 不同意 其它 日期 总经理总经理 同意 不同意 其它 日期 备注 附件四 附件四 有限公司有限公司 办公办公类固定资产投资立项审批表类固定资产投资立项审批表 NO 第 12 页 共 13 页 申请部门申请部门 附详细申请报告 附详细申请报告 申请设备名称 数量 型号 规格 配置内容 申请理由 可另附页 使用岗位 拟使用人 负责人 日期 必要性 必要性 可行性审可行性审 核及市场核及市场 调研调研 总经理办公室 必要性审核 必要性审核 可行性审核 可行性审核 厂内调配 购买 市场调研 市场调研 品牌 配置 价格 交货期 负责人 日期 资金预算资金预算 财务部 资金预算审核 负责人 日期 立项管理立项管理 运营管理室 复审