会稽山简明操作手册

AC NET 标准会计软件 12 020 3 31 联系人 韩女士 第一章 软件概况 一 设计思想 AC NET 会计软件的设计思想是 从会计出发 为管理服务 1 以会计原理为依据 会计软件的最高开发依据是会计学原理 而不是其他 只有 这样 软件才是真正商品化的会计软件 才能适应制度的变革 才能具有长久的生命力 2 以会计人员为主导 实现会计电算化的根本出路 在于广大会计工作者自己掌握 电脑会计新技术 AC NET 会计软件的开发直接面向会计工作者 而不是面向计算机专业 技术人员 3 以会计实践为基础 一是针对会计人员实际 充分考虑我国广大会计工作者的知 识结构和作业习惯 坚持简便的原则 早日让他们从手工方式中解脱出来 二是针对会计 工作实际 突出实用性 灵活性 解决会计工作中的重点 难点和热点 不搞形式上的先 进性 4 以会计管理为目标 将管理思想融入基本的会计核算过程 实现核算与管理一体 化 这样 既满足了会计核算与管理的双重要求 更发挥了计算机数据共享的巨大优势 争取更高的效率和效益 二 运行环境 1 硬件环境 奔腾 以上芯片微处理器 支持 256 色以上的显示卡 内存 256M 以上 硬盘的空余空间至少 1G 2 软件环境 操作系统 中文 WindowsS98 版本号为 4 OO 950 或 4 00 950b 平台 中文 Windows2000 平台 中文 Windows XP 五 系统功能 AC NET 会计软件具有八项功能 1 核算单位管理 2 会计凭证 3 账簿与报表 4 专项账务 5 账户设置 AC NET 标准会计软件 2 6 会计管理 7 工具 8 系统设置 第二章 软件安装与操作流程 一 系统的安装 1 将软件安装盘插入驱动器 光盘版软件会自动进入安装界面 2 点击 下一步 进入下一界面 3 接受许可协议 点击 是 进入下一界面 4 此界面可以设定软件安装的目录 文件夹 如确定安装在 C acnet KJY 目录 下 点击 下一步 进入下一界面 如要安装在其他目录上 点击 浏览 并选择另一文件夹 5 点击 下一步 直至进入下个界面 点击 下一步 进行安装 最后点击 完成 安装完毕 二 操作流程 一 软件操作简明流程软件操作简明流程 1 新增核算单位 2 会计人员与分工 3 初始化数据 会计科目与账户 4 填制凭证 分手工录入或系统自动生成 5 打印凭证 6 审核凭证 7 登账 8 结账 转入下一期会计处理 9 账务分析与处理 浏览账簿 账簿应用 10 专项账务处理 日记账 银行对账 往来专项管理 以下分别介绍每项操作流程 以下分别介绍每项操作流程 三 新增核算单位新增核算单位 核算单位核算单位 新增核算单位新增核算单位 点击桌面上 AC NET 会计软件 图标或点击程序组中 AC NET 会计软件 图标 即可 进入 AC NET 会计软件的主界面 第一次启用 AC NET 会计软件 系统提示用户新增核算单位 第一步 输入单位名称 AC NET 标准会计软件 32 020 3 31 第二步 选择会计制度 鼠标左键单击 会计制度 的下拉按钮 在制度列表框中选择 适用的会计制度 如 商品流通企业会计制度 第三步 确定启用年月 所谓 启用年月 是指核算单位在计算机上启用账务系统的年 份与月份 这一时间就是用户在电脑中正式输入记账凭证的第一个账务月份 如该单位准 备在 2007 年 1 月份使用电脑记账 则该单位的启用时间为 2007 年 01 月 第四步 输入主管姓名 确定本位币 上述工作完成后 用户可点击 详细信息 按钮 输入本单位的详细信息 供系统打印 本单位有关资料时调用 注意后边带 号为必填项目 四 会计人员与分工会计人员与分工 会计管理会计管理 会计人员与分工会计人员与分工 当用户按顺序做完系统初次启用的所有工作以后 首先要进入本模块 进入会 人 员档的增加及其分工 设置口令等工作 1 系统约定 1 一个单位只有一个主管会计 只有主管会计才有权分配其他岗位的操作权限 2 操作权限分解为 主管 建账 制证 查证 复核 登账 结账 对账 查账 日记账 报表 备份 恢复 清理 制度 集团管理 注 此权限是用来控制跨核算单位 的账簿应用 它的授权是在设置里集团管理设置中进行授 权 3 同一核算单位各岗位操作人员不得同名 4 一个工号对应一个操作人员 工号由三位阿拉伯数字组成 如 001 002 等 引 进工号的目的是为了方便用户 在进入本系统时只需输入自己的工号 而不必输入姓名 因此工号不允许重复 2 内容介绍 每个会计人员都有当前会计信息 及历史信息 这两项信息都有以下两方面的内容 1 基础信息 记录会计人员的基本情况信息 包括工号 姓名 初始口令 性别以 及人员照片等基础档案信息 2 权限设定 权限内容如前所述 设定权限时 用鼠标单击每项权限栏时 可切 换权限的有或无 表示有某项权限 空 表示无某项权限 设置完成后单击 退出 五 初始化数据 会计科目与账户初始化数据 会计科目与账户 账户设置账户设置 会计科目与账户会计科目与账户 会计科目与账户是建立核算单位会计核算体系及设置账簿账页格式等内容 具 体内容包括 代码与名称的定义 科目类别与属性的选择 计量单位的定义 子细目 模版的定义 关联科目的设置 专项信息的设置 账页格式与账页内容显示方式的选 择 初始账务数据的录入 账务数据的汇总 校验与确认 会计科目与账户的操作界面分左 右 上三个部分 左边部分为科目体系的浏 览 查阅窗口 右边部分为用户设置科目体系的操作窗口 上边为科目设置的操作按钮与 提示 1 系统规定 AC NET 标准会计软件 4 1 科目代码 A 科目代码必须是西文半角字符 B 科目代码最多可设 9 级 每级最大长度 6 位 总长度不超过 54 位 C 新增一级核算科目时 系统会提请用户确定新增一级的会计科目的长度 一旦 确定下来 则所有这一级科目的编码长度就为确定的长度 D 同级科目代码可以连续 也可以不连续 E 增设一个明细科目时 必须存在其上级科目 F 要删除含有下级子目的科目时 必须删除其下级子目 G 有数据的科目不能删除 H 本年有发生的科目不能删除 I 账务体系处于确认状态时 可以增加同级子目 可以删除没有任何数据的明细 科目 不能修改含有数据的科目的编码及其级次 如要修改 必须先否决使系统转到非确 认状态再修改 J 科目一旦启用 已经制证 不得中途改变科目代码 核算级次 2 科目名称 系统规定同级科目名称不得同名 如实际工作中有同名科目如个人往来中有两个张三 用户应用辅助方式加以区分 如张三 1 张三 2 张三 甲 张三 乙 张三 男 张 三 女 张三 大 张三 小 等 3 科目类别与属性 A 账户体系一旦启用 科目的类别不得中途改变 否则会引起数据混乱 B 子目的类别必须与上级科目的类别相同 C 科目属性分资产与权益两类 设计会计制度时用户应根据会计学原理确定会计科目 的属性 4 中间账的数据 建账时只需输入最明细科目的数据 总账及中间账数据由系统自动汇总产生 5 建账数据的内容 年初建账时 只需要准备年初账务数据 年度中间建账时还必须准备从年初至建账时 的发生额和发生数量 外币 2 操作流程 第一步 根据本单位的核算和管理需要 合理设计科目体系 第二步 根据设计的科目体系 准备建账需要的明细账数据 这些数据包括 1 年初数据 年初建账 年初余额 年初数量 外币 含借贷标志 2 年内发生数据 年中建账时要加下列数据 本年借方 发生数 外币 发生额 本年贷方 发生数 外币 发生额 在年初建账时 年初结余 月初结余及当前结余是相同的 本年和本月发生数据均为 零 在年中某月初建账时 年初结余加上年内已发生数据等于月初结余和当前结余 而本 月发生为零 会计基本数据遵循 资产 权益 和 总借等于总贷 的原则 第三步 增设所有的子目和明细科目的代码与名称 第四步 输入明细科目的数据 如果是年度中间建账则要打开建账窗 AC NET 标准会计软件 52 020 3 31 第五步 让系统 自动汇总 产生所有总账及中间科目的数据 第六步 让系统 校验 录入数据的合法性和正确性 第七步 如审核不通过 根据系统提示的错误进行修正 为方便用户在期初建账时迅速查找建账数据录入的错误 系统在非确认状态下开放了 账簿应用中的账目分析模块 用户可用账目分析的功能进行迅速的查错 分析条件可设为 科目代码为 101 999 所有科目 科目方式为 仅最明细科目 对于一个核算单位来说 在电脑上建账是一次性的工作 鉴于这一工作的基础性和重 要性 用户在建账之前应认真研究本单位的核算体系 充分准备所有详尽的数据资料 3 功能菜单说明 用户要完成科目管理与建账工作还要正确运用系统提供的功能键 F2 添加 为光标所在的科目插入下级子目 单击 添加 或按 F2 键 后 系统自动在 上一行代码往下顺序自动编号 如不修改 则直接回车到科目名称的窗口 输入科目名称 再回车到其他地方选择或输入相关信息 F3 复制 按 F3 键 将光标所在行之上行内容复制到当前 F4 删除 单击 删除 或按 F4 键 后 删除光标所在行全部内容 但是 如果该科 目有下级子目 有余额或至今已有发生数 则不可以删除 若想删除 必须先删除其下级 子目 余额及以前发生过的凭证 F5 复制 复制该科目的所有子目到另一科目中去 将光标放在所需复制其子目的科目 名称上 单击 复制 或按 F5 键 粘贴 将光标移至接收所复制子目的科目名称上 单击 粘贴 则把刚才所复制的内 容粘贴过来 取消 撤消刚刚所粘贴的内容 定位 可以输入科目代码或名称进行快速查找 清理 当用户需删除没用的科目时 可通过 清理 功能进行 注 该科目的余额必须 为零且当年内没有发生 系统才将其调出供用户选出 注意 清理只调出明细科目 一级 科目代码不应通过此功能来处理 模版 子细目模版是为了方便部门等辅助核算时用的 引用模版之前 要进行维护 在建立科目时 如果科目引用的模版子细目后 哪么以后如果模版子细目项目增加或减少 核算时 则科目下的模版子细目相应的增加或减少 引用模版时 用光标选中要引用模版的科目 按右键出现如图 这时点击 确定 就可以在科目 管理费用 工资 下增加如图中所示的几 个部门子细目 汇总 或 ALT T 点击 汇总 系统自动汇总中间账科目的数据 确认 按钮 ALT o 点击 确认 系统自动审核并报告录入数据的合法性 如果校验 数据信息不完整 则提示或出来校验报告 请进行修正在确认 如果校验数据平衡 信息 完整后 则系统提示是否转到确认状态 单击 确定 就可以转到确认状态 在确认状态下 用户可进行日常账务处理 AC NET 标准会计软件 6 余额表 查询出科目当数据情况 引用 这个功能是用了新旧会计制度进行数据转换而设计的 对照表 可以查看通过引用功能所产的历史对照信息 否决 用户要修改科目设置须在确认状态下点击 否决 按钮使系统转换至非确认状态 六 填制凭证六 填制凭证 会计凭证会计凭证 填制凭证填制凭证 一 记账凭证的格式 要素与分类 1 记账凭证的格式 AC NET 会计软件根据会计核算的内在要求和电脑会计的优势 摒弃许多软件单纯模 仿手工账 把记账凭证分为收 付 转三类凭证 甚至更多 的做法 而是提供一张通用的 复式记账凭证格式 2 记账凭证的要素 通用复式记账凭证全面反映下述要素 凭证名称 凭证编号 填制凭证日期 经济业务内容摘要 结算和业务信息 账户名称 借贷方向 金额 数量及外币金额 汇率 所附原始凭证张数和其它有关资料的份数 制证 复核 主管 记账的签章 3 记账凭证的类型 AC NET 会计软件中的记账凭证 按生成方式分为五类 1 人工录入凭证 由人工在制证界面 直接录入 这类凭证的基础和原始的数据 是电脑会计条件一工 作量最为集中的内容 有些业务每个月都要发生 而且每个月变化不大或没有变化 这时 可用系统提供的自动复制凭证的功能进行复制 2 复制凭证 可以将某号凭证原样复制 如有变动 只需在原有基础上稍作改动 即可完成所需制 作的凭证 这类凭证主要用于经常或定期发生的经济业务 因此凭证的内容基本相同 一 般只需对借贷方金额稍作改动即可 3 凭证模板 我们可以将经常或定期制作的凭证定义成凭证模板 下次发生相同或类似的经济业务 时 可以随时调出该凭证模板 并自动生成凭证 4 自动转账凭证 这类凭证自系统根据用户事先定义的转账分录而自动生成的 许多有规律的凭证都可 以用这一方法生成 如销售成本 本年利润 收支结余 等分录 5 超级转账凭证 对于一些有规律但核算较复杂的业务 一般要根据 通过表格 计算结果而制作凭证 这时可用 AC NET 会计报表系统提供的超级转账功能制作 如工业生产成本 固定资产折 旧 管理费用分摊 进销差价分摊 提取坏账准备 工资核算等 AC NET 标准会计软件 72 020 3 31 二 填制凭证的界面 填制凭证的界面由四个部分组成 基本信息显示行 显示核算单位的名称 制证日期 凭证编号及页号 制证人姓名 附原始凭证张数等内容 业务内容输入窗 从左到右分摘要 科目名称 借贷方发生额 处理信息提示窗 在制证过程中跟踪提示录入处理过程中的信息 包括出错信息 功能按键提示行 提示操作过程中的功能键和快捷按钮 三 系统规定 1 制证日期 默认的制证日期为计算机的时钟日期 不包括年 月 用户可根据情 况进行修改 2 凭证编号 自动连续编制凭证编号 多页凭证的分页号 多页凭证的页数不受限制 3 摘要 每条记录必须有摘要 4 科目名称不能为空 增加同级子目时 操作员必须具有 建账 权 5 制证者只能修改 翻阅自己制作的凭证 6 红字冲减的记录数据 应以负数输入 7 为便于用户自动结转利润 系统允许对收支 损益类 科目作同类科目同方向正负 数相抵的有借没有贷 有贷没有借的特殊分录 四 操作步骤与方法 第一步 输入制证日期 可按 F2 键输入或点击日历按钮选择日期 也可直接点击至日 期处进行修改 修改月份 SHIFT F2 组合键 修改年份 CTRL F2 第二步 输入摘要 可复制上行相同内容 可人工录入 可由预设的联想词组选择录 入 定义新的联想词组 定义新的联想词组 用鼠标或光标选中所需定义的词组 然后敲回车键即可 也可在词组库中直接定义 调用词组 调用词组 打开词组库 SHIFT F5 输入词组打头的第一个汉字即可调出相关的词组 第三步 输入科目名称 可在 科目盒选择法 代码联想法 科目汉字联想法 三种 方法中选择一种适合自已的方法录入 第四步 输入数据 有些汇总数据可用系统提供的计算器算出 有些差额数据可由系 统直接给出 F11 有些数据可由上一行复制 F3 第五步 存盘输入附件张数 五 功能键与快捷按钮 1 工具按钮 为方便制作 系统在制证界面的主菜单工具栏上提供了一系列快捷按钮 这些按纽 用鼠标右键可以切换无文字标签和有文字标签 2 其他热键 通过 SHIFT F1 可以弹出下列热键说明窗 功能菜单及其他相关规定的说明 功能菜单及其他相关规定的说明 A 在科目设置中 如设定了该科目的数量或外币单位 在制证时 输完借贷方金额后 则自动弹出数量或外币核算窗 B 修改凭证时 一旦改变了金额 则再次弹出数量或外币核算窗 C 人工打开数量核算窗 CTRL S 人工打开外币核算窗 CTRL W 4 重要功能键 F3 复制 使用本功能键可以将当前栏上行的内容复制下来 提高输入速度 包括摘 AC NET 标准会计软件 8 要 科目 金额的复制 F4 自动转账 由系统根据事选定义好的转账公式进行自动生成记账凭证 F8 增加同级子目 具有建账 制证权的用户在制证时要输一新的子目 如农业银行 只须输入该新子目的上级科目 银行存款 的代码或名称 系统在屏幕下方打开科目联想窗 口 显示同类子目 此时按下 F8 键 系统自动连续编码 如银行存款中已有工商银行 交 通银行 则系统将农业银行代码自动编为 并提示用户输入新增子目名称 农业银行 输完 后单击 确定 系统自动将此科目存入科目库 并依次排列在屏幕窗口中 供用户选择 F10 调账 通过此键 或在科目名称处双击鼠标左键 可直接调出当前光标所在科目的账簿 用 户可随时了解该科目的发生额及余额 同时还可再双击账簿某一行 调出该号凭证 F11 取入差额 如果会计分录的借贷金额不相等 当按 F11 时 系统便自动计算出借 贷方的差额 并将差额自动输入少的一方 结算 Alt J 此功能按钮在凭证左下角 可以输入结算方式及结算号以便查询 业务 Alt Y 在此输入业务编号以便查询 Ctrl FCtrl F 复制凭证 进入所需复制的凭证 按此键可将其复制到当前月份最末一号凭 复制凭证 进入所需复制的凭证 按此键可将其复制到当前月份最末一号凭 证 证 Ctrl Alt F 复制一批凭证 按此键将出现一窗口 可在该窗中直接输入所需复制的 凭证号数 用 隔开 如 1 3 也可单击 选取 按钮 用鼠标进行选择 然后点 击 检查 按钮 检查无误单击 确定 最后点击 确定 即进行复制 复制好的凭证将出现 在当前月份凭证最末处 Ctrl K 删除一批凭证 此功能操作方法与 复制一批凭证 相同 Ctrl Alt M 在已保存后的凭证界面启用此功能 是将当前凭证保存为模板 如果是 空凭证界面启用此功能 则是调入凭证模板到当前凭证 七 打印凭证 会计凭证会计凭证 打印凭证打印凭证 有四个地方可以打印记账凭证 1 填制凭证时 点击 打印图标 打印 2 审核凭证时 点击 打印图标 打印 3 查阅凭证时 双击选中行弹出记账凭证 选择 打印 或点击 打印图标 打印 4 打印凭证模块打印 凭证打印模块既为用户提供常用凭证打印方案 同时为用户提供了更灵活的打印设置 用户可以根据实现工作的要求随心所欲地设计自己需要的满意方案 八 审核凭证 会计凭证会计凭证 审核凭证审核凭证 记账凭证的审核是根据原始凭证的经济内容检查记账凭证中科目运用等内容是否正 确 在电脑作业中 记账凭证的审核有两种情况 一种是制证后进入本模块 直接在屏幕 上复核所制的记账凭证是否正确 另一种是制证完毕后将记账凭证打印出来 经过复核后 盖章签字 作为会计的依据 电脑屏幕上的 复核 及 主管签字 只是例行一个手续而已 有权进入 复核与主管签字 的操作员才能使用本功能 如果操作员只具有复核权利 那么复核主管签字键后 仅在当前凭证的复核人位置填 上操作者的姓名 如果操作员同时具有复核与主管签字的权利 那么在复核与主管位置都 AC NET 标准会计软件 92 020 3 31 填上操作者的姓名 如果既没有复核权又没有主管权 则系统会提示 没有需要您复核的 凭证 凭证签名顺序按制证 复核 主管 记账的先后顺序进行 二 功能菜单有两种键 用鼠标右键进行切换 1 有文字标签 2 无文字标签 ESC 退出 F2 复核 对当前凭证进行复核 F3 否决 对当前已复核凭证进行否决 F4 查询 网络版上 可刷新查询 调出其他操作员最近制作的凭证 F5 上一号 翻到上一号凭证 F6 下一号 翻到下一号凭证 F7 凭证号 调用已存在的记账凭证 F8 成批复核 复核选定范围内的一批凭证 按 F8 键 系统提示所签凭证的起讫号 确认后即可完成 F9 成批否决 否决选定范围内的一批凭证 复核后如发现差错 按 F9 键进行否决 修正差错后再进入复核与主管签字 SHIFT F1 帮助 九 登账 账簿与报表账簿与报表 登账 登账 是由 AC NET 会计核算系统将已经复核及会计主管签字过的记账凭证 自动 登录到各明细账户中 并汇总登记总账账户 同时系统亦对余额库有关科目的数据项作相 应更新 用户在进入会计核算系统后 点击 账簿与报表 模块后 出现下拉式菜单 此时 点击 登账 项目 系统将出现登账范围选择对话框 系统提供了 按凭证号范围登账 即系统将对指定的凭证号范围内的记账凭证进行登账处理 按凭证日期范围登账 系 统将对指定日期内的记账凭证进行登账 范围的选择指定 用户既可以用移动选中数据窗口后 手工输入的办法 亦可以用点 击数据窗口中上 下按钮 来进行范围的指定 十 结账 账簿与报表账簿与报表 登账 用户在 账簿与报表 模块中选择 结账 系统将对当前会计期的账务进行结账工作 并自动转入下一个会计期的凭证输入及账务处理工作 注意事项 1 结账前 请检查会计记账凭证的合法 合规性 并进行登账处理 如发现有尚未 复核 签字的记账凭证 请按系统提示操作 再执行结账 2 请不要中断结账过程 以免引起数据错误 建议在结账前做好数据备份 建议在结账前做好数据备份 3 为了数据的安全 系统在结账时自动自动把当前账务数据备份到软件安装目录下的 backup 文件夹里 十一 账务分析与处理 账簿与报表账簿与报表 账簿应用 AC NET 标准会计软件 10 一 浏览账簿 浏览账簿 主要是指通过 AC NET 会计核算系统 依据设定的一些条件 浏览 指定账户的账页内容 并可通过打印机打印输出 满足日常工作中即时查账的需要 用户点击 账簿与报表 模块后 在下拉菜单中选择 浏览账簿 Ctrl L 后 系统将出 现浏览账簿的具体条件选择 1 操作步骤 1 选择会计年度 即浏览账簿的账务年份 系统默认为账务当前年份系统默认为账务当前年份 2006 年 2 指定账户 选择科目 用鼠标点中某一科目 省农行 3 选择账簿方式 账簿方式主要有两种 系统默认为系统默认为 试算试算 方式方式 A 试算 由于记账凭证尚未登账处理 为及时提供会计核算信息 会计核算系统提供 了试算功能 因此 当用户选择 试算 方式时 系统将其之间的记账凭证先期调入各相 应账户中 以随时提供会计信息 B 正式 与 试算 相比 正式账簿中不含有未经登账的记账凭证中的会计数据 当 系统经过登账处理后 此两种选择的输出结果是一致的 2 选择账簿内容 系统默认为科目设置中的设定系统默认为科目设置中的设定 明细 1 汇总 以汇总记账凭证后的数据进行账簿格式的输出 亦即以总账的形式输出账 页 2 明细 以登录每一年会计分录 凭证 的格式输入账簿结果 亦即以明细账的形 式输出账页 3 同号合并 将当前所选定的科目在同一号凭证中的不同经济业务合并记载入账 3 选择账页格式 系统默认为科目设置中的设定系统默认为科目设置中的设定 对方科目三栏式 AC NET 会计核算系统中 将账页的格式分为十二类 并在科目管理时进行初始设定 共有 基本三栏式 对方科目三栏式 数量三栏式 对方科目数量三栏式 外币三栏式 对方科目外币三栏式 多栏式 对方科目多栏式 对方科目多栏式 应交增值税格式 借 贷余多栏式 对方科目借贷余多栏式 固定资产专用格式 见图 浏览账簿时 既可以按初始设定时 默认选项 的账页格式进行浏览 亦可以重新选 择进行其他格式的浏览输出 其中窗口上方的快捷按钮 可以按鼠标右键来选择有文字标签 无文字标签 4 重新设定条件 如需浏览其他账簿或变更上述方式 格式 内容的选择 可运用快 捷按钮进行重新设定 AC NET 标准会计软件 11 2020 3 31 5 查阅关联凭证 账页内容必须设定为 账页内容必须设定为 明细明细 用户在浏览账簿的过程中 需要查阅相关行次的记账凭证 此时不必退出 账簿功能处 理 模块 而只要点击需查询账簿中的记账凭证 会计事项 的某一行 即可调阅相关 联的记账凭证 并通过点击记账凭证右上角的 X 或 ESC 键 即可关闭 记账凭证 从 而使系统真正实现了账证对应 账证一致的功能 方便了日常管理 二 账簿应用 账簿应用分为账簿查询 账目分析 账龄分析 账簿查询 常被用来查询某一特定条件下的账簿明细记录及一些特殊财务管理信息 如 利息积数 并账等 账目分析 查询账簿在一个会计期内账簿数据的发生数 期初期末数 年度发生数 账龄分析 分析账簿数据的账龄 账龄是从起算点到截止日期的时间 上面三项内容都可以跨核算单位进行数据分析 账目分析可以同时对多个跨核算单位 的就某账簿内容 或多个账簿 进行数据分析 账簿查询及账龄分析仅限定在同时对一个 跨核算单位进行数据分析 在分析跨核算单位时 操作人员必须要有集团管理的权限 这个权限的授予是在设置里 集团管理设置里进行的 一 账簿查询 一 账簿查询 账簿查询 通过用户设定查询条件 系统将从凭证 账簿中获取用户所需要的会计 数据 并在屏幕中显示或打印输出 用户选择 账簿与报表 模块后 点击下拉式菜单中的 账簿应用 项 或点击工具 栏中的快捷钮 即进入 账簿应用 功能项 1 核算单位 核算单位是用来分析跨核算单位数据的 点图标 可以选择当前核算单位 跨 核算单位查询时必须是有集团管理权限的人才能操作 2 基本特征 主要是对 会计期间 科目代码 摘要 凭证号 结算方式 结算号 结算期 结算日期 业务编码 发生日期 预收付日期 等基本信息的设定 其中 账务日期 为查询账簿的必备条件 它既可以设定为某一时点 为 2006 01 01 亦可以是某一范围 为 2006 02 01 2006 02 28 当 账务日期 缺省时 系 统默认为当前年度账务第一个会计期的第一天至当前会计期的最后一天 用户可以通过 日历 快捷钮设定 科目代码 同前所述其可以是单一科目代码 或是一定范围的科目代码 设定方式 同前类似 并支持范围符 的应用 另外用 号可以代表任意级次的科目代码 用 可 以代表任意单个代码 例如 要查询 等科目代码时 用 来表示时的格式为 001 如 要用 来表示时的格式为 001 如要查询 这时用 来表示时的格式为 001 用 来 表示时的格式为 001 摘要 用户在查询账簿时 系统将查询特定时间内账簿中含有设定字符串的数据资 料 凭证号 用户可以选择单一凭证号或一定范围的凭证号进行账簿查询 结算方式 结算号 结算日期 业务编号 发生日期 预收付日期 等 条件的含义参见 记账凭证管理 一章 其中 结算日期 发生日期 预收付日期 等支持按年或年月模糊查询 例如 如果输入的是 2006 则 结算日期 发生日期 预 AC NET 标准会计软件 12 收付日期 只要是在 2006 年内所有记录查询出来 如果输入的是 2006 12 则 结算日期 发生日期 预收付日期 只要在 2006 12 内的所有记录全部查询出来 2 选择查账模式 1 试算 系统将查询含未经登账的记账凭证的账簿资料 2 正式 系统仅查询已经登账处理的记账凭证的有关账簿资料 3 查询中的并账处理 并账 是指系统将按记账凭证的先后顺序对不同科目的相同会计对象的数据资料在 同一账簿中集中体现的一种功能 在显示输出中 用户可进行显示项目的调整 并可按快 捷按钮自动调整列宽 4 积数计算 积数计算 是 AC NET 会计核算系统特有的辅助核算功能 可以对一定时期的某一 特定科目进行日余数累计 便于加强管理 需要进行积数查询时 用户可点击 积数计算 后的复选框 此时将出现积数计算方 式的选择 见图 计算方式不同 其积数结果亦不同 1 算头不算尾 开始日期包括在内 结束日不包括 2 算尾不算头 开始日期不包括在内 结束日包括 3 算尾也算尾 开始与结束日期包含在内 对查询结果双击所在行或点 利息计算 可以调出利息计算器 算出利息 4 汇总标识 汇总标识 是 AC NET 会计核算系统中的又一辅助核算功能 它既可以解决某些会 计人员在核算过程中因为不习惯用子细目实现核算细化而采用了诸如 综合户 之类的子 目 由此而带来的核算不细且需要明细项目时只能临时汇总的矛盾 同时又能通过设置摘 要标识的办法 灵活地实现各种取数复杂的管理报表 如 基金变动情况表 为对个人借款的核算 多数单位不按人名设细目 仅在填制凭证时在摘要栏注上 某 人借款 汇总标识 的使用 只要在凭证摘要的 某人 姓名前后加上标识符 为 系统在选中 汇总标识 后 将自动依据标识符 分别汇总出每人的借款数 3 金额数量 金额数量查询条件系统默认为隐藏 按 F4 则显示 4 查询输出选择 点击快捷按钮 可进行 输出项 的设定 方法是在需要显示 输出 的项目上 点 击鼠标一次即可选中 再点击一次即为取消选择 5 重新设定查询条件 用户为改变账簿查询条件 变更输出项目等内容时 可以通过快捷按钮进行条件或项 目的重新设定 6 在查询结果中 可以双击明细记录所在行 调出该行所对应的记账凭证 注意 在查询模式查询汇总标识或积数计算时则除外 AC NET 标准会计软件 13 2020 3 31 7 打印设置 先选择快捷按钮或 打印预览 如前所述进行打印参数 打印机 显示页数的设定与 选择 再进行打印 同时还可将输出结果保存为 Microsoft Word Excel HTML 等格式的 文件 用户可指定保存路径 二二 账目分析账目分析 账目分析 主要是为满足用户对各时期的会计账户余额 发生额进行统计查询的需 求 以利于用户从会计资料中分析会计数据资料的变化规律和趋势 为科学决策提供准确 的核算信息 用户在选择 账簿与报表 模块后 点击下拉式菜单中的 账簿应用 项 或点击工 具条中的快捷按钮 即可进入账目分析系统 1 核算单位 核算单位是用来分析跨核算单位数据的 点图标 可以选择当前核算单位 跨 核算单位查询时必须是有集团管理权限的人才能操作 在账目分析中可以同时对多个核算 单位进行账目分析 2 科目条件 会计期间 用户可以指定年份及月份 标准格式为 2006 11 亦可以指定会计期间范 围 为 2006 01 2006 12 缺省时 系统默认为当前账务月份 处理方式 如前所述有 正式 与 试算 主要区别在于后者包含有尚未登账的记账 凭证的会计数据资料 科目代码 用户进行账目分析时可以指定单一科目 或可指定一定的科目范围 进行 科目代码设定时 可以手工输入 也可以点击图标 进行选择 并支持范围符 的应用 另外用 号可以代表任意级次的科目代码 用 可以代表任意单个代码 例如 要 查询 等科目代码时 用 来表示时的格式为 001 如要用 来表示时的格式为 001 如要查询 这时用 来表示时的格式为 001 用 来表示时的格式为 001 科目范围 1 仅指定科目 系统将只对用户选中的科目进行账目分析 2 包括其下一级子目 系统将对用户选中的科目及其下一级的子目进行账目分析 3 包括其所有子目 系统将对用户选中的科目及共所属全部子 细目进行账目分析 4 仅最明细科目 系统仅对用户选中科目的所属最明细科目进行账目分析并屏幕显 示或打印输出 余额方向 无条件 指的是不分借贷平 借 贷 平 3 同名子目合并输出 日常会计工作中 为便于核算 在往来类 收支类的账户设置中 大多使用同一名称 的子目或细目 用户在进行账目分析时 可先选择一不定期范围的科目 同时点击 同名 子目合并输出 的复选框 那么系统将会对所有相同的子细目的金额进行自动合计 并在 屏幕输出中的科目代码前加上 以示合并输出项 4 其他条件 其他条件默认是隐藏的 按 F3 则显示 为准备反映用户的账目分析需求 系统按 年初结余 月初结余 期末结余 三类 分别给出余额方向 借 贷 平 的属性选择 用户在选择时 可点击 结余 栏后 AC NET 标准会计软件 14 的属性窗口 通过下拉菜单来选择余额方向 同时系统还可按 金额 数量 外币金额 三项 进行账目金额 数量的定量控制 使用户点击要定量的项目 输入限制条件的金额 数量 或金额 数量 范围 为 1000 5000 50000 等 对查询结果双击账户所在行记录可以查看本年度该账户的账簿内容 5 打印 1 打印预览及打印参数设定 参见本章 浏览账簿 的有关内容 2 条件设置与选择输出项 用户通过条件设置进行账目分析条件的重新设定 以刷新分析结果 当系统显示特定 条件下的账目分析结果后 用户可按 输出项 以进行 显示项目调整 方法如前述 通 过点击选中输出项 再次点击则取消该项 三三 账龄分析账龄分析 在日常会计工作中 除了要按账户的金额属性等进行账目分析外 会计账户的账龄分 析在强化资金管理 控制管理成本方面的作用很大 为此 AC NET 会计核算系统又集成了 账龄分析功能 用户在选择 账簿与报表 模块后 点击下拉式菜单中的 账龄分析 项 或点击工 具条中的 账簿与报表 快捷钮 即可进入 账龄分析 功能 1 核算单位 核算单位是用来分析跨核算单位数据的 点图标 可以选择当前核算单位 跨 核算单位查询时必须是有集团管理权限的人才能操作 2 基本信息 账龄分析 中的基本信息主要包括 截止日期 科目代码 余额方向 查账 方式 输出格式 起算依据 等内容 1 截止日期 是指用户用于计算账龄的截止时间 用户可手工录入截止日期 或可 通过点击图标 进行选择 2 科目代码 科目代码的指定既可以是单一科目的代码 亦可以指定一定范围内的 科目代码集 手工输入科目代码或点击图标 选择科目代码或科目代码范围 并支持 范围符 的应用 另外用 号可以代表任意级次的科目代码 用 可以代表任意单个代 码 例如 要查询 等科目代码时 用 来表示时的格式为 001 如要用 来表示时的 格式为 001 如要查询 这时用 来表示时的格式为 001 用 来表示时的格式为 001 3 余额方向及处理方式 用户在进行账龄分析时 可结合科目的实际属性选择余额的 借 贷 方向 正常统 计分析时可按科目本身的正常余额方向进行选择 特定条件下可选择相反方向进行账龄分 析 以统计分析异常情况 4 处理方式 有 正式 与 试算 两种方式 两者最大的区别在于如选择后者 则包含有尚未登账的记账凭证的会计信息 5 起算依据 起算依据 主要是指用户进行账龄分析时 对账龄计算起始日期的 设定 包括某往来科目经济业务的 最后一次发生 最后一次借方发生 最后一次贷方发 AC NET 标准会计软件 15 2020 3 31 生 最后一次余额为零及最后一次余额方向变化 等具体条件 2 输出格式 账龄的细化是一项具体而又科学的工作 本系统有三种输出格式的可供选择 1 实际账龄 用户选择 实际账龄 时 系统将按上述账龄分析条件 为对截止日期 科目代码 余额方向 查账方式及起算依据等进行选择 如果要进一步细化账龄统计分析的对象 则按 F3 显示 输出条件 中的账龄 余额 如图 此时 可对账龄进行条件限定 具体方法是移动光标至账龄输入窗口 出现闪烁的光标条后 键盘输入账龄条件 单位为 天 账龄天数的指定可以是一个绝对 数值 也可以是天数范围如 100 200 其中范围符 左边不输时 如 200 表示小于 200 的范围 如果右边不输时 如 200 则表示大于 200 另外 用户还可以象账目分析一样指定账龄分析科目的余额 其余额可以是一个绝对 数 也可以是一个金额范围 系统支持范围符 来指定余额范围 具体输入方法如账 龄 2 账龄结构 当用户选择 账龄输出格式 为 账龄结构 标准 明细 时 窗口下半部分则由 输出条件 改为 时间分段 的选择与设定 时间分段 默认为普通 时间间隔默认为月 也可以选择 日 或 年 分段行数 可以默认为 5 段 可以做调整 同时 为增强系统使用的灵活性 用户还可以进行时间段的自定义 自定义的方法是 通过选中 分段名称 进行时间段范围的名称设定 选中 起始 截止 时间段 手工 输入账龄分析的起始时间 选中 时间单位 后 通过按 空格 键 在时间单位天 月 年中切换选中 账龄输出格式中 账龄结构 标准 与 账龄结构 明细 的主要具体是 前者在 分析输出时总体显示设定时间段内的各分析科目 账户 总体的余额情况 而后者则详细 反映每一个被分析科目 账户 在设定时间段内的余额情况 十二 专项账务 专项账务是对财务特殊科目进行重点管理的功能模块 主要有银行对账 日记账 往来 专项管理 一一 银行对账 银行对账 银行对账 功能的开发 主要是为了更好地使用账务数据及银行数据资源 强化会 计核算的自动化程度 减轻会计人员的日常工作量和劳动强度 1 初始设定 1 银行对账参数的设定 点击主界面中的 增加 按钮 光标将停留在 编号 处 此时键入不少于零的银行 对账账户的流水编号 按 TAB 键后 进行名称设定 系统默认的名称为 银行对账 用户 AC NET 标准会计软件 16 可以在其前后增加为 工行 0369 建行 8288 字样 即用行名加账号末尾几位数 以区 别各银行账户 如用户未进行此项修改 系统则将该账户对应的科目代码附加在名称后 以示区别 银行对账名称设定后 用户则在系统对当前账务日期的提示下 进行银行对账的启用 日期设定 需要注意的是启用日期的格式为 2007 01 科目代码的设定 用户可参阅本章有关节次的内容 以手工输入科目代码或使用科目 盒快捷钮选择科目代码 科目代码必须是最明细科目级 科目代码一经设定 在初始化界面中 系统将自动显示该代码所对应的账户科目 子 目等 并将银行企业账 企业银行账的期初余额设定为当前对账科目启用日期的期初余额 同时还将余额方向分别设定为贷方 借方 如银行企业账的期初余额中与企业银行账余额 不等 则移动光标至银行企业账期初余额栏 手工输入余额即可修改 参数设定后按 存 盘 钮保存设定 用户如对上述参数进行修改 在未进行 存盘 操作前 只要移动光标至需修改的位 置进行修改即可 如用户已经将参数设定存盘过 在进入初始化窗口后 先选择需修改的 银行对账类别 然后再进行参数修改 修改结束后进行 存盘 操作 2 初始化银行未达账 由于用户在使用本系统前存在一定量的银行未达账 为保持账务数据的连续与完整性 本系统需进行银行企业账的初始化工作 首先进入 银行对账初始化 界面 选择需进行的初始化银行对账类别 用移动光标 选中 选择银行企业账 初始化 1 按钮 系统将进入 初始化银行未达账 界面如图 8 22 移动光标至账簿格式中的日期栏 输入的日期为未达账的发生日 其日期格式为 2007 01 按回车键则进入下一个输入项凭证号 摘要 结算方式 结算号 借方 发生 贷方发生等 其中借方发生 表示企业已收而银行尚未收账的未达账项发生额 贷方发生 则表示企业已付而银行尚未付账的未达账项发生额 每输入一笔未达账项系统将在未达账 簿的末行进行金额累计 如需修改输入的未达账的有关内容 移动光标至需修改处即可进 行 如需对整行进行删除 可按初始化窗口中的右上方的 删除 钮 初始化结束后 点击窗口右上角的 X 或双击左上角初始化图标 选择 关闭 即 可退出初始化银行未达账窗口 3 初始化企业未达账 如同进行 初始化银行未达账 一样 用户选择好需初始化的对账类别后只需点击 银行对账初始化 窗口中的企业银行账 初始化 2 按钮 系统将进入 初始化企业 未达账 具体操作方法同 初始化银行未达账 其中借方发生表示银行已付 企业尚未 付账的未达账金额 贷方发生表示银行已收 企业尚未收妥的未达账金额 2 对账 用户完成银行对账初始化工作后 便可进行银行账的对账处理 点击 银行对账 的 对账 项 系统则进行对账功能 点击 银行对账类别 选择需要对账的银行账户 1 银行对账单的录入 银行对账单的录入由 手工录入 与 自动录入 两种形式 点击 录入 钮 系统 将弹出 银行对账单录入 子窗口 录入方法参见初始化未达账项的有关内容 自动 录 入是指通过磁盘数据的交换 直接提取银行的对账单数据 由于各银行提供的数据格式不 一 需要针对银行数据文件的格式进行转换 因此 系统将提示 如需自动提取对账单请 与开发商联系 2 企业银行账的录入 AC NET 标准会计软件 17 2020 3 31 当用户选择为 银行对账类别 即对账的账户后 系统将自动从账务数据中提取对应 科目的本月发生情况 如需对有关账项进行修改或补充 则按 录入 手工录入或修改即 可 3 自动对账 AC NET 会计软件按如下规则进行自动对账 按金额相等进行对账 如果出现不是 一对一情况 则再按日期相同进行对账 如果日期相同的没有 则再按结算号相同进行对 账 如果结算号相同的没有 则再按企业银行账中结算号与银行企业账的摘要进行对账 这 种条件只要企业银行账中结算号与银行企业账的摘要中部分相等就认为符合条件 如果企 业银行账中结算号与银行企业账的摘要中也不符合条件 按两边排序第一的相互勾对 以上 几种情况都是在金额相等的情况下处理的 4 手工对账 由于银行对账单与企业银行账有记账方式 习惯的不同 更有结算在途时间的限制 因此通过自动对账后 仍存在不少未达账项 此时我们可以通过手工对账进行处理 银行对账 窗口由 银行对账单 及 企业银行账 两部分组成 同时在各自的最 右栏均为 勾对 栏 用户只要在勾对栏点击鼠标 则系统将打上勾对栏标记 如需删除 此标记可再次点击鼠标 系统将先进行审核 若上下两个窗口中置标记项的金额相等 则 将对应的未达账项记录勾去 如金额不等 系统便会出提示 5 调节表 经过参数设定及自动 手工对账后 系统内部将自动产生符合会计规范的银行余额调 节表 用户如需查询详细的未达账项情况 可点击金额调节表下方的 详细 钮便可获取详 细信息 并通过移动屏幕右侧的光标条选择阅读 如需对详细未达账项进行打印则按详细 信息末行的 打印 钮便可执行打印输出 再次点击 详细 钮 系统将关闭详细信息子 窗口 返回 对账单 窗口 点击 退出 则系统退出 银行对账 功能项 用户需要打印余额调节表时 点击调节表末行的 打印 钮便可执行银行余额调节表 的打印输出 6 结转 为便于下一个月的银行对账工作 系统在 银行对账 窗口中设定了 结转 功能 即将当月的银行对账单及企业银行账的余额结转为下月期初余额 同时将未达账项的有关 数据结转至下一个月 为慎重起见 当月的银行对账工作处理完毕后 特别建议用户先进 行数据备份工作 系统在用户点击 结转 按钮 系统出现提示窗口 点击 是 则系统 将进行结账工作 结账完成后 系统自动进入下个月 年 的数据处理工作 3 信息查询 为便于用户对以往时间各个账户的相关信息进行查询 系统在 系统对账 模块又增 加了 信息查询 功能 用户在选择了相应账户的银行对账单 企业银行账或余额调节表进行查询后 查询结 果还可随时打印 二 日记账 日记账 主要是为了满足 序时类 会计账簿对时间要求的精度 账务数据的及时 性等需要而开发的辅助账功能 它主要包括会计分工 初始化 录入 游览账簿及结转等 功能 用户进入 账簿处理 后 点击下拉式菜单项中的 日记账 便进行日记账的相关操 作模块 AC NET 标准会计软件 18 1 会计分工 日记账中的会计分工与账务系统中 系统管理 中的会计分工相致 如需增减日记账 的会计人员亦需在系统管理栏块中进行 其中 日记账类别 权限 的设定要在完成日记账的初始化后方可进行 日记账 类别 的设定只需点击该窗口 移动光标便可选择 设定权限的日记账户 在权限设置中 主要有 录入 生成凭证 结转 三大权限 录入 是指录入日记账的数据内容 并可执行日记账簿的浏览 打印输出等功能 生成凭证 此权限可以对日记账的内容由系统自动生成会计凭证 结转 可对日记账进行账务结转下月 年 的工作同时对已生成的会计凭证进行类 似于 系统管理 中的环境恢复功能 对以上权限的设置方法是点击权限左列的复选框 取消权限则再次点击相关权限的复 选框 同时系统对已设定的权限还在日记账的类别中以 录入 生成凭证 的形式显示 按 退出 钮完成并保存权限设定 2 日记账