会计各类凭证原始样本格式

1 会计凭证样本格式会计凭证样本格式 1 会计凭证的概念 会计凭证是记录经济业务 明确经济责任的书面证明 是登记账簿的依据 1 需填制原始凭证的会计事项 款项和有价证券的收付 财物的收发 增减和使用 2 债权和债务的发生和结算 资本 基金的增减 收入 支出 费用和成本的计算 财务成果的计算和处理 需要办理会计手续 进行会计核算的其他事项 购物时收到的普通发票 增值税专用发票 提货单 企业送交款时 收到的收款收 据 银行开出的收款 付款的结算凭证 各种车票 船票 机票等 3 4 自制原始凭证是指在经济业务发生或完成时 由本单位业务经办部门或个人自行填 制的原始凭证 如购入材料验收入库时 由仓库保管人员按照规定手续填制的收料单 车间或部门向仓库领用材料时 按要求填写的领料单 还有产品验收入库的入库单 出 差人员填报 5 原始凭证的填制 原始凭证的基本内容 基本要素 原始凭证的名称和编号 填制原始凭证的日期 接受原始凭证的单位名称或个人姓名 经济业务的内容 经济业务的单价 数量和金额 填制原始凭证的单位名称或填制人姓名 经办人员或责任人的签名或者盖章 6 原始凭证的填制要求 真实可靠 填制及时 内容完整 填写清楚 书写规范 阿拉伯数字的书写规范 汉字大写数字的书写规范 大小写金额的书写规范 票据日期书写规范 部分原始凭证的填制 普通商业发票的填制 增值税专用发票的填制 7 现金支票的填制 转账支票的填制 银行进账单的填制 8 收款收据 原始凭证的审核 三 原始凭证的审核内容 9 记账凭证的填制 记账凭证与原始凭证的差别 与原始凭证相比 记账凭证有两点不同 1 记账凭证是企业内部所填写的 并作为登记账簿的直接依据 它不能用来证明经济 业务的发生 不具备法律的证明效力 2 记账凭证上一定要列明如何对经济业务进行处理的会计分录 这是对原始凭证进行 处理的第一步 1 记账凭证的种类 1 记账凭证按照其记录反映的经济业务内容的不同 可以采用收款凭证 付款凭 证 转账凭证三种形式 10 2 按记账凭证的编制方式不同 分为单式凭证和复式凭证两种形式 3 按记账凭证的格式不同 分为专用记账凭证和通用记账凭证 在实际工作中 一些企业 行政事业单位 由于平时收付款业务量较少或全部业务 量不多 一般不使用上述三种记账凭证的形式 而使用格式统一的通用记账凭证 记账凭证的编号 记账凭证必须按月连续编号 以便于记账 查账 防止散落 丢失 填写记账凭证编 号的方法有多种 在这里 主要介绍以下三种常用的编号方法 第一种 是将全部记账凭证作为一类统一编号 也就是按经济业务发生的时间的先后 顺序统一编号 即从本月第一笔经济业务发生后填制的记账凭证第 1 号开始 至本月最 11 后一张记账凭证第 号为止 第二种 分别按现金和银行存款收入 现金和银行存款付出 转账业务三类进行编号 这样记账凭证的编号应分为收字第 号 付字第 号 转字第 号 第三种 分别按现金收入 现金付出 银行存款收入 银行存款付出 转账业务五类 进行编号 在这种情况下 记账凭证的编号应分为现收字第 号 现付字第 号 银收字 第 号 银付字第 号 转字第 号 当月记账凭证的编号 可以在填写记账凭证的当日填写 也可以在装订记账凭证时或 月末填写 值得说明的是 任何一种分类都不会影响记账结果 记账凭证无论是统一编号或分类 编号 均应分月按自然数 1 2 3 4 5 顺序连续编号 1 张记账凭证编 1 个号 不 得跳号 重号 如果一项经济业务需要编制两张或两张以上记账凭证时 可以采用 分数 编号法 编号 月末 在最后一张记账凭证的编号旁边 注明 全 表示本月编制的记账 凭证到此全部结束 记账凭证的填制 一 记账凭证的填制要求 不同的记账凭证填制有不同的要求 现将专用记账凭证的填制要求概括为一下八个 方面 1 摘要内容 要针对不同性质经济业务的特点 简明扼要地填写 2 会计分录 账户名称 借贷方向 金额数字 账户对应关系等 都要正确 明晰 3 填制手续 可根据每份原始凭证填制 也可根据汇总的原始凭证填制 4 编号方法 记账凭证至少在同一个月内必须连续编号 以便查考 使用通用记账凭证 可按经济 业务发生的顺序统一编号 不重不漏 使用专用记账凭证 可用 字号编号法 编号 也 可采用 双重编号法 编号 若同一笔业务需要填制多张记账凭证时 可采用 分数编号 法 编号 5 凭证日期 收款凭证和付款凭证 应按货币资金收 付的日期填写 转账凭证 原则上按收到 原始凭证的日期填写 或按填制记账凭证的日期填写 在月终时 有些转账业务要到下 月初才能填制记账凭证 也必须按月末的日期填写 6 凭证附件 记账凭证所附的原始凭证 必须附在记账凭证的后面 并在记账凭证上注明 张数 以便查核 如果根据一份原始凭证填制数张记账凭证 则应在未附原始凭证的记账凭证 上注明附件已附在第 号记账凭证上 12 7 复核签章 记账凭证填制完成 应进行复核检查 试算平衡 有关人员都要签章 出纳人员根 据收 付款凭证收 付款项时 要在凭证上加盖 收讫 付讫 的标记 以免重收或 重付 8 特殊规定 对现金与银行存款之间的划转业务 只编制一张付款凭证 以免重复记账 二 记账凭证的审核要点 对专用记账凭证的审核归纳为一下五点 1 内容的真实性 2 项目的齐全性 3 分录的正确性 4 数字的准确性 5 书写的规范性 填制和审核会计凭证 是会计核算的基本方法 是会计核算方法在实际应用时的首 要步骤 是会计人员必须掌握的基本技能 因此 在学习中要加强这方面的训练 会计账簿的登记 一 账簿的概念 账簿是由具有一定格式 按一定形式相互联结的账页组成的 以会计凭证为依据 连续 系统 全面 综合地记录和反映各项资产和权益增减变动情况和结果的簿籍 设 置和登记账簿是进行会计核算的专门方法之一 会计法规中明确规定 企业 行政事业单位在生产经营活动中 对发生的每一项经 济业务 必须通过会计凭证进行记录反映 会计凭证虽能详细具体地记载经济业务内容 但会计凭证零星分散 数量多 缺乏系统性 每张凭证只能反映个别经济业务内容 因 此 在会计核算过程中 根据账簿核算的特点 在完成会计凭证的填制和审核之后 将 会计凭证中记载的内容过到相应的账簿中 通过账簿记录将会计凭证提供的资料进行整 理 归纳 分类 汇总 将同类经济业务连续 系统 全面 综合的反映出来 账簿的种类 13 14 账簿按照使用的账页格式分类 1 三栏式账簿 15 1 16 图表 账簿使用登记表 17 图表 账户目录 18 二 现金日记账的设置和登记方法 银行存款日记账的设置和登记方法 19 总分类账的设置和登记方法 2 总分类账的登记方法 1 6 月 3 日 以银行存款购买办公用品 3 000 元 编制会计凭证 20 2 6 月 10 日 向银行借入一年期借款 100 000 元 存入银行账户 编制会计凭证 3 6 月 18 日 归还前欠 A 公司货款 20 000 元 以银行存款支付 编制会计凭证 银行存款 总分类账登记 二 明细分类账的设置 21 1 三栏式明细分类账 1 三栏式明细分类账的格式与总分类账的格式相同 也使用 借方 贷方 余额 三栏式账页 如图所示 2 数量金额式明细分类账 1 数量金额式明细分类账页格式 2 数量金额式明细分类账页适用业务 数量金额式明细分类账适用于如 原材料 库存商品 等既需要进行金额核算 又需要进行具体的实物数量核算分析的经济业务 3 数量金额式明细分类账页登记方法 例题 某企业 2005 年 6 月 原材料 A 材料 账户的期初资料和本期发生的经济业务 如下 期初余额资料 100 千克 每千克单价 200 元 计 20000 元 本月发生经济业务 22 6 月 8 日 购进 A 材料 50 千克 每千克单价 200 元 计 10000 元 以银行存款支付 增值税核算略 编制会计凭证如下 6 月 20 日 企业管理部门领用 A 材料 10 千克 编制会计凭证如下 原材料 A 材料 账户的登记 3 多栏式明细分类账 23 1 多栏式明细分类账的格式 多栏式明细分类账适用于成本 费用等需要详细核算分析其组成 消耗情况的经济 业务 24 1 现金支票 现金支票 银行 现金支票存根 湘 附加信息 出票日期 年 月 日 收款人 金 额 用 途 单位主管 会计 银行现金支票现金支票 湘 出票日期 大写 年 月 日 付款行名称 本支票付款期限十天 25 收款人 出票人账号 2 转账支票 转账支票 银行 转账支票存根 湘 附加信息 出票日期 年 月 日 收款人 金 额 用 途 单位主管 会计 银行转账支票转账支票 湘 出票日期 大写 年 月 日 付款行名称 收款人 出票人账号 3 银行进账单 银行进账单 银行 进账单进账单 回 单 1 年 月 日 全 称全 称 账 号账 号 收 款 人开户银行 付 款 人开户银行 金 额 人民币 大写 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 人民币 大写 用途 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核记账 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 人民币 大写 用途 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核记账 此联是开户银行交给持 出 票人的回单 本支票付款期限十天 26 票据种类票据张数 票据张数 复核 记账 开户银行盖章 4 银行汇票申请书 银行汇票申请书 银行汇票申请书 存根 1 第 号 申请日期 年 月 日 申请人收款人 账 号 或住址 账 号 或住址 用途 代 理 付款行 千百十万千百十元角分 汇票金额 人民币 大写 上列款项请从我账户内支付 申请人盖章 科 目 借 对方科目 贷 财务主管 复核 经办 5 银行汇票 银行汇票 银 行 银行汇票 卡片 1 汇票号码 出票日期 年 月 日 大写 代理付款行 行号 收款人 账 号 出票金额 人民币 大写 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 实际结算金额 人民币 大写 申请人 账号 出票行 行号 备 注 复核 记账 此联出票行给汇款人的回单此联出票行结算汇票时作汇出汇款借方凭证 付款期限 壹 个 月 27 此联出票行留存 结算本票时作 借方凭证附件 复核 经办 6 银行本票申请书 银行本票申请书 银行银行 省分行签发银行本票省分行签发银行本票 申申 请请 书书 存根 1 申请日期 年 月 日 第 号 受款单位或个人名称 本票号码 本票金额 大写 申请 签发 申请人名称 申请人地址 或账号 申请人签章 银行出纳 复核 记账 验印 此联由申请人签发单位或个 人留存 代替记账凭证 7 银行本票 银行本票 银 行 本本 票票 卡片 1 地名 汇票号码 出票日期 年 月 日 大写 收款人 申请人 凭票即付 人民币 大写 转账现金 备注 出纳 复核 经办 8 商业承兑汇票 商业承兑汇票 商业承兑汇票商业承兑汇票 卡片 1 出票日期 年 月 日 汇票号码 大写 付款期限 壹 个 月 28 全 称全 称 账 号账 号 收 款 人开户银行 收 款 人开户银行行号 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 元 出票金额 人民币 大写 汇票到期日 大写 行号 交易合同号码 付款人 开户行 地址 出票人签章 备注 此联承兑人存查 9 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票银行承兑汇票 卡片 1 出票日期 年 月 日 汇票号码 大写 出票人全称全 称 出票人账号账 号 付款行全称 收 款 人开户银行行号 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 元 出票金额 人民币 大写 汇票到期日 大写 行号 承兑协议编号 付 款 行 地址 本汇票请你行承兑 此项汇票款我单位承兑协 议于到期日前足额交存银行 到期请予以支付 出票人签章 备注 复核 记账 此联承兑行留存备查 到期支付票款时作借方凭证附件 10 银行承兑协议 银行承兑协议 29 银行承兑协议银行承兑协议 存根 1 编号 银行承兑汇票的内容 收款人全称 付款人全称 开户银行 开户银行 账 号 账 号 汇票号码 汇票金额 大写 签发日期 年 月 日 到期日期 年 月 日 以上汇票经承兑银行承兑 承兑申请人 下称申请人 愿遵守 银行结算办法 的 规定以及下列条款 一 申请人于汇票到期日前将应付票款足额交存承兑银行 二 承兑手续费按票面金额万分之 五 计划 在银行承兑时一次付清 三 承兑汇票如发生任何交易纠纷 均由收付双方自行处理 票款于到期前仍按第 一条办理 四 承兑汇票到期日 承兑银行凭票无条件支付票款 如到期日之前申请人不能足 额交付票款时 承兑银行对不足支付票款转作承兑申请逾期贷款 并按照有关规定计收 罚息 五 承兑汇票款付清后 本协议自动失效 本协议第一 二联分别由承兑银行信贷部门和承兑申请人存执 协议副本由承兑银 行会计部门存查 承兑申请人签章 承兑银行签章 订立承兑协议日期 年 月 日 11 信汇凭证 信汇凭证 银行 信汇凭证信汇凭证 回单 1 委托日期 年 月 日 全 称全 称 账 号账 号 汇 款 人 汇出地点省 市 县 收 款 人 汇入地点省 市 县 汇出行名称汇入行名称 亿 千 百 万 十 万 千 十 元 角 分金 额 人民币 大写 支付密码 汇出行签章 附加信息及用途 复核 记账 此联汇出行给汇款人的回单 12 电汇凭证 电汇凭证 银行 电汇凭证电汇凭证 回单 1 30 普通 加急 委托日期 年 月 日 全 称全 称 账 号账 号 汇 款 人 汇出地点省 市 县 收 款 人 汇入地点省 市 县 汇出行名称汇入行名称 亿 千 百 万 十 万 千 十 元 角 分金 额 人民币 大写 支付密码 汇出行签章 附加信息及用途 复核 记账 此联汇出行给汇款人的回单 13 托收凭证 托收凭证 托收托收凭证凭证 受理回单 1 委托日期 年 月 日 业务类型 委托收款 邮划 电划 托收承付 邮划 电划 全 称全 称 账 号账 号 付 款 人地 址省 市 县 开户行 收 款 人地 址省 市 县 开户行 亿千百十万千百十元角分金 额 人民币 大写 款项 内容 托收凭据 名 称 附寄单 证张数 商品发运情况合同名称号码 备注 复核 记账 款项收妥日期 年 月 日 收款人开户银行签章 年 月 日 此联作收款人开户银行给收款的受理回单 14 现金缴款单 现金缴款单 31 现金缴款单现金缴款单 回单 1 NO 缴款日期 年 月 日 编号 全 称 收款 单位 开户银行账号 款项来源 交款单 位 千百十万千百十元角分人民币 大写 备注 交款单位签章 收款 复核 15 增值税专用发票 增值税专用发票 省增值税专用发票省增值税专用发票 No 发 票 联 校验码 开票日期 年 月 日 名 称 纳税人识别号 地址 电话 购 货 单 位开户行及账号 密 码 区 金 额税率金 额 货物或应税劳务名称 单位数量 单价 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分百 十万 千 百 十 元 角 分 合 计 价税合计 大写 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 小写 名 称 纳税人识别号 地址 电话 销货 单位 开户行及账号 备 注 第一联 发票联 购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证 收款人 复核 开票人 销货单位 32 16 货物运输业发票 货物运输业发票 公路 内河货物运输业统一发票公路 内河货物运输业统一发票 发 票 联 发票代码 0 发票号码 开票日期 机打代码 机打号码 机器编号 税 控 码 收 货 人 及 纳税人识别 码 承 运 人 及 纳税人识别码 发 货 人 及 纳税人识别 码 主管税务机关 及 代 码 运输项目及金额 其他项目及金额 备注 运费小计其他费用小计 第一联 发票联 付款方记账凭证 33 合计 大写 小写 承运人盖章 开票人 17 普通裁剪发票 普通裁剪发票 省省 裁剪发票裁剪发票 存 根 联 年 月 日 客户 地址 金 额注意事项 货号品 名规格 单位数量单价 万 千 百 十 元 角 分 合计金额 大写 万 仟 佰 拾 元 角 分 1 本发票为裁剪发 票 发票联大写 全额与裁剪线必 须相等 拾元以下 金额除外 否则 为无效发票 2 发票联发生误剪 错误 应作废 并全套保存 开票人 收款单位章 未盖章无效 玖 万 捌 万 柒 万 陆 万 伍 万 肆 万 叁 万 贰 万 壹 万 万 元 玖 仟 捌 仟 柒 仟 陆 仟 伍 仟 肆 仟 叁 仟 贰 仟 壹 仟 仟 元 玖 佰 捌 佰 柒 佰 陆 佰 伍 佰 肆 佰 叁 佰 贰 佰 壹 佰 佰 元 销 售 方 存 根 备 查 玖 拾 捌 拾 柒 拾 陆 拾 伍 拾 肆 拾 叁 拾 贰 拾 壹 拾 拾 元 34 18 旅差费报销单 旅差费报销单 旅差费报销单旅差费报销单 部门 填报日期 年 月 日 姓名 出差 事由 出差 日期 自 年 月 日 至 年 月 日 共 天 起讫时间及地点车船费夜间乘车补助费出差补助费住宿费其 他 月 日 起 月 日 讫 类别 金额时间 标准 金额 日数 标准 金额 日数 标准 金额 摘要 金额 小时 小时 小时 小时 小时 小时 小 计 共计金额 大写 仟 佰 拾 元 角 分预支 核销 退补 附单据共 张 主管 部门 审核 填报人 19 收料单 收料单 收收 料料 单单 1 供货单位 发票号码 年 月 日 收货仓库 数量实际成本计划成本 材料类别名称及规格 计量 单位 应收 实收 单价 金额 单价 金额 差异 此联验收留存 验收 保管 记账 制单 20 领料单 领料单 领领 料料 单单 1 领料部门留存 领料单位 凭证编号 用途 年 月 日 发料仓库 数量 材料编号材料名称规格计量单位 请领 实发 单位成本金额备注 35 发料人 领料单位负责人 领料人 36 21 限额领料单 限额领料单 限额领料单限额领料单 1 领料部门 领料部门 第 号 用 途 年 月 日 发料仓库 实 发 单 价金 额 材料编 号 材料名称规格计量单位计划投产量 单位消耗 定额 领用限 额 数量 百 十 万 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角分 领 用退 料 日期 数量领 料人发 料人数量退 料人收 料人 限额结余数量 生产计划部门 供销部门 仓库 22 产品出库单 产品出库单 37 产品出库单产品出库单 1 存根联 制表日期 年 月 日 出厂编号出库日期产品编号 产品名称型号 数量数量单价出库金额 提货单位经办人 主管 记账 保管员 23 财产物资报废单 财产物资报废单 财产物资报废单财产物资报废单 部门 年 月 日 序 号 品 名 数量领 用 时 间 使 用 时 间 报 废 时 间 报 废 原 因 存根联 填表人 审核人 24 财产物资盘存单 财产物资盘存单 38 财产物资盘存单财产物资盘存单 单位名称 盘存时间 年 月 日 编号 财产类别 存放地点 财产责任人 序号名称规格型号计量单位实存数量单价金额备注 盘点人签章 实物保管人签章 25 账存实存对比表 账存实存对比表 39 账存实存对比表账存实存对比表 单位名称 年 月 日 账存实存账实对比 盘盈盘亏名称 规格 型号 计量 单位 单价 数量金额数量金额 数量金额数量金额 备注 分析原因 审批意见 盘点人签章 会计签章 26 现金盘点报告表 现金盘点报告表 40 现金盘点报告表现金盘点报告表 单位名称 年 月 日 实存账存对比 实存金额实存金额 盘盈盘亏 备注 分析原因 审批意见 盘点人签章 出纳签章 27 材料发出汇总表 材料发出汇总表 41 发出材料汇总表发出材料汇总表 年 月 日 部门 单位 元 用途 材料 数 量 计划单价 计划成本 成本差异 实际成本 数 量 计划单价 计划成本 成本差异 实际成本 数 量 计划单价 计划成本 成本差异 实际成本 数 量 计划单价 计划成本 42 成本差异 实际成本 数 量 计划单价 计划成本 成本差异 实际成本 合 计 28 职工薪酬计算表 职工薪酬计算表 43 职工薪酬计算表职工薪酬计算表 留存 部门 年 月 日 单位 元 应 发 数代 扣 款 人员 类别 人数基本 工资 绩效 工资 津贴 加班 工资 奖金 扣缺勤 工资 应发 工资 医疗 保险金 养老 保险金 失业 保险金 住房 公积金 工会 经费 水电 费 个人 所得税 其他小 计 实发 工资 审核 制单 44 29 记账凭证 记账凭证 记记 账账 凭凭 证证 年 月 日 第 号 会计科目借方金额货方金额 摘 要 千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分 账 页 或 合 计 会计主管 记账 审核 制单 30 凭证封面 凭证封面 凭凭 证证 封封 面面 年 月份 单 位 名 称 凭 证 名 称 册 数第 册共 册 起 讫 编 号自第 号至第 号 起 讫 日 期自 年 月 日至 月 日 主管 装订 45 31 凭证封底 凭证封底 抽出单据记录抽出单据记录 抽出日期 年月 日 抽出单据名称张数抽出单据理由 抽取人 签 章 财会主管 签 章 附 注 46 会计账簿格式样本会计账簿格式样本 1 账簿启用表 账簿启用表 账簿启用及交接表账簿启用及交接表 单位名称印 鉴 账簿名称 第 册 账簿编号 账簿页数本账簿共计 页 本账簿页数 检点人盖章 启用日期 公元 年 月 日 负责人主办会计复 核记 账 姓 名盖章姓 名盖章姓 名盖章姓 名盖章 经管 人员 经 管 人 员接 管交 出 职 别姓 名年月日年月日盖章 接交 记录 备注 47 2 账簿目录账簿目录 目目 录录 编 号科 目页 码编 号科 目页 码编 号科 目页 码 48 3 总分类账 总分类账 总总 分分 类类 账账 总第 页 分第 页 会计科目或编号 年凭证借 方贷 方金额 月 日 字 号 摘 要 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 借 或 贷 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 49 4 三栏式明细分类账 三栏式明细分类账 明明 细细 分分 类类 账账 总第 页 分第 页 会计科目或编号 年凭证借 方贷 方金额 月 日 字 号 摘 要 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 借 或 贷 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 50 5 多栏式明细分类账 多栏式明细分类账 总第 页 分第 页 会计科目或编号 方 年凭证合 计 月 日字 号 摘 要 千 百 十万千百十元角 分 千百十万千百十元角 分 千百十万千百十元角 分 千百十万千百十元角分 51 明细账明细账 总第 页 分第 页 金 额 分 析 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 52 6 数量金额式明细分类账 数量金额式明细分类账 总第 页 明细分类账明细分类账 分第 页 编号 年凭证 借 增加 方贷 减少 方金 额 金 额金 额金 额 年日字号 摘 要 数量 平均 单价 百 十 万 千 百 十 元 角 分 数量 平均 单价 百 十 万 千 百 十 元 角 分 数量 平均 单价 百 十 万 千 百 十 元 角 分 53 7 平行式明细分类账 平行式明细分类账 总第 页 明细分类账明细分类账 分第 页 编号 年凭证 借 方年凭证贷 方 金 额金 额 月日字号 摘 要 数量 平均 单价 百 十 万 千 百 十 元 角 分 月日字号 摘 要 数量 平均 单价 百 十 万 千 百 十 元 角 分 54 8 库存现金日记账 库存现金日记账 库存现金库存现金 日日 记记 账账 年收入 借方 付出 贷方 结 存 月日 凭证 号数 对方科目摘 要 总 页千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 55 9 银行存款日记账 银行存款日记账 总第 页 银行存款银行存款 日日 记记 账账 分第 页 年凭证银行凭证借 增加 方贷 减少 方金 额 月 日 字 号 名称 号数 摘 要对应科目 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 借 或 贷千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 56 会计报表格式样本会计报表格式样本 资产负债表资产负债表 会企 01 表 编制单位 年 月 日 单位 元 资 产行次年初期期末数 负债和所有者权益 或股东权益 行次年初期期末数 流动资产流动负债 货币资金短期借款 交易性金融资产交易性金融负债 应收票据应付票据 应收账款应付账款 预付账款预收账款 应收利息应付职工薪酬 应收股利应交税费 57 其他应收