公司资产管理规定

关于公司资产管理的规定关于公司资产管理的规定 资产管理规定是对公司项下除可售商品外的所有非卖品 包括但不限于 模 特 花车 鞋托 衣架 道具陈列品 扫描枪 打印机 电脑 办公桌等 进 行管理的方法 它的制定可加强公司资产的利用价值 掌握公司资产的构成及 使用情况 确保公司财产不受损失 一 管理分工一 管理分工 为了更好的利用 公司资产 建立岗位责任制和操作规范 实行集中领 导 归口管理原则 按资产类别确定分工管理 具体如下 1 各事业部所属 门店资产由各事业部主导统一管理 2 除第一条规定外 的资产由行政部主导统一管理 3 财务中心作为资产的账务管理部门 应建立健全资产 明细账 二二 职职责责 1 1 主主管管部部门门职职责责 1 随时掌握公司资产的使用状况 2 负责监督配合使用单位做好 资产的使用和维护 确保 资产完好 并定期组织资产盘点 确认并提交资产盘点明细表 确保实物 丽晶 财务账三者相符 3 负责审批并督促办理采购入库 调拨 报废 出入库等事项 4 根据使用部门 使用情况 组织 提报维修申请并跟踪实施 5 严肃纪律 对违反 资产管理制度 擅自赠送 变卖 拆除 破坏 资产的行为和现象 严格追查责任 并落实到人 2 2 使使用用部部门门的的职职责责 1 各资产使用部门负责 所属资产的 管理工作 应设置专 职资产管理 员 每项资产要明确使用 保管 维护的责任者 2 严格执行技术操作规程和维护保养 规定 确保资产的完好 清洁 和安全使用 3 针对公司资产的领用 调出 报废 向主管部门提交申请 未 经主 管部门批准的 不得擅自调动 报废 更不能自行外借和变卖 4 根据主管部门的要求定期组织资的盘点 账实相符 三三 资产的采购入库及领用资产的采购入库及领用 1 因工作需要 各部门需购置资产的 由使用部门提交采购申请 经 其主管部门领导批准 采购部采购后 归各事业部负责的资产 由商 品部在丽晶系统录入入库单 打印签字后交采购 采购同报销单一起 交财务会计在系统进行财务处理 归行政部负责的资产由行政部负 责办理相关手续 2 领用时 根据使用部门的采购申请 门店资产由商品部在丽晶系统 开配货单 其他资产由行政部在丽晶系统开 出库单 四 资产的调拨与转移四 资产的调拨与转移 1 凡列入公司的资产 未经公司资产主管部门领导批准 任何 人不得擅 自调拔 转移 借出和出售 2 公司资产的调拨与转移 必须 经主管部门办理资产转移手续 同时由 调出 调入部门的双方主管及经办人签字 商品部 行政部据此单在 丽晶系统办理对应的出入库手续 财务会计对应在用友系统作内部 转账处理 3 未经主管部门同意 各使用部门无权办理 资产转移 出售 一经发 现 将追究使用部门主管及经办人的责任 五五 资资产产的的报报废废 处处置置清清理理 1 公司资产报废 处理清理时 由各事业部使用部门先提交报废 清理 申请 经其部门 主管领导批准后 商品部 开退单退回公司 总仓 公司 统一处理 不退回公司私自 处理的 除追求相关人员及其主管领导责 任外 该损耗直接由所属事业部承担 2 退回公司需处理的资产 各事业部商品总监统一 提交报废 清理申 请 经董事长批复后 原件交财务在用 友系统对应核销资产 行政部 负责的报废 清理同上 3 凡符合下列条件 的可申请报废 处理 1 超过使用年限 且不能改造利用的 2 不能迁移 因场地改变必须拆除的 3 腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的 4 绝缘老化 磁路失效 性能低劣无修复价值的 5 因事故或其他自然灾害 使 资产遭受损坏无修复价值的 4 凡符合下列条件 的可申请处置清理 1 在使用年限内 公司无法使用必须更换且有出售清理价值的 2 超过使用年限 公司无法使用必须更换且有出售清理价值的 3 使用年限已到 公司无法使用必须更换且有出售清理价值的 5 处置清理后有变现价值的 直接交财务收款并在用 友系统账务处理 六六 资资产产清清查查 1 为确保公司资产的安全与完整 各部门必须对 资产进行定期清查 盘 点 以掌握资产的实有数量 查明有无丢失 毁损或未列入 账 保证 账实 丽晶账与实物 相符 账 账 丽晶账与财务资产账 相符 2 公司资产每三个月清查一次 遇有下列情况 应当对 相关资产进行全 部或部分临时清查 1 直接经办管理资产的人员调动工作 2 因门店 业务变动 办理财产交接 3 资产发生非常损失事故 4 部门负责人根据工作需要决定进行 临时抽查 3 各事业部资产主管部门人员 在清查 前 应当安排各使用部门 将所经 管的资产进行整理 对尚未点验入库和应当调拨出库的资产 尽可能 做好入库和出库手续 避免发生重点 漏点等差错 4 资产清查应当逐一点清实物 包括查明 资产的实有数与 丽晶账面结存 数是否相符 资产的保管 使用 维修 报废和转让等情况是否正常 等 发现没有入账的 资产 应当查明原因 及时入账 在清查中发现 毁损情况 应当查明毁损的程度 原因和责任 在清查盘点表内加以 注明 并提出处理意见 对租赁 代管的 资产 都应当进行清查 并 分别填制清查 盘点表 5 资产清查后 根据清查 结果填制清查 盘点表 同丽晶系统当月入出库 记录核对 审核无误 由参与清查人员和经管财产 人员共同签名盖章 经各事业部负责人签字确认后 在规定的日期内 交财务管理中心 6 财务管理中心根据清查表格与 用友资产账簿记录进行核对 如发现盘 存数与账存数不一致 应及时查明原因 必要时进行复查或由 主管资 产人员做书面报告 7 对清查出资产的短缺和溢余 经 核实 由主管部门报公司领导 签批 财务管理中心根据签批意见 按照会计制度规定 做账务调整 使账 簿记录与实际盘存 资料一致 七七 其其他他规规定定 每月 10 日前 行政部负责人和各事业部商品 总监自丽晶系 统调取上 月所有管辖范围内资产的进销存明细 各事业部包括各门店明细