初级会计课程实训-实验报告

1 初级会计学初级会计学 实验报告实验报告 实实 验验 室室 会计与财务实验室 所属课程名称所属课程名称 初级会计学 实实 验验 类类 型型 验证型 综合型 实实 验验 日日 期期 2010 年 5 月 24 号至 5 月 27 号 指指 导导 教教 师师 刘畅 班班 级级 学学 号号 姓姓 名名 成成 绩绩 2 一 实验概述 一 实验概述 实验目的及要求实验目的及要求 初级会计学 是财经类专业的必修课 课程主要阐明的是会计学的基本 原理 通过本课程的学习 使学生掌握会计学的基本理论 基本方法和基本技 能 熟练掌握和运用各种会计核算方法 包括设置会计科目与账户 复式记账 填制与审核会计凭证 登记会计账簿 财产清查和编制会计报表 为专业课的 学习打下扎实的基础 二 实验内容 二 实验内容 实验过程实验过程 1 1 登录会计实训系统 单击 做作业或考试 进去学习任务窗口 点击 学习任务列表里的作业任务 登记日记账 登记明细账 其他 填制原始凭证 记账凭证填制和审核等作业 2 2 进入原始凭证填制的模块 选择了有关人员 如出纳员 制单员 财 务经理等等 进入填制功能 根据作业上面的经济业务填制 日记账的业务的 填写 1 点击现金日记账的填写 选择出纳员角色 进入角色 北京化工 出纳员 根据题目信息填写 2 日记账页日期处填写 2009 以及填制页码 根据题目信息 填制日期 摘要为期初余额 在余额栏上填制 6000 元 画线并保存操作数据 提交并计算 成绩 3 点击银行存款日记账的填写 选择出纳员角色 进入角色 根据题目信息 填写 在开户行的填写 交通银行北京分行 账户的填写 具体账目填制做 法与现金日记账相同 4 点击现金日记账的登记的填写 选择出纳员角色 进入角色 北京化工 出纳员 日记账页日期处填写 2009 以及填制页码 选择背景材料 根据每 一个记账凭证填制每一天发生的经济业务 凭证的种类 号数和摘要的内容 借方金额 贷方金额 余额等 在经济业务的最后一行 填写一个 本月合计 计算出本月借方的发生额 填写在借方下 计算本月贷方的发生额 填写在贷 方下 最后计算出本月余额 画线并保存操作数据 提交并计算成绩 5 点击银行存款日记账的登记的填写 选择出纳员角色 进入角色 根据背 景材料 各种凭证填制方法与现金日记账的登记相同 在开户行的填写 交通 银行北京分行 账户的填写 画线并保存操作数据 提交并计算成绩 3 3 在学习任务窗口 点击进入登记明细账的经济业务填制 根据实训内 容 各种明细账的填写 3 1 点击原材料 丙酮数量金额式明细账的填写 选择登帐员角色 进入角色 北京化工 登帐员 根据题目信息填制最高存量 10001 最低存量 4000 储备 天数 10 存放地点 二号仓库 计量单位 千克 编号 名称 丙酮 规格 SEJK 022 总页码填 12 分页码填 1 摘要为期初余额 在结存栏上 填制 数量 6000 单价 5 00 金额 30000 等填制 保存操作数据 提交并计算 成绩 2 点击应收账款明细账 智识百货有限公司明细账的建账的填写 选择登帐 员角色 进入角色 北京化工 登帐员 根据题目信息填制一级科目 应收账款 二级科目 智识百货有限公司 摘要为期初余额 借或贷一栏上填写 借 余 额 72000 总页码填 12 分页码填 1 保存操作数据 提交并计算成绩 其他明细账的期初余额填制方式相同 3 点击库存现金总账的建账的填写 选择登帐员角色 进入角色 北京化工 登 帐员 根据题目信息填制总分类账 日期 2009 科目填 库存现金 摘要为 期初余额 借或贷一栏上填写 借 余额填 6000 元 页码填制 1 保存操 作数据 提交并计算成绩 其他货币资金的建账和原材料总账的建账的填制方 式相同 4 点击多栏式明细账的填写 选择登帐员角色 进入角色 北京化工 登帐 员 在多栏式明细账的上方填 管理费用明细账 一级科目填 管理费用 根 据背景材料 各种凭证填制日期 凭证号数 摘要 以及各种明细科目 如办 公费 修理费 通讯费 水电费的金额 分页码填 2 总页码填 15 画线并 保存操作数据 提交并计算成绩 5 点击数量金额式明细账的填写 选择登帐员角色 进入角色 北京化工 登帐员 在数量金额式明细账的上方填 原材料明细账 根据题目信息填制最 高存量 2500 最低存量 500 储备天数 10 存放地点 五号仓库 计量单位 吨 编号 名称 乙烯 规格 ISKG244 总页码填 25 分页码填 03 选择 背景材料 各种凭证填制日期 凭证字号 摘要 收入的数量 单价 金额 付出的数量 单价 金额 结存的数量 单价 金额 在月末的最后一行 填 制一个 本月合计 计算各种数量 金额的总和 结算出最后的余额 画线 并保存操作数据 提交并计算成绩 6 点击三栏式明细账的填写 选择登帐员角色 进入角色 北京化工 登帐 员 在三栏式明细账的上方填 应收账款明细账 根据题目信息填制一级科目 应收账款 二级科目 大光公司 选择背景材料 填写日期 凭证种类和号数 摘要 借方金额和贷方金额 借或贷一栏全都填制 借 余额 在月末的最后 一行 填制一个 本月合计 分别计算借贷方的发生额 借或贷一栏填 借 合计余额数等 画线并保存操作数据 提交并计算成绩 4 4 4 在学习任务窗口 点击进入其他的经济业务填制 根据实训内容 各 种错误更正 银行存款余额调节表的编制 原材料和固定资产盘亏的填写 1 点击红字更正法 1 1 的填写 选择制单员角色 进入角色 北京化工 制单员 根据题目的信息填制 转账凭证的日期 2009 年 7 月 31 日 转字第 069 号 附单据 1 张 摘要填 冲销 7 月 9 日转账凭证第 20 号 总账科目 管 理费用和应收账款 其明细科目为 君悦电子有限公司 点击凭证上面的笔 转换笔的颜色 在借方金额上用红字填制 3000 元 贷方金额上用红字填制 3000 元 在合计栏上 借方金额填 3000 贷方金额填 3000 制单员盖章或 签名 画线并保存操作数据 提交并计算成绩 其他红字冲销的做法与此相同 2 点击补充登记的填写 选择制单员角色 进入角色 北京化工 制单员 根据题目的信息填制 转账凭证的日期 2009 年 7 月 31 日 转字第 058 号 附单据 1 张 摘要为补记 7 月 9 日转账凭证第 20 号 总账科目 坏账准备和应 收账款 其明细科目 君悦电子有限公司 根据背景材料提供的信息 在借方 金额填写 27000 元 贷方金额填写 27000 元在合计栏上 借方金额填 27000 贷方金额填 27000 制单员盖章或签名 画线并保存操作数据 提 交并计算成绩 3 点击银行存款余额调节表的填写 选择出纳员角色 进入角色 北京化工 出 纳员 根据背景材料填制 开户银行 交通银行北京分行 账户 日期填写 2009 年 08 月 31 日止 摘要 银行存款日记账 余额 金额为元 加 银行 已收 企业未收一栏里 填写入账日期凭证号 和填写的金额数 减 银行已 付 企业未付一栏里 填写入账日期凭证号 和填写的金额数 调节后金额 元 银行对账单 余额 金额为元 加 企业已收 银行未收一栏里 填写 入账日期凭证号 和填写的金额数 减 企业已付 银行未付一栏里 填写入 账日期凭证号 和填写的金额数 调节后金额填 元 制单员盖章或签名 保 存操作数据 提交并计算成绩 4 点击原材料盘亏的填写 选择制单员角色 进入角色 北京化工 制单员 根据背景材料 原材料盘点报告和题目信息填写 转账凭证的日期 2009 年 12 月 31 日 转字第 065 号 附单据 1 张 摘要填 原材料盘亏 总账科目 待处 理财产损溢 其明细科目为 待处理流动资产损溢 在借方金额上填 351 元 另一个总账科目 原材料 其明细科目为 PU 材料 在贷方金额上填 300 元 另一个总账科目 应交税费 其明细科目为 应交增值税 进项税额转出 在 贷方金额上填 51 元 在合计栏借贷方分别填 351 制单员盖章或签字 画 线并保存操作数据 提交并计算成绩 固定资产盘亏的做法和此题相同 5 5 5 在学习任务窗口 点击进入填制原始凭证的经济业务填制 根据实训 内容 原始凭证 填写原始凭证里 原始凭证的名称 填制凭证的日期 编号 经济业务的基本内容等 记帐凭证 填制记帐凭证的凭证类别 凭证编号 制 单日期 总账和明细账科目内容 摘要 借贷方金额等 各种原始凭证的填写 1 点击入库单的填写 01 的填写 选择收货员角色 进入角色 江丰实业有 限公司 收货员 根据背景材料填制入库单 在存根处填写日期 连续号 交来 单位及部门 发票号码或生产单号码 验收仓库 入库日期 编号 产品名称 及规格 单位 数量的交库和实收 实际价格的单价和金额 计划价格的单价 和金额等 并合计以上的数量 实际价格 验收签字或盖章 缴库人签字或盖 章 保存操作数据 提交并计算成绩 各种收料单的填写方法同上 2 点击现金支票的填写 1 选择出纳员角色 进入角色 南方股份 出纳员 根据题目信息填写 出票日期 大写 处填写 贰零零玖年零贰月零壹日 收 款人填写 北京南方股份有限公司 选择背景材料 找到南方股份有限公司的 信息并填写付款行名称 交通银行北京分行及出票人账号 填写人民币金额 壹仟元整及 即 1000 元 填写用途 备用金 在存根处填写好日期 收款 人 金额及用途 其中金额为 1000 00 在正面和背面均盖章 选择交换角色 进入财务经理和总经理的角色 在正反面均盖章 保存操作数据 提交并计算 成绩 电汇凭证和银行承兑汇票 转账支票 托收凭证 增值税发票都与此做 法相似 6 6 在学习任务窗口 点击进入记账凭证填制和审核的经济业务填制 根 据实训内容 各种收付转凭证的填写 1 点击预借差旅费的业务填写 选择制单员角色 进入角色 北京化工 制 单员 根据背景材料和题目信息 填写付款凭证的日期 现付字第 014 号 附 单据 1 张 贷方科目 库存现金 摘要 职工借款 对方科目中的总账科目 其他应收款 明细科目 周移民 借或贷一栏中填 借 金额为 1000 元 在合 计栏中填写金额 1000 制单人的签名或盖章 画线并保存操作数据 提交并 计算成绩 现金存款 支付购物款 购买公用品 支付广告费 预付货款等付 款凭证的填制方法与此做法相似 2 点击销售收款 2 的业务填写 选择制单员角色 进入角色 南方股份 制 单员 根据背景材料和题目信息 填写收款凭证的日期 银收字第 058 号 附 单据 3 张 借方科目 银行存款 摘要销售甘油丙烯醚 收到货款 对方科目 中的总账科目 主营业务收入 明细科目 甘油丙烯醚 金额 元 另一个总 账科目 应交税费 明细科目 应交增值税 销项税额 金额 83300 元 借 或贷一栏中 均填写 贷 在合计栏上的余额方 均填写 制单人盖章或签 6 字 画线并保存操作数据 提交并计算成绩 收回员工借款 和预收货款等收 款凭证的填制方法与此做法相似 3 点击借入借款的业务填写 选择制单员角色 进入角色 新华经贸 制单 员 根据背景材料和题目信息 填写记账凭证的日期 记字第 001 号 附单据 1 张 摘要填 借入借款 总账科目 银行存款 明细科目 交通银行北京分 行 借方金额 元 另一个总账科目 短期借款 明细科目 交通银行北京分 行 贷方金额 元 在合计栏上的借贷方 均填写 制单人盖章或签字 画 线并保存操作数据 提交并计算成绩 支付广告费和发放工资 支付货款等记 账凭证的填制方式都与此做法相同 4 点击领用材料 2 的业务的填写 选择制单员角色 进入角色 北京化工 制单员 根据背景材料和题目信息 填写转账凭证的日期 转字第 070 号 附 单据 1 张 摘要为 领用材料 总账科目 制造费用 明细科目 机物料 借 方金额填 38 元 另一个总账科目 原材料 明细科目 汽油 贷方金额 38 元 在合计栏上的借贷方金额下 均填 38 制单人盖章或签字 画线并保存 操作数据 提交并计算成绩 销售软件 支付差旅费 计提工资等转账凭证的 填制方式都与此做法相同 实验结果实验结果 7 8 9 10 实验体会和总结实验体会和总结 通过本此实验上机的学习 使我们把课本上所学的内容 转移到实际工作 中 真正掌握会计学的基本理论 基本方法和基本技能 熟练掌握和运用各种 会计核算方法 包括设置会计科目与账户 复式记账 填制与审核会计凭证 登记会计账簿 财产清查和编制会计报表 为以后专业课的深入学习打下扎实 的基础 刚开始接触上机实验的时候 有点茫然 不知道究竟能写点什么 但是当 真正自己填制完一个表之后 就开始熟练了 知道各种表格 各种凭证的