实训报告1——填制记账凭证

1 湖南科技学院经济与管理学院湖南科技学院经济与管理学院 实训报告一实训报告一 学号 姓名 年级 专业 第 10 13 周 星期 课程名称会计学原理实训课时 8 实训项目填写记账凭证实训日期 实训目的 和要求 根据经济业务类型不同 掌握专用记账凭证的天之方法和要求 zeng 增 强学生动手能力 实践能力 应用能力 实训内容 筹资 生产准备 生产 销售 经营成果的结转五个过程经济业务的凭 证填写 操作方法与 步骤 1 编制日期 2 凭证编号 3 填写摘要 4 会计科目 5 金额填写 6 签名或盖章 实训总结 指导老师评 议 成绩评定 指导老师签名 2 一 根据下列经济业务填制记账凭证 一 根据下列经济业务填制记账凭证 1 1 1212月月1 1日 大海公司收到股东投入日 大海公司收到股东投入300300万元存入银行 万元存入银行 记 账 凭 证 年 月 日 字第 号 会计科目借方金额贷方金额 摘 要 总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分 记 帐 合 计 会计主管 蒋蒋 榕榕 记 帐 刘刘 明明 出 纳 黄黄 江江 审 核 周正亿周正亿 填 制 刘刘 明明 2 2 1212月月2 2日 从东华公司购入原材料一批 不含税价款为日 从东华公司购入原材料一批 不含税价款为100100万元 增值税率为万元 增值税率为17 17 材料已 材料已 入库 价款未付 入库 价款未付 记 账 凭 证 年 月 日 字第 号 会计科目借方金额贷方金额 摘 要 总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分 记 帐 合 计 会计主管 蒋蒋 榕榕 记 帐 刘刘 明明 出 纳 黄黄 江江 审 核 周正亿周正亿 填 制 刘刘 明明 附 单 据 张 附 单 据 张 附 件 张 附 件 张 3 3 3 1212月月4 4日 生产车间领用原材料日 生产车间领用原材料6060万元 其中万元 其中A A产品领用产品领用3030万元 万元 B B产品领用产品领用3030万元 车万元 车 间一般消耗领用原材料间一般消耗领用原材料2020万元 管理部门领用原材料万元 管理部门领用原材料5 5万元 销售部门领用原材料万元 销售部门领用原材料5 5万元 万元 记 账 凭 证 年 月 日 字第 号 会计科目借方金额贷方金额 摘 要 总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分 记 帐 合 计 会计主管 蒋蒋 榕榕 记 帐 刘刘 明明 出 纳 黄黄 江江 审 核 周正亿周正亿 填 制 刘刘 明明 4 4 1212月月8 8日 分配本月职工工资 生产工人工资日 分配本月职工工资 生产工人工资5050万元 万元 A A产品生产工人产品生产工人2020万元 万元 B B产品生产产品生产 工人工人3030万元 车间管理人员工资万元 车间管理人员工资1010万元 行政管理人员工资万元 行政管理人员工资6 6万 万 记 账 凭 证 年 月 日 字第 号 会计科目借方金额贷方金额 摘 要 总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分 记 帐 合 计 会计主管 蒋蒋 榕榕 记 帐 刘刘 明明 出 纳 黄黄 江江 审 核 周正亿周正亿 填 制 刘刘 明明 附 件 张 附 件 张 4 5 5 1212月月1010日 制造费用按生产工时进行分配 其中日 制造费用按生产工时进行分配 其中A A产品生产工时为产品生产工时为100100小时 小时 B B产品生产工产品生产工 时为时为200200小时 该月产品全部完工 验收入库 将生产成本结转到库存商品 小时 该月产品全部完工 验收入库 将生产成本结转到库存商品 记 账 凭 证 年 月 日 字第 号 会计科目借方金额贷方金额 摘 要 总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分 记 帐 合 计 会计主管 蒋蒋 榕榕 记 帐 刘刘 明明 出 纳 黄黄 江江 审 核 周正亿周正亿 填 制 刘刘 明明 记 账 凭 证 年 月 日 字第 号 会计科目借方金额贷方金额 摘 要 总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分 记 帐 合 计 会计主管 蒋蒋 榕榕 记 帐 刘刘 明明 出 纳 黄黄 江江 审 核 周正亿周正亿 填 制 刘刘 明明 附 件 张 附 件 张 5 6 126 12 月月 2020 日 向珠江公司销售日 向珠江公司销售 A A 产品 不含税的价款为产品 不含税的价款为 300300 万元 增值税率为万元 增值税率为 17 17 收到 收到 一张一张 9090 天商业承兑汇票 天商业承兑汇票 记 账 凭 证 年 月 日 字第 号 会计科目借方金额贷方金额 摘 要 总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分 记 帐 合 计 会计主管 蒋蒋 榕榕 记 帐 刘刘 明明 出 纳 黄黄 江江 审 核 周正亿周正亿 填 制 刘刘 明明 7 7 1212月月2121日 购入一台价值日 购入一台价值100100万元的设备 以银行存款付讫 万元的设备 以银行存款付讫 记 账 凭 证 年 月 日 字第 号 会计科目借方金额贷方金额 摘 要 总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分 记 帐 合 计 会计主管 蒋蒋 榕榕 记 帐 刘刘 明明 出 纳 黄黄 江江 审 核 周正亿周正亿 填 制 刘刘 明明 附 件 张 附 件 张 6 8 8 计提本月固定资产折旧 管理部门资产折旧 计提本月固定资产折旧 管理部门资产折旧1 1万元 万元 记 账 凭 证 年 月 日 字第 号 会计科目借方金额贷方金额 摘 要 总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分 记 帐 合 计 会计主管 蒋蒋 榕榕 记 帐 刘刘 明明 出 纳 黄黄 江江 审 核 周正亿周正亿 填 制 刘刘 明明 9 9 1212月月3131日 结转本月已销售日 结转本月已销售A A产品成本产品成本8080万元 万元 记 账 凭 证 年 月 日 字第 号 会计科目借方金额贷方金额 摘 要 总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分 记 帐 合 计 会计主管 蒋蒋 榕榕 记 帐 刘刘 明明 出 纳 黄黄 江江 审 核 周正亿周正亿 填 制 刘刘 明明 附 件 张 附 件 张 7 1010 1212月月3131日 结转本月的各项损益 计算本月利润总额 日 结转本月的各项损益 计算本月利润总额 记 账 凭 证 年 月 日 字第 号 会计科目借方金额贷方金额 摘 要 总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分 记 帐 合 计 会计主管 蒋蒋 榕榕 记 帐 刘刘 明明 出 纳 黄黄 江江 审 核 周正亿周正亿 填 制 刘刘 明明 记 账 凭 证 年 月 日 字第 号 会计科目借方金额贷方金额 摘 要 总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分 记 帐 合 计 会计主管 蒋蒋 榕榕 记 帐 刘刘 明明 出 纳 黄黄 江江 审 核 周正亿周正亿 填 制 刘刘 明明 附 件 张 附 件 张 8 1111 1212月月3131日 计算并结转本月应缴所得税 税率为日 计算并结转本月应缴所得税 税率为25 25 记 账 凭 证 年 月 日 字第 号 会计科目借方金额贷方金额 摘 要 总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分 记 帐 合 计 会计主管 蒋蒋 榕榕 记 帐 刘刘 明明 出 纳 黄黄 江江 审 核 周正亿周正亿 填 制 刘刘 明明 记 账 凭 证 年 月 日 字第 号 会计科目借方金额贷方金额 摘 要 总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分 记 帐 合 计 会计主管 蒋蒋 榕榕 记 帐 刘刘 明明 出 纳 黄黄 江江 审 核 周正亿周正亿 填 制 刘刘 明明 附 件 张 附 件 张 9 1212 1212月月3131日