山东地税网上申报系统操作手册

山东地税网上申报系统用户操作手册山东地税网上申报系统用户操作手册 杨曾子杨曾子 改编改编 第一章第一章 前言前言 1 11 1 综述综述 网上申报系统主要包括涉税通知 纳税人信息管理 填写申报 表 正式申报 网上划款 申报查询 划款查询 退出系统几部分 本篇将对各功能模块逐一介绍 1 21 2 前期准备工作前期准备工作 纳税人在登录到本系统进行申报 缴款业务之前 应首先到征 收大厅办理税务登记及相关业务 如税种鉴定 签属税银协议 网 上申报方式等 税务人员将纳税人登记 鉴定等信息保存到征管 系统后 由网上申报管理人员登录到网上申报管理平台 完成纳税 人的发行工作 而后纳税人即可登录到网上申报系统开始申报 缴 款业务 第二章第二章 系统登录系统登录 2 12 1 概述概述 系统登录功能主要是实现对纳税人登录到网上申报系统进行身 份检查 纳税人登录时必须通过输入自己的纳税人识别号 密码及 正确输入校验码才能登录 否则不允许登录到网上申报系统 2 22 2 登录登录 原网上报税用户登录时密码不变原网上报税用户登录时密码不变 新办理用户登录到网上申报系统的初始密码 由税务人员在纳税人新办理用户登录到网上申报系统的初始密码 由税务人员在纳税人 发行模块设置的 如果税务人员在纳税人发行时未设置密码 则默发行模块设置的 如果税务人员在纳税人发行时未设置密码 则默 认密码为 认密码为 2 2 12 2 1 处理流程处理流程 2 2 1 12 2 1 1 主要流程主要流程 开始 输入地税局网站 输入纳税人识别号 密码及校验码 点击 登录 按钮请求登录到网上申报系统 登录 成功 2 注意事项注意事项 建议纳税人不定期的更换网上申报登录密码 建议纳税人不定期的更换网上申报登录密码 2 2 2 12 2 2 1 第一步 登录页面第一步 登录页面 输入正确的网上申报系统登录地址后 浏览器会显示如下页面 图 2 1 2 2 2 22 2 2 2 第二步 输入纳税人识别号 密码 校验码第二步 输入纳税人识别号 密码 校验码 纳税人正确输入纳税人识别号 密码 校验码即可 此时系统 会首先检查输入的数据是否符合规范 如密码过于简单时 系统会 给出如下提示 图 2 2 2 2 2 52 2 2 5 第三步 登录第三步 登录 输入完第二步信息后 点击 登录 按钮即可向网上申报系统 发出登录请求 成功登录到网上申报系统后 系统会显示出如下主 页面 图 2 5 网上申报系统主页面包括三部分 标题区 功能菜单区 业务操 作区 标题区标题区 显示网上申报系统标题 山东省地方税务局网上申报系 统 功能菜单区功能菜单区 显示功能菜单 包括 涉税信息 纳税人信息管理 填写申报表 正式申报 网上划款 申报查询 划款查询 退出 操作区操作区 主要用于用户进行业务操作 如点击 申报查询 菜 单后 在主界面右侧会出现申报查询页面 供用户查询申报数据使 用 2 2 32 2 3 注意事项注意事项 如纳税人忘记登录密码时 可以请求税务人员通过网上申报管理平 台重置密码 第三章第三章 涉税通知涉税通知 3 13 1 概述概述 涉税通知主要是使该纳税人能够在登录后看到管理员给其发送 的通知 纳税人登录时应该及时查看通知以免遗漏重要消息 纳税人登录时应该及时查看通知以免遗漏重要消息 进入大厅界面 即可看到涉税通知 点击涉税通知 点击 查看每个通知 3 2 33 2 3 注意事项注意事项 通知是地税管理部门发给的 与该纳税人有关的重要信息 纳税 人应该及时查收 第四章第四章 修改密码修改密码 4 14 1 概述概述 修改密码是纳税人自行修改登录密码的模块 每个纳税人在注 册用户时都会得到一个简单的登录密码 该纳税人必须在第一次登 录大厅时修改为自己的密码 4 24 2 修改密码修改密码 4 2 14 2 1 处理流程处理流程 4 2 1 14 2 1 1 主要流程主要流程 进入大厅界面 点击个人信息管理 输入原密码及新的密 码 保存 4 2 1 24 2 1 2 流程说明流程说明 1 正常流程正常流程 纳税人登录大厅后 个人可以修改自己的登录密码 尤其是 在第一次登录时由于密码是由系统生成的简单 因此需要修 改成自己的密码以保安全 2 注意事项注意事项 密码是该纳税人登录大厅进行网上报税的口令 应妥善保管 如果由于某种原因而忘记了密码请到自己所在税务机关重新 设置 4 2 24 2 2 正常流程正常流程 进入大厅界面 点击个人信息管理 输入原密码及新的密码 保存 4 2 2 14 2 2 1 个人信息管理界面介绍个人信息管理界面介绍 纳税人点击个人信息管理 出现页面如下 图 4 1 本模块主要由如下三部分组成 原密码 自己本次登陆大厅的密码 此密码必须正确不然无法修 改 新密码及确认密码 这两个密码输入必须一致 要不然同样无法 修改 保存 以上三步输入完毕后即可点击保存 以更改密码 4 2 2 24 2 2 2 修改密码修改密码 输入原密码及修改后的密码 点击保存后如下界面所示 图 4 2 点击确定后出现如下所示页面 图 4 3 4 2 34 2 3 注意事项注意事项 密码是纳税人登录大厅的钥匙 一定要妥善保管 密码是纳税人登录大厅的钥匙 一定要妥善保管 第五章第五章 填写申报表填写申报表 5 15 1 概述概述 此模块可以填写以下税种的申报表 营业税 综合申报 个人 所得税 企业所得税 代征代扣 其它税费 财务报表 注 注 1 1 营业税在申报时 营业税在申报时 有减免扣除明细表的先填写扣除明细有减免扣除明细表的先填写扣除明细 表 再填写营业税附表 最后核对表 再填写营业税附表 最后核对 保存保存 主表 主表 无减免扣除明细表的先填写营业税附表 最后核对无减免扣除明细表的先填写营业税附表 最后核对 保存保存 主主 表 表 无营业税附表的行业直接填写无营业税附表的行业直接填写 保存保存 主表 主表 当营业税扣除明细表或者附表数据修改时 必须重新打开营业当营业税扣除明细表或者附表数据修改时 必须重新打开营业 税主表核对无误后进行税主表核对无误后进行 保存保存 2 2 各纳税申报表填写数据完毕后 点击 各纳税申报表填写数据完毕后 点击 保存保存 后后 申报操作申报操作 并未成功并未成功 还需要返回 还需要返回 纳税大厅纳税大厅 界面界面 打开打开 正式申报正式申报 模块模块 点击点击 正式申报正式申报 5 25 2 营业税主表营业税主表 5 2 15 2 1 处理流程处理流程 在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照 用 户登录 填写申报表 营业税 菜单 营业税主表 菜单项 营业税主表页面 的顺序进入后填写数据 3 2 1 13 2 1 1 主界面的介绍主界面的介绍 一 录入主界面 该申报表主要元素包括 1 税目 自动根据税种核定带出 也可添加 修改和删除 从下 拉列表中选择 2 应税收入 填写纳税人本期因提供营业税应税劳务 转让无 形资产或者销售不动产所取得的全部价款和价外费用 包括免税 收入 分营业税税目填报 该栏数据为各相应税目营业税纳税 申报表中 应税收入 栏的 合计 数 纳税人提供营业税应税 劳务 转让无形资产或者销售不动产发生退款或因财务会计核算 办法改变冲减营业额时 不在本栏次调减 在第 11 栏 前期多 缴税额 栏次内直接调减税额 3 应税减除项目金额 填写纳税人本期提供营业税应税劳务 转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中按规定可扣除 的项目金额 分营业税税目填报 该栏数据为相应税目营业税纳 税申报表中 应税减除项目金额 栏 或 应税减除项目金额 栏中 小计 的 合计 数 4 应税营业额 L4 L2 L3 5 免税收入 填写纳税人本期提供营业税应税劳务 转让无形 资产或者销售不动产所取得的应税收入中不需税务机关审批可直 接免缴税款的应税收入或已经税务机关批准的免税项目应税收入 分营业税税目填报 该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中 免税收入 栏的 合计 数 6 税率 根据税种核定自动带出 7 小计 L7 L8 L9 8 本期应纳税额 L8 L4 L5 L6 9 免 减 税额 L9 L5 L6 10 期初欠缴税额 填写截至本期 不含本期 纳税人经过纳 税申报或报告 批准延期缴纳 税务机关核定等确定应纳税额后 超过法律 行政法规规定或者税务机关依照法律 行政法规规定 确定的税款缴纳期限未缴纳的税款 分营业税税目填报 该栏数 据为相应税目营业税纳税申报表中 期初欠缴税额 栏的 合计 数 11 前期多缴税额 填写纳税人截至本期 不含本期 多缴纳 的营业税税额 分营业税税目填报 该栏数据为相应税目营业税 纳税申报表中 前期多缴税额 栏的 合计 数 12 小计 L12 L13 L14 L15 13 已缴本期应纳税额 填写纳税人已缴的本期应纳营业税税 额 该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中 已缴本期应纳税 额 栏的 合计 数 14 本期已被扣缴税额 填写纳税人本期发生纳税义务 按现 行税法规定被扣缴义务人扣缴的营业税税额 该栏数据为相应税 目营业税纳税申报表中 本期已被扣缴税额 栏的 合计 数 15 本期已缴欠缴税额 填写纳税人本期缴纳的前期欠税 包 括本期缴纳的前期经过纳税申报或报告 批准延期缴纳 税务机 关核定等确定应纳税额后 超过法律 行政法规规定或者税务机 关依照法律 行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款 该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中 本期已缴欠缴税额 栏的 合计 数 16 小计 L16 L17 L18 17 本期期末应缴税额 L17 L8 L13 L14 18 本期期末应缴欠缴税额 L18 L10 L11 L15 在该申报表中我们需要填写 15 本期已缴欠缴税额 14 本 期已被扣缴税额 13 已缴本期应纳税额 11 前期多缴税额 10 期初欠缴税额 5 免税收入 3 应税减除项目金额 2 应税收入 填写完成后 点击 保存 按钮保存数据 二 保存成功后主界面由界面所示 1 可以做修改操作 修改完成后 点击 保存 按钮 2 可以做删除操作 点击 删除 按钮 删除整张表中的数据 3 可以做返回操作 点击 返回 按钮返回 三 申报成功后主界面 由界面所示 1 可以做打印操作 点击 打印 按钮 打印该页面 2 可以做返回操作 点击 返回 按钮返回 3 2 1 23 2 1 2 保存操作保存操作 根据要求 填写完申报表后点击 保存 按钮 保存成功提示界 面如图所示 3 2 1 33 2 1 3 删除操作删除操作 需要删除该申报表时 点击 删除 按钮删除该申报表的数据 删除成功提示界面如图所示 3 2 1 43 2 1 4 打印操作打印操作 申报成功后返回 该界面将显示打印按钮 点击 打印 按钮打印 该页面 打印界面如图所示 3 2 1 53 2 1 5 返回操作返回操作 需要退出当前界面时 选择返回操作 点击 返回 按钮 返回到的 界面如图所示 3 2 1 63 2 1 6 注意事项注意事项 1 填写完成营业税附表后 才能填写营业税主表 5 35 3 交通运输业营业税纳税申报表交通运输业营业税纳税申报表 略略 5 45 4 建筑业营业税纳税申报表建筑业营业税纳税申报表 略略 5 55 5 娱乐业营业税纳税申报表娱乐业营业税纳税申报表 5 5 15 5 1 处理流程处理流程 在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照 填写 申报表 营业税 娱乐业营业税纳税申报表 顺完成操作 5 5 1 15 5 1 1 主界面的介绍主界面的介绍 一 录入主界面 该申报表主要元素包括 1 1 应税项目 已经给出或手工选择 5 65 6 服务业减除项目金额明细申报表 5 6 15 6 1 处理流程处理流程 在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照 填写 申报表 营业税 服务业减除项目金额明细申报表 顺完 成操作 5 95 9 个人所得税纳税申报表个人所得税纳税申报表 5 9 15 9 1 处理流程处理流程 在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照 填写 申报表 个人所得税 个人所得税月份申报表 顺完成操 作 5 9 1 15 9 1 1 主界面的介绍主界面的介绍 一 录入主界面 5 105 10 个人所得税纳税申报表 个人所得税纳税申报表 1212 万元以上 万元以上 5 10 15 10 1 处理流程处理流程 在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照 填写 申报表 个人所得税 个人所得税纳税申报表 12 万元以 上 顺序完成操作 5 115 11 个人所得税两处或者两处以上工资 薪金所得申报表个人所得税两处或者两处以上工资 薪金所得申报表 5 11 15 11 1 处理流程处理流程 在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照 填写 申报表 个人所得税 个人所得税两处或者两处以上工资 薪金所得申报表 顺完成操作 5 125 12 个人承包承租经营所得税年度申报表个人承包承租经营所得税年度申报表 3 143 14 个体工商户所得税年份申报表个体工商户所得税年份申报表 3 153 15 个体工商户所得税月份申报表个体工商户所得税月份申报表 5 125 12 其他税费其他税费 5 12 15 12 1 处理流程处理流程 在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照 用户 登录 填写申报表 其它税费 菜单 烟叶税收购情 况表 烟叶税纳税申报表 附加税 费 纳税申报表 文化事业 建设税缴纳申报表 资源税纳税申报表 城镇土地使用税纳税申 报表 城镇土地使用税纳税附表 土地增殖税纳税申报表 从事 房地产 土地增殖税纳税申报表 非从事房地产 房产税 城 市房地产税 纳税申报表 房产税附表 印花税纳税申报表 顺 序完成操作 5 12 1 45 12 1 4 文化事业建设税缴纳申报表文化事业建设税缴纳申报表 5 12 1 55 12 1 5 资源税纳税申报表资源税纳税申报表 5 12 1 65 12 1 6 城镇土地使用税纳税申报表城镇土地使用税纳税申报表 5 12 1 75 12 1 7 城镇土地使用税纳税附表城镇土地使用税纳税附表 5 12 1 85 12 1 8 土地增殖税纳税申报表 从事房地产 土地增殖税纳税申报表 从事房地产 5 12 1 95 12 1 9 土地增殖税纳税申报表 非从事房地产 土地增殖税纳税申报表 非从事房地产 5 12 1 105 12 1 10 房产税 城市房地产税 纳税申报表房产税 城市房地产税 纳税申报表 5 12 1 115 12 1 11 房产税附表房产税附表 5 12 1 125 12 1 12 印花税纳税申报表印花税纳税申报表 5 12 35 12 3 注意事项注意事项 在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照先填写 附表 再填写主表的顺序填写申报表 5 13 代征代扣 5 13 15 13 1 处理流程处理流程 在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照 用户 登录 填写申报表 代征代扣 菜单 代扣代缴税款 报告表 委托代征税款报告表 扣缴个人所得税报告表 顺完成 操作 5 13 25 13 2 主界面的介绍主界面的介绍 5 13 2 15 13 2 1 代扣代缴税款报告表代扣代缴税款报告表 一 录入主界面 该申报表主要元素包括 1 1 纳税人名称 手工录入 2 2 纳税人识别号 手工录入 3 3 税种 手工选择 税种 4 4 税目 手工选择 税目 5 5 税款所属期 自动计算 不可修改 6 6 课税数量 手工录入 7 7 计税收入 手工录入 8 8 税率或单位税额 自动计算 不可修改 9 9 应扣缴税款 手工录入 1010 实扣缴税款 手工录入 1111 实解缴税款 手工录入 1212 扣税凭证字号 手工录入 5 13 2 15 13 2 1 委托代征税款报告表委托代征税款报告表 一 录入主界面 该申报表主要元素包括 1 1 税 种 手工选择 税种 2 2 税目 手工选择 税目 3 3 税款所属期间 手工录入 4 4 应代征税款 手工录入 5 5 实代征税款 手工录入 6 6 解缴税款 手工录入 5 13 2 15 13 2 1 扣缴个人所得税报告表扣缴个人所得税报告表 一 录入主界面 该申报表主要元素包括 1 1 所得项目 手工选择 税目 2 2 收入额 手工录入 3 3 免税收入额 手工录入 4 4 允许扣除的税费 手工录入 5 5 应扣税额 手工录入 6 6 减免税额 手工录入 7 7 已扣税额 手工录入 5 13 35 13 3 基本操作基本操作 本模块介绍基本操作 仅以 委托代征税款报告表 为例 其他 表的操作均可参考 5 13 3 15 13 3 1 保存操作保存操作 根据要求 填写完申报表后点击 保存 按钮 保存成功提示界面如 图所示 5 13 3 25 13 3 2 返回操作返回操作 点击 返回 按钮 返回到的界面如图所示 5 13 3 35 13 3 3 修改操作修改操作 保存成功后主界面 由界面所示 1 可以做修改操作 修改完成后 点击 保存 按钮 2 可以做删除操作 点击 删除 按钮 删除整张表中 的数据 3 可以做返回操作 点击 返回 按钮返回 5 13 3 45 13 3 4 删除操作删除操作 需要删除该申报表时 点击 删除 按钮删除该申报表的数据 删除成功提示界面如图所示 5 13 3 55 13 3 5 打印操作打印操作 一 申报成功后主界面 由界面所示 1 可以做打印操作 点击 打印 按钮 打印该页面 2 可以做返回操作 点击 返回 按钮返回 二 点击 打印 按钮打印该页面 打印界面如图所示 5 13 45 13 4 注意事项注意事项 每张申报表在插入或删除行时 按照表给出的提示进行操作 表中的合计不用填写 自动计算 代扣代缴税款报告表 1 此表不受理个人所得税的代扣代缴 2 必须是扣缴义务人 如果此扣缴义务人没有鉴定代扣代缴的税种 或者代扣代缴的税种有效期已经失效 则不允许申报此表 纳税期 限同样以鉴定信息为准 3 一张表只允许填写一个税种 委托代征税款报告表 纳税人签定了委托代征协议且协议未过有效期的可填写此表 5 14 财务报表财务报表 5 14 15 14 1 处理流程处理流程 在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照 用户 登录 填写申报表 财务报表 菜单 大企业资产负 债表 大企业企业资产减值准备明细表 大企业利润表 大企业 利润分配表 大企业现金流量表 大企业企业所有者权益增减变 动表 小企业资产负债表 小企业利润表 小企业现金流量表 民间非营利组织资产负债表 民间非营利组织业务活动表 民间 非营利组织现金流量表 上市公司商业银行所有者权益变动表 上市公司商业银行资产负债表 上市公司商业银行利润表 上市 公司商业银行现金流量表 上市公司一般企业所有者权益变动表 上市公司一般企业资产负债表 上市公司一般企业利润表 上市 公司一般企业现金流量表 上市公司证券公司资产负债表 上市 公司证券公司利润表 上市公司证券公司现金流量表 上市公司保 险公司资产负债表 上市公司保险公司利润表 上市公司保险公 司现金流量表 民办非企业资产负债表 民办非企业现金流量表 民办非企业业务活动表 事业单位收入支出表 事业单位资产 负债表 顺完成操作 第六章第六章 正式申报正式申报 6 16 1 概述概述 正式申报是纳税人在填写完申报表后 将自己填写的 数据通过此模块申报到征管部门的过程 该纳税人也可在 此模块查看自己每个申报表的申报状态 注 正式申报后各申报表将无法删除 请在点击注 正式申报后各申报表将无法删除 请在点击 正式正式 申报申报 前仔细核对所申报的数据是否正确 如误将错误申报前仔细核对所申报的数据是否正确 如误将错误申报 表表 正式申报正式申报 只能向税务机关申请作废 只能向税务机关申请作废 注意注意 划款成功划款成功 后将无法做废后将无法做废 6 26 2 正式申报正式申报 6 2 16 2 1 处理流程处理流程 6 2 1 16 2 1 1 主要流程主要流程 进入大厅界面 点击正式申报 查看每个申报表的申报状态 申报各个表 6 2 1 26 2 1 2 流程说明流程说明 1 正常流程正常流程 纳税人填写完申报表后就该申报了 该纳税人进入正式申报 后只需查看自己填写的各个表名及申报状态 对目前想要申 报的点击申报按钮即可 2 注意事项注意事项 该纳税人申报哪个表都是有申报期限限制 的 提醒纳税人必须在申报期限之内才能申报 否则会提示 该表申报过期 6 2 26 2 2 正常流程正常流程 进入大厅界面 点击正式申报 查看每个申报表的申报状 态 申报各个表 6 2 2 16 2 2 1 正式申报界面介绍正式申报界面介绍 纳税人开始正式申报时 根据纳税人是否填写申报表会出现以 下两种不同界面 当该纳税人填写过申报表有申报信息时页面如下 图 6 1 正式申报内容以表格的形式出现的 分为申报表 申报状态 申 报三个字段 而其根据不同表出现形式也不一样 申报表 是指该纳税人填写的所有表的名称 将其显示出来 以 后操作就是对其对应的表操作 申报状态 分为未申报 已申报和申报过期三种 申报 同样与申报状态相对应分为三种情况 第一 当此表未申报时 出现申报按钮 按其即可进行申报 第二 当此表显示已申报时 出现成功标志 五角星 第三 当此表显示申报过期时 为空 当该纳税人还没有填写申报表 打开正式申报 页面如下 图 6 2 因此 只有在填写完申报表后 才会有数据可以申报 6 2 2 26 2 2 2 申报申报 当填完申报表 查看申报状态后点击申报 将提示如下界面 图 6 3 点击确定后即可申报此申报表 6 2 36 2 3 注意事项注意事项 一定要注意各个申报表是年报 月报 季报还是按次申报 以此 记住各个表的期限 在申报时不要超过了申报期限 第七章第七章 网上划款网上划款 7 17 1 概述概述 网上划款是纳税人在正式申报成功后 通过此模块将该交的税 额在自己的银行账户内扣除的过程 7 27 2 网上划款网上划款 7 2 17 2 1 处理流程处理流程 7 2 1 17 2 1 1 主要流程主要流程 进入大厅界面 点击网上划款 查看应缴纳的税额 在是否划 款上打对勾 单击确认 7 2 1