第十二章国际结算.ppt

第一节国际结算概述第二节国际结算工具第三节国际结算方式第四节国际结算网络 第七章国际结算 国际结算是指为了清偿国际间的债权债务关系而进行的国际间货币收付活动 包括国际贸易结算和国际非贸易结算 一 国际结算的概念 返回 第一节国际结算概述 二 国际结算的产生和发展 国际结算以国际贸易的产生和发展为基础 早期的国际结算是现金结算 即以金银作为结算手段 买方直接将金银货币交付卖方 钱货当面两讫 随着电子技术的日新月异 国际结算开始从票据向电子符号发展 电子计算机及现代化通讯设备的运用 使得国际结算的效率大大提高 在一定程度上促进了世界经济和国际贸易的发展 国际结算经历过一个由现金结算到非现金结算的过程 早期的国际结算基本采用现金结算 而现代的国际结算主要是以非现金结算为主 三 国际结算的基本要素 一 银行合作是办理国际结算业务的基础 二 现代化的支付和通讯系统保证了资金顺畅 快速地跨国流动 三 票据是国际结算中的主要支付工具 四 单据是实现物权转移与债务清偿的重要依据 四 国际结算的发展趋势 一 国际结算业务的规范化 二 国际结算服务的多元化 三 国际结算运作方式的创新化 一 汇票 BillofExchange 二 本票 PromissoryNote 三 支票 ChequeorCheck 第二节国际结算工具 非现金结算是现代国际结算的基本方式 在非现金结算条件下 国际间债权债务的清算是通过各种信用工具即票据 持票人可以根据票面载明的金额和日期 向出票人或指定付款人支取款项 票据在国际结算中占有重要地位 它在一定范围内可以代替现金起流通手段和支付手段的作用 目前国际结算使用的主要结算工具有汇票 本票和支票 一 汇票 汇票 BillofExchange 是国际结算中使用最广泛的一种结算工具 汇票是由出票人签发的 要求付款人即期或定期或在可以确定的将来时间 向收款人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令 一 汇票的必要项目1 标明 汇票 字样2 无条件书面支付命令 unconditionalorderinwriting 3 一定的金额 certaininmoney 4 付款人名称 drawee 5 收款人名称 payee 6 出票人签字 drawer ssignature 7 出票日期及地点 dateandplaceofissue 8 付款地点 placeofpayment 9 付款期限 tenor 二 汇票的种类1 按出票人的不同 汇票可分为银行汇票和商业汇票2 按付款时间的不同 可分为即期汇票和远期汇票3 按承兑人的不同 可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票4 按有无附属单据 可分为光票和跟单汇票5 按计价货币的不同 可分为本币汇票和外币汇票6 按付款地与承兑地是否相同 可分为直接汇票和间接汇票 二 本票 本票 PromissoryNote 是由出票人签发的 保证即期或定期或在确定的将来时间 向某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付承诺 一 本票的必要项目1 标明本票字样 2 无条件支付承诺 3 一定金额 4 付款地点 未载明付款地点的 以出票地为付款地 未载明出票地点的 以出票人的营业所 住所或居住地为付款地 5 付款期限 未载明付款日期的 视为见票即付 6 出票日期和地点 7 出票人签字 8 收款人姓名或商号 未载明收款人姓名的 以持票人为收款人 二 本票与汇票的区别本票与汇票的主要区别有以下几点 1 本票是无条件的支付承诺 而汇票则是无条件的支付命令 2 本票的票面当事人只有两个 出票人与收款人 而汇票的票面有三个当事人 即出票人 收款人与付款人 3 本票在任何情况下 出票人都是主债务人 而汇票在承兑前 若出票人是主债务人 则在承兑后 承兑人是主债务人 4 由于本票的出票人即是付款人 所以本票不须提示承兑 而远期汇票为确定付款人的付款责任 一般都应提示承兑 5 本票只能开一张 而汇票可以开出一套 三 本票的种类本票按出票的不同 可分为一般本票和银行本票一般本票 trader spromissorynote 又称商业本票 指由公司 企业或个人签发的本票 包括见票即付的即期本票和承诺一定日期付款的远期本票 银行本票 banker spromissorynote 是指由银行签发的本票 银行本票建立在银行信用基础上 且一般都是见票即付来人抬头的本票 流通性很强 类似于纸币 三 支票 支票 ChequeorCheck 是银行存款户向银行签发的 授权其即期支付一定金额给某人或其指定人或持票人的无条件书面支付命令 一 支票的特点支票是一种特殊的汇票 它在许多方面都同汇票类似 但是支票与汇票又有重大差别 1 支票的出票人必须具备一定条件 支票的出票人首先必须是银行的存款户 即在银行存有活期存款 2 支票都是即期付款 付款银行应见票即付 由于支票没有远期 因而也不需要办理承兑手续 3 支票的付款人仅限于银行 而汇票的付款人可以是银行 企业或个人 4 通常情况下 支票的出票人都是主债务人 二 支票的必要项目1 标明 支票 字样 2 无条件支付命令 3 付款银行的名称 4 付款地点 未载明付款地点的 以付款人所在地为付款地点 5 一定金额 6 出票日期和地点 未载明出票地点的 以出票人名称旁边地点视为出票地点 7 出票人签字 8 收款人或其指定人 三 支票的种类1 记名支票 chequepayabletoorder 2 不记名支票 chequepayabletobearer 3 划线支票 crossedcheque 4 保付支票 certifiedcheque 5 银行支票 banker scheque 一 汇款二 托收 Collection 三 信用证 LetterofCredit L C 第三节国际结算方式 按资金流向和结算工具传递方向间的关系 可分为 顺汇 由债务人或付款人主动将款项交给银行 委托银行使用某种结算工具 支付一定金额给债权人或收款人的结算方法 其结算工具的传送方向与资金的流向相同 顺汇又称汇付法 即银行的汇款 Remittance 业务 逆汇 由债权人以出具票据的方式 委托银行向国外的债务人收取款项的结算方法 其结算工具的传递方向与资金流向相反 故称为逆汇 也叫出票法 包括银行的托收与信用证业务 一 汇款 一 汇款的含义及当事人含义 银行接受债务人或付款人的委托 通过各种方式将其交付的款项解付给收款人的一种结算方式 当事人 汇款人 Remitter 汇出行 RemittingBank 汇入行 Payingbank 收款人 PayeeorBeneficiary 二 汇款的种类1 电汇 T T 汇出行应汇款人的申请 以加押电报或电传的方式通知汇入行将款项解付给收款人的汇款方式 电汇业务流程图 2 信汇 M T 汇出行应汇款人的申请 以信函的方式通知汇入行将款项解付给收款人的汇款方式 3 票汇 D D 汇出行应汇款人的申请 开立以汇入行为付款人的银行即期汇票 然后交给汇款人自带出境或自行寄给收款人 由收款人凭票向汇入行取款 三 汇款方式在国际贸易中的使用1 预付货款 PaymentinAdvance 2 货到付款 PaymentafterArrivaloftheGoods 一 托收 Collection 的含义及有关当事人含义 托收是指债权人以一定凭证 委托银行向债务人收回债款的一种结算方式 当事人主要有四个 委托人 Principal 托收行 RemittingBank 代收行 CollectingBank 付款人 Drawer 二 托收 二 托收的种类根据汇票项下是否附货运单据 托收可分为光票托收和跟单托收两种 1 光票托收 CleanCollection 光票托收是指仅凭汇票不附带货运单据的托收 2 跟单托收 DocumentaryCollection 跟单托收指附带货运单据的托收国际贸易中货款的托收大多属于跟单托收 跟单托收根据交单条件的不同 可分为付款交单和承兑交单两种 跟单托收的业务流程图 三 跟单托收中的融资1 托收出口押汇 collectionbillpurchased 托收出口押汇是银行为出口商提供资金融通的方式 指托收银行通过买人出口商的跟单汇票或全套货权单据的方式向出口商融通资金 也称为买单 purchased 或议付 negotiation 2 信托收据 trustreceipt 信托收据是进口商向银行借单时提供的一种书面信用担保文件 用以表示出据人愿意以代收行的受托人身份代为提货 报关 存仓 保险 出售 同时承认货物的所有权仍属银行 并在货物售出后将所得货款偿还代收行 收回信托收据 三 信用证 一 信用证结算方式的特点信用证 LetterofCredit L C 是银行应进口商的要求 向出口商开出的承诺在一定期限内凭规定的单据付款的书面文件 信用证结算方式的特点 1 开证行付第一性付款责任 2 信用证是一项独立的自定性文件 不依附于贸易合同 3 信用证业务处理以单据为准而不以货物为准 二 信用证的基本结构与内容1 关于信用证本身2 关于汇票3 关于单据4 关于商品5 关于装运6 其他事项 三 信用证的当事人及其责任权利基本当事人 开证申请人 Applicant 开证行 OpeningBank 受益人 Beneficiary 通知行 AdvisingBank 其他当事人 议付行 NegotiatingBank 付款行 PayingBank 偿付行 ReimbursingBank 保兑行 ConfirmingBank 四 信用证业务的结算程序1 进口商申请开证2 开证行开立信用证3 出口方银行通知 转递或保兑信用证4 出口方银行议付及索汇5 进口商付款赎单 信用证业务流程图 五 信用证的种类光票信用证与跟单信用证可撤销信用证与不可撤销信用证保兑信用证与不保兑信用证即期付款 迟期付款 承兑及议付信用证转让信用证与不可转让信用证预支信用证或红条款信用证对背信用证对开信用证循环信用证 一 美元清算系统 美元的清算网络主要有1853年成立的美国票据交换所 1918年建立的联储电划算系统 FEDWIRE federalreserveswiretransfersystem 1970年开始运行的清算所银行间收付系统 CHIPS clearinghouseinter bankpaymentsystem 及1975年开始运行的纽约自动清算所 NYautomatedclearinghouse 其中美国票据交换所和纽约自动清算所主要清算美国境内的美元 清算境外美元的有CHIPS和FEDWIRE 第四节国际结算网络 一 CHIPSCHIPS是属于纽约清算所协会所有并由其经营的一个私营支付清算系统 主要由美国12家联邦储备银行的一系列数量众多的联系成员银行组成 成员包括纽约清算所协会成员 国外银行在纽约的分支机构 纽约商业银行 美国银行在纽约的艾奇法公司及纽约州银行法规定的投资公司 二 FEDWIREFEDWIRE是美国联储利用其集中的存款准备金建立的跨地区票据托收服务系统 1980年前 FEDWIRE只供联储成员使用 非成员只能作为客户间接使用 1980以后 放宽了使用限制 所有符合联储存款保险条例要求的存款机构均可直接使用FEDWIRE 随着银行业务对收付系统需求的不断扩大 以及电脑电讯技术的应用 FEDWIRE的规模不断扩大 二 英镑清算系统 CHAPS 英镑的清算原来主要依靠两个系统 一是伦敦城内清算系统 townclearing 另一个是普通清算系统 generalclearing 清算所自动收付系统 CHAPS clearinghouseauto