成本计划书

1 / 27成本计划书项目成本策划书 编制 审核 时间目 录一、 工程及成本概况二、成本管理机构及责任 1、工程概况 .1 2、成本概况： . 11、成立项目成本管理小组： . 42、成本管理小组责任： . 43、项目成本管理机构运行考核 2 / 27. 4三、项目责任成本分析四、施工方案优化1、分析依据： . 5 五、责任成本降低计划1、成本降低计划 . 62、索赔计划： . 73、税金计划 .72、工期策划： 3 / 27. 73、安全、文明施工、质量策划： . 74、专业分包策划 . 85、工程总分包结算策划 . 86、变更策划 .9六、管理人员岗位成本降低职责1、项目经理成本降低职责(总指挥 ） . 102、项目总工程师成本降低职责( 项目总工 ) 4 / 27. 103、预算员成本降低职责 . 104、材料负责人成本降低职责 . 115、财务成本降低职责 . 116、工程部成本降低职责 . 127、项目质量检查员降低职责 . 128、项目安全员降低职责 . 129、项目测量、试验员降低职责 . 13八、岗位成本及责任成本的考核及分析5 / 271、岗位成本的考核及分析 . 142、责任成本的考核及分析 . 213、措施及预防 . 21九、责任成本和岗位成本的奖罚与兑现1、岗位完成的奖罚兑现： . 212、岗位责任书的签订： . 21十、工程成本总结1、责任成本与计划成本对比分析； . 226 / 272、运行过程中的经验与教训； . 223、下一步的措施和今后打算； . 22教师公寓工程成本策划方案一、 工程及成本概况1、工程概况建筑地点：衡水市滨湖新区横一路与纵一路交叉路口。总建筑面积：105830，其中地下室建筑面积 9004m2。结构类型：剪力墙结构，地下一层，地上十一层，建筑高度米。建设单位：衡水华瑞房地产开发有限公司7 / 27设计单位：石家庄交大建筑设计研究有限公司监理单位：北京京龙工程项目监理有限公司总包单位：河北泰华锦业建筑工程总公司六项目部、十六项目部工期：开工日期 2016 年 12月 3日，竣工日期 2016年 12月 31日 合同工期 天。建筑性质：二类高层住宅；1-7 号楼地上一层为商铺;8-14号楼一层为储藏室。室内装修为普通装修。依据该项目的建筑规模，项目管理组织机构计划由 20人组成：分别设臵项目总工(1 人)、驻现场土建工程师、物资经理、成本合约经理、安全员、水、电工程师、实验员、质量检查员、资料员、材料经办人、项目成本员。2、成本概况：工程总价：8 / 27该项目工程总价为 亿元，其中土建部分为亿元，电气为万元，给排水为万元；暖通为万元；消防万元。责任成本为指挥部确认的结算造价基础上降 15%，项目计划成本降低率为 5%。总占地面积：53333 平方米专业承包合同风险及防范措施赔偿事项：1 专业承包合同风险及防范措施：价款方式： 固定单价合同。A.工期要求：合同工期一律不顺延，但属重大变更，的确影响工期，由监理及业主认可酌情顺延。B. 质量要求： 工程质量：合格标准。达到合同约定的质量要求。9 / 27C. 工程变更、洽商：合同实施期间如有设计变更或者增项，由业主的书面签字盖章确认。单项变更或新增加的项目按以下方式变更价款：a、工程量清单中已有的项目按原有项目单价确定，b、工程量清单中有类似的项目，参照类似项目参考定价，c、工程量清单中未有项目的设计变更，其单价由承包人根据实际进行合理报价，参照河北省 2016定额，经监理工程师审核后报发包人最终确认，其中材料价格参照变更执行当月的衡水市造价信息，d、如果发生招标文件规定以外的施工项目、施工做法及发包人指派得新工作，并经发包人审核确认，价格参照变更执行当月的衡水市造价信息。D.安全方面：达到合同约定的要求E工程款的支付：(1) 按集团下发有关合同管理规定执行。10 / 27(2) 变更增项或工程追加部份之付款方式与工程款同期支付.(3) 针对上述风险，做到合理安排工期，严格按照总施工进度计划施工，在施工过程中严把质量与安全，做到不返工，不出重大质量、安全问题，在现场施工中出现设计变更时，及时沟通。合同中很多都是执行合同通用条款，做到现场每一个管理人员都认真学习通用条款，合约部经理对承包合同进行交底，所有人员人手一份交底记录，承包合同相互传阅，做到将合同风险责任到人，相关责任人如下：河北汇工机械设备有限公司成本控制计划书2016年度编制：审核：11 / 27批准：二 0一 0年一月十一日为保证汇工公司成本控制流程体系有效运行，实现 2016年目标成本的完成，提升业务流程质量，降低产品成本，特制订成本控制流程计划书，望公司各部门/单位认真执行。一、工作流程在产品设计结束后，成本管理部根据以审定批准的产品初步目标成本，分解目标成本并与相关责任部门签订目标成本控制责任书，经公司审批通过后，由总经理下发给各个责任部门。各责任部门主要负责的生产成本费用如下：1.设计部：负责按照成本限额设计的要求完成设计及控制设计变更、设计费用等设计类成本等；2.设计变更环节，变更评估，生产前期规划、定位要全面、12 / 27准确，对生产过程中可能发生的变更有预见性，为审批提供参考依据，尽量避免在生产中的重大设计调整；3.供应部：负责控制材料供应商、材料设备类采购成本等；4. 营销部：负责控制项目营销类成本等；5.成本管理员派驻现场，负责对项目现场的设计变更、工程进度款、材料进度款、现场签证的管理；6. 审计部负责生产成本管理，包括设计变更的执行监督管理、审核、材料设备的验收和付款；7.在签订目标成本控制责任书后，各责任部门编制工作进度计划表和费用支出。二、生产过程成本动态控制1.在生产开工之前，根据生产部对材料设备的需求，供应部拟定产品供应材料设备供应计划；13 / 272.供应部根据供应计划按照材料设备采购管理流程按期完成提供材料设备的准备工作，按需供应；3.供应部、审计部按照相关材料设备验收资料并按照公司责权手册-资金管理办理提供材料设备款支付手续；4.供应部每月定期向成本管理部报送提供材料设备相关报表；5.引起生产量变更的流程范围、成本变化估价，由生产部、审计部门在短期内对产品成本申报的内容进行审核签字；6.在产品成本申报内容完成后，生产车间报送，由审计部、质检部对生产的质量、工期的增减变化进行审查签字；7.相关部门/项目部支出成本可能超出目标控制成本时，成本管理部及时要求提出改进措施。三、项目工程目标成本调整1.审计部在产品开发的主要阶段审核目标成本的执行情况，根据实际情况提出相关目标成本调整建议，并按照目标成14 / 27本调整审批权限经审批后，作为新的生产目标成本控制考核目标下发执行。2.外界影响在生产过程发生重大变化时，相关部门提出申请，经成本管理部进行审核，由公司总经理审核批准。3.未经目标成本调整的无补充预算的生产又未在工程量清单中列出的其他发生生产成本在生产结算中不予考虑。4.在流程内经常整合作业程序，控制用量、利用率降低成本。降低成本计划书采购1.要根据公司物资采购计划清单和库存情况，分清主次缓急，认真执行“择优选购”和“比价采购”的原则， 保质保量，按时进货，规范操作，严格控制物资采购价格、数量，降低生产采购成本。2.要按生产计划，按质按量，按时交货入库，货比三家，15 / 27控制和降低产品外协加工价格，尽量做到大件分批交货，减少仓库产品积压。生产部1.根据业务及客户要求和公司生产实际，合理配置生产作业计划，车间要对现有设备、人员综合平衡，提高员 工在8小时内发挥最大生产工作效率。加强生产设备、工装、夹具的维护保养管理，做到节约用电、水、控制原材料、耗材物品的浪费现象，爱护企业财产，降低生产成本，提高生产效率。2.生产部要经常检查、督促各方工作，努力降低生产成本，提高生产效率。仓库要按生产计划和物资采购清单报验入库，凭生产领料单发货，领发、借用物品要严格控制，采购物品要根据实际需要按采购程序操作，对仓库多年不用产品物品要盘点统计，进行处理，尽量减少仓库库存积压。16 / 27技术部新产品降成本措施：1.新产品方案应进行多方位讨论和必要的论证，避免应方案差错而产生浪费；2.在设计方案时，应全面考虑该方案的难易复杂程度以及生产加工的可行性，选择成本低、 加工简单等优势的方案进行。3.在产品设计时，要考虑三化，即产品的“通用化” 、 “系列化” “系列化”4.在设计时，应综合考虑制程加工的工艺性、材料以及装配等因素，选择最佳的方法设计。5.在设计图纸时，设计人员应始终保持谨慎小心，认真校对图纸，避免应图纸错误而导致 生产产品错误，造成成本上升。6.在材料选择时，应尽量选择仓库现有的材料，如有特殊17 / 27规格材料，应和采购部联系，选择易 采购、成本低的材料。7.认真校对目录、发货清单、标准件目录等文件，减少差错。8.工艺编制人员从产品的材料加工性、功能性等全方面考虑制定合理的工艺。老产品降成本措施：1.随着公司加工设备的增多，原有一些产品的加工工艺经过改进，能够降低成本，设计人员和工艺员要和生产部门及车间联系，及时改进产品不合理工艺。2.逐步完善产品产品目录、发货清单、标准件目录，减少由此产生的产品多投、 少投等差错，降低由此产生的浪费。3.及时落实生产部、质量部和客户反馈的问题，从图纸源头上解决问题。18 / 27质量部1.严格控制产品的合格率。确保无整批退货。2.对产品生产过程中出现的问题及时反馈并督促改善。营销部1.加强与客户之间的沟通，协调处理相互关系，尽量提高货款回收率及减少到客户现 场催款的次数，降低销售成本。2.积极了解市场信息，增进客户沟通，保证销售计划的准确性，减少不必要的投产积 压，紧急采购额外费用增加等。3.协调客户尽量自己解决产品的提货问题，如有代办托运的，加强费用核算结算控制，绝对保证运输费用的收支平衡。行政部19 / 271.控制办公用品，尽量调换圆珠笔芯，合理使用复印纸和其他办公用具。2.严格考勤制度，合理配置各部门工作人员，尽量招收、培养优质人才，加强对在职员工的素质教育及专业知识培训，优化公司团队，优化车辆使用方案，做好安全生产宣传工作，减少伤亡事件。3.节约用水、用电，技术修复电路、水管，经常巡视宿舍，检查用电、用水状况，节约基建原材料和人工费用。4.保安要守住家门，防止物资外流，切实做好防卫工作，做好厂区灯光控制。2 2016年 10月 15日厦门理工学院新建公寓楼项目成本计划书编制20 / 27审核时间 2016 年 4月 15日厦门理工学院新建公寓楼工程项目部成本计划方案一、 工程及成本概况1、工程概况厦门理工学院公寓楼项目工程位于厦门理工学院东区，总建筑面积，其中楼结构为框混结构，地下一层，地上 6层，建筑高度米；工程总占地 16000 。建设单位：林子建筑实业有限责任公司 设计单位：厦门市建筑设计院 监理单位：厦门市工程咨询公司本工程开工日期为 2016 年 4月 10日，竣工日期为于 2016年 9月 12日。合同工期为 156天。总建筑面积为 m2,其中地下室建筑面积 2504m2,裙房建筑面积。工程按使用功能分为裙房和主体高层两大分区，裙房主要21 / 27用途为地下部分为商铺，超市、设备间，室内装修为普通装修。依据该项目的建筑规模，项目部管理组织机构计划由 7人组成：分别设 置项目经理(1 人)、项目工程师、采购员、安全生产管理员员、质量检查员、财务人员、施工员。2、成本概况： 中标合同价：该项目中标合同总价为 4000 万元，其中土建部分为 3800万元，与公司签订责任成本为业主确认的结算造价基础上降 20%，项目计划成本降低率为%。二、成本管理机构及责任 1、成立项目成本管理小组：针对该项目工程特点及成本情况,项目部成立项目成本管理小组： 组 长: 副组长: 组 员:2、成本管理小组责任：成本管理小组负责对该项目成本进行各方面的分析,针对各项目制定对策和措施 ,编制责任成本降低计划，依据成本22 / 27降低计划制定各管理岗位责任,对公司下达的成本进行分解,具体落实到岗位、到人员；编制考核办法对各岗位进行责任成本考核,制定岗位责任奖罚兑现标准；以此编制成本策划方案,并负责各个方案的实施,确保项目成本管理体系在该项目上的有效运行，对岗位成本进行考核，并实行奖罚，编制岗位责任书并与每个人进行合同签订。3、项目成本管理机构运行考核项目成本管理机构运行考核包括两部分 ：一部分为公司组织的成本考核，另一部分是项目部依据项目成本策划方案，通过月成本分析，每月对管理机构运行进行内部考核，通过对内外部考核的结果进行总结分析，已达到逐渐提高的目的。三、项目责任成本分析依据相关资料对公司下达的项目成本进行分析：本工程开工前成本领导小组进行成本策划，大家集思广益、群策群力，成本做到事前预控，明确生产过程中各个职能岗位的成本主要控制的内容及控制措施，使每位管理人员都有强烈的成本意识，施工过程中做到应控制什么怎么控制。项23 / 27目部每月召开一次成本分析会，展开如下策划：1、分析依据： 项目现场施工条件及工程特点； 前期经营阶段的招标文件、招标文件答疑； 前期经营阶段的技术标 商务标 ； 投标图纸； 施工图纸； 总包合同交底 2、成本分析：项目责任成本指标表项目名称：厦门理工学院东区公寓楼建设项目 制表日期： 2016年 4月 15日5合肥美菱恒通玻璃制品有限公司成本控制计划书(2016 年)为保证公司成本控制流程体系有效运行，实现 2016年目标24 / 27成本的完成，提升业务流程质量，降低产品成本，特制订成本控制流程计划书，望公司各部门认真执行。一、 工作流程在产品设计结束后，财务部成本管理组根据以审定批准的产品初步目标成本，分解目标成本并与相关责任部门签订目标成本控制责任书，经公司审批通过后，由总经理下发给各个责任部门。 各责任部门主要责任的生产成本费用如下：1. 设计部：负责按照成本限额设计的要求完成设计及控制设计变更、设计费用等设计类成本等；生产前期规划、定位要全面、准确，对生产过程中可能发生的变更有预见性，为审批提供参考依据，尽量避免在生产中的重大设计调整；2. 供应部：负责控制材料供应商、材料设备类采购成本等；3. 营销部：负责控制项目营销类成本