报销管理制度(经典)

第十章 费用报销管理制度第十章 费用报销管理制度 一 一 目的目的 为了加强公司财务管理的工作 完善公司的报销程序及规定 合理控制公 司经营费用 根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求 制 定本制度 二 二 范围范围 适用于公司的采购 营销 差旅 工程 运输 通讯 车辆 医疗 培训 等费用的使用和报销 三 三 职责职责 1 财务经理 会计 负责把关与审核工作 2 其他部门负责配合本制度的执行 3 总经理负责费用报销的审批 四 四 费用报销程序费用报销程序 1 报销人必须取得合法有效的报销单据 发票 2 报销人员按规定填好报销单 费用报销单填写及票据粘贴要求如下 1 报销单据填写应力求整洁美观 不得随意涂改 2 报销单封面与封面后的托纸必须大小一致 各票据不得突出于封面和托 纸之外 票据过大时应按封面大小折叠好 3 各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上 整份报销单各部分厚度应尽 量保持一致 4 若报销票据面积大小相同或相似 如车票等 需有层次序列张贴 5 报销单据金额 类型相同的 如车票等 应尽量张贴在一块 并按金 额大小排列 6 报销票据在粘贴时 确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额 7 报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写 8 报销单各项目应填写完整 大小写金额一致 并经部门领导有效批准 9 有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认 需入库的实 物单据应附入库单 10 出租车票据需注明业务发生时间 起至地点 人物事件等资料 每张出 租车票背面需有部门主管领导签字确认 3 填好报销单报部门经理签字认可 4 财务部审核签章 报公司总经理签字 5 如审批人员出差在外 则由委托人代签后暂交财务部报销 审批人返回 后补签 五 五 费用报销种类费用报销种类 1 工资费用 工资费用 每年初根据公司薪金管理制度对各岗位核定工资标准 工资 发放由核算员制表 财务审核后 报总经理审批 工资于每月 10 日前 发放并打入工资卡 需代扣社保及个人所得税的 由财务部代收代缴 2 电话费 电话费 各部门的座机费实行定额包干 责任到人的管理办法 手机话 费根据职务级别 工作性质等条件每年初确定额度 采取定额到人 超 支自负的原则 凭票报销 3 办公用品及低值易耗品办公用品及低值易耗品 1 使用部门提出书面申请 报总经理审批后 行政部或采购部与供应商签 订合同后统一采购 由财务部验收 入库 2 采购物品时 除经办人外 最少须有另一人参与采购 3 金额在 2000 元以内的 副总经理批准支付 2000 元以上的由总经理批 准后支付 4 车辆使用费 包括汽油费 维修费 路桥费 洗车费 泊车费 车辆使用费 包括汽油费 维修费 路桥费 洗车费 泊车费 1 油费报销 需由驾驶员在派车单上注明行车起始路程 由行政部根据里 程表 耗油标准 加油时间 数量 用车记录复核 经行政经理签字审 核 2 过桥费 洗车费由驾驶员每月汇总报销一次 由行政部根据派车记录复 核 经行政部经理签字审核 3 车辆维修前须提出书面报告 说明原因和预计费用 由行政部根据车辆 维修情况复核 经行政经理签字审核 报总经理批准后 凭发票和修理 清单报销 4 2000 元以下由副总经理批准支付 2000 元以上由总经理批准支付 5 交通费交通费 1 交通补贴只能由外派人员享有 由各分 子 公司根据本单位实际情况 制订 2 员工出外办公原则上坐公交车 确需乘坐的士的 经批准方可乘坐 每 月一次集中报销 报销凭证上须注明时间 事由 往返地点等 经部门 经理核定签字认可 由总经理批准后报销 6 业务应酬费业务应酬费 1 根据公司行政管理制度对外接待办法规定的接待标准接待 必须有税务 部门的正式发票 应酬应事先申请并得到批准 填写招待单 因特殊原 因无法事先办理的 事后须及时报告有关领导并补齐接待手续 2 在接待单上注明招待人员及原因后按月结算 不得擅自在它处消费 3 2000 元以下由副总经理批准支付 2000 元以上由总经理批准支付 7 房租费 房租费 办公场所 员工住宿需租房的 经公司总经理批准后 由行政部统一安排 住宿房租费由公司统一报销 8 差旅费差旅费 1 因公出差确需坐火车软卧 搭飞机 的士必须报告副总经理批准同意 否则 财务不予报销 因公出差已全额报销了费用的 不再发放生活补 贴 如没有全额报销的 经予一定的生活补贴 2 出差人员凭正式发票在限额内据实报销 超支自负 因业务需要超标准 住宿时须先请示总经理批准 否则不予报销 3 差旅费的标准如下 职 务 住宿标准伙食补助交通补助 一般员工120 元 天30 元 天30 元 天 部门主管150 元 天50 元 天50 元 天 部门经理200 元 天80 元 天80 元 天 总经理 副总 300 元 天100 元 天100 元 天 9 借支借支 1 公司员工因公借款 必须先到财务部填写 借支单 注明用途 由部 门经理签字 由所在公司总经理批准 集团本部由董事长批准 借款时 间一般不超过 7 天 遇特殊原因不能及时归还的 经手人须及时向所在 公司总经理或董事长汇报说明原因 得到同意后 可以续延 2 出差人员借款 必须先到财务部填制 借支单 由所在公司总经理签 字审批 集团公司由董事长审批 出差人员返回公司三日内必须清帐 否则不再借款 经各公司总经理或董事长同意的特殊情况除外 3 外单位个人借款一律报董事长审批 除集团公司外 各分 子 公司一 律不准向外单位或个人借款 六 六 注意事项注意事项 1 费用报销时 会计人员有查询和咨询权 费用经手人不得拒绝咨询或采 取其他对抗手段 所在公司负责人 经手人必须全力支持财务工作 财 务人员不得故意刁难 打击有关人员 拖延财务报销 报账工作 2 单笔报销总额超过 2000 元 需要提前一天通知财务备款 3 在一个预算期内 各项费用的累积支出原则上