国税局关于基层信息管税分析研究

1 / 4国税局关于基层信息管税分析研究随着税收信息化的深入发展，信息技术的触角已涉及到税收工作的各个层面，信息管税成为当前及今后一个时期强化税收征管的基本思路和方法，也是提高税源控管水平的必由之路。一、基层信息管税中的问题一是征纳双方信息不对称。税收管理软件没有与纳税人的经营管理实际相配套，纳税人的重要涉税信息没有被有效采集和储存。部门之间的信息壁垒，也是形成征纳双方信息不对称的重要原因。二是信息渠道不畅通。目前税务机关获取纳税人信息的主要途径是纳税人的自行申报，而一些大企业有过百种财务报表，但向税务机关提供的只是资产负债表、利润表等几份报表；多数企业的上下级单位、关联企业并不在同一个税收征管单位，纳税人的真实信息难以掌控。三是信息采集不规范。信息采集的标准不统一、口径不一致，采集的数据鱼龙混杂，眉毛胡子一把抓，而有些重要的数据却未被采集。部分考核数据脱离实际，如考核纳税人的增值税专用发票作废率、零负申报率等指标，人为加大了基层征管人员的心理压力。四是数据利用率低。现行的一些税收管理软件相互独立，不能兼容，形成相对独立的信息孤岛。有些信息因受税务人员和企业办税人员的素质影响，数据可用率低。五是税源2 / 4管理体系不完善。税收管理机制不健全，税收业务与技术没有完全融合，还是“两张皮” ，税收专业化、精细化、信息化管理水平不高，税收流失严重。基层的高素质管理人员不多、信息设备不足、硬件老化等问题急需解决。二、加强基层信息管税的建议（一）强化采集，着力解决信息不对称问题。一是明确采集对象。规范信息采集标准，统一数据录入口径，进行及时、适度、规范、高效信息采集，提高信息采集质量。二是科学归集基础数据。整合和优化现有的信息采集指标、方法、模板等，定期进行信息采集、分类、整理、存储，形成统一规范的基础数据和指标数据仓库。三是建立社会综合管税信息平台。建立国税、地税、工商、银行、财政、国库、海关、统计以及企业等有关部门信息沟通和共享的平台，将第三方信息及时传递税务部门，消除信息孤岛。四是实现征纳双方软件对接。根据纳税人经营管理特点，更新和开发税收管理软件，实现征纳双方软件数据对接和共享，做到一次采集、多环节使用，避免给纳税人和基层征管人员带来不必要的负担。（二）优化整合，实现业务与技术融合。一是完善各类业务软件。按照税收征管实际和信息化建设的需要，完善各类税收管理软件功能，如数据逻辑关系审核、查询等功能，将无用的信息阻截在系统之外。二是推行税3 / 4收管理软件一体化。全面整合各类应用软件，搭建一个统一的、可兼容的税收信息管理平台，将分散在税收征管、纳税评估、稽查、出口退税等税收管理软件中的信息，利用数据迁移技术，使各类税收管理软件无缝联接，实现税务内部信息集中和共享，促进信息资源使用效能最大化。三是整合行政管理软件。将公文处理、税收执法、纪检监察等内部行政管理软件整合在同一个界面上，为各级税务人员提供一个统一的便捷互动的应用平台。（三）科学分析，提高信息应用能力。一是提高信息分析水平。依托现代信息技术，运用多种分析方法，对税收管理软件中的海量信息进行规律性、针对性、导向性、关联性、预测性分析，让死数据变活，查找深层次原因，科学制定税收计划和管理对策。二是提升信息应用能力。结合征管实际，定期开展信息采集、分析、应用技术培训和交流，提高税务人员的实际操作技能和应用能力，将税收信息转化为税收征管成果。三是健全信息管税工作机制。建立健全税收分析、税源监控、纳税评估、税务稽查“四位一体”的联动机制，强化信息采集、整理、传递、分析、应用和责任考核，实现信息采集、利用和税源监控的纵向互动、横向联动，保障信息管税工作开展。（四）夯实基础，健全税源管理体系。一是实行税源专业化管理。建立税源分类管理方法，按纳税人的4 / 4性质、行业、规模等情况进行分类，开展税源专业化管理。二是精细税源管理。合理整合现行的税源管理层次，均衡征管力量，使人力资源与税源管理最优配置，减少管理内耗，提升税源精细化管理水平。三是强化税收风险管理。用先进的管理方式和技术手段，预测、识别和评估税收风险，对不同风险等级的纳税人实施不同的管理措施，增强税收管理的针对性，规避税收风险，提高税法遵从度和税收征收率。四是优化税收服务。完善税收服务体系和网上办税功能，定期走访和了解纳税人，减轻纳税人负担，确保各项税收信息完整、真实、准确、有效。（五）加大投入，加快税收信息化建设进程。一是加大资金投入。及时更新管理设备和进行系统升级，提供信息管税必要的硬件保障。二是加强业务培训。建立干部培训长效机制，实行分级、分类、分层培训。对税收管理层，重点培训查询、分析、决策、管理能力；对税收应用层，重点加强税收业务、税收分析、纳税评估、稽查等实