生产循环调查问卷

利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA 被调查单位 编制 日期 项目页次 期间 时点 复核 日期 索引号 生产循环调查问卷 一 受访人 回 答缺 点 调查问题 不 适 用 是 否 注 释主 要 次 要 一 总体情况 1 是否建立成本核算与管理制度 2 成本开支范围是否符合有关规定 3 成本核算制度是否适合生产特点 并严格执 行 4 各成本项目的核算 制造费用或船舶固定费 用的归集与分配 产品成本的结转是否严格按规定 办理 前后期是否一致 5 是否定期盘点在产品 并作为在产品成本的 分配依据 期初是否将上期预估的已完航次未达支 出红字冲回 期末已完航次未达支出的预计是否理 由充分 数据来源是否有依据 6 未完航次已达支出科目归集方法是否正确 7 生产成本是否与收入配比 二 计划和控制生产 1 生产单是否经过生产计划和控制部门批准 船舶航次的调度是否由有关部门统一安排 2 船舶的调度人员是否经过严格的授权及授权 机构 授权范围 3 是否使用和控制预先编号的生产单 调度单 4 每日生产活动报告和已完工生产报告 已完 航次报告 是否经过计划和控制部门复核 每日船 舶的运营是否跟踪记录 并与营运计划进行对比 分析 5 船舶营运计划是否经有关部门批准 是否有 充分的市场调查作依据 6 有无生产中突发事件的处理程序 在以往的 执行中结果如何 三 发出原材料 1 仓库发出材料是否要求有已签字的发料单 2 材料耗用汇总表是否包括在生产活动报告 船舶航运报告 中 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA 被调查单位 编制 日期 项目页次 期间 时点 复核 日期 索引号 生产循环调查问卷 二 受访人 回 答缺 点 调查问题 不 适 用 是 否 注 释主 要 次 要 四 加工生产产品 1 是否使用计工单来记录生产产品所耗用的 人工工时 2 人工耗用汇总表是否包括在生产活动报告里 五 转移已完工产品到产成品库 1 最后的转移单是否由产成品仓库人员在收到 已完工产品时签字 六 保护制造性存货 1 是否限制只有经过授权的人员才能接近原材 料和产成品存货 2 是否使用签字的转移单控制在产品 船舶备 品备件 在生产过程中的实物移动 七 确定和记录制造成本 1 各项费用的归集是否符合规定 2 制造费用分配率和标准成本是否经过管理当 局批准 船舶相关费用的分摊政策是否一贯并符合 有关规定 3 差异是否及时向有关生产管理人员报告 以 便调查和跟踪控制 4 编制分配制造成本到在产品 未完航次成 本 的分录所使用的资料是否与每日生产活动报告 的资料相关联或对应 5 编制结转已完工产成品成本 已完航次成 本 到产成品的分录所用的资料是否与已完工生产 报告资料相关联或对应 6 期末结转分配船舶相关费用到营业成本和 未完航次已达支出的金额 比例与期末的船舶航次 报告记录的航次及起始日是否吻合 八 保持存货余额的正确性 1 是否定期独立检查在产品 产成品明细帐 与总帐余额的一致性 公司财务是否在每个航次完 成时将船舶燃油报告燃油数量与燃油台帐数量 燃 油台帐金额与明细账金额进行核对 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA 被调查单位 编制 日期 项目页次 期间 时点 复核 日期 索引号 生产循环调查问卷 三 受访人 回 答缺 点 调查问题 不 适 用 是 否 注 释主 要 次 要 2 是否定