财务工作计划及目标

1 / 86财务工作计划及目标铁人公司 2016 年财务工作规划辞去 2016 年，迎来 的 2016 年，我们铁人公司财务又投入到了紧张忙碌的工作当中。目前公司正处于快速发展时期，在这个阶段公司原有的体系、流程和组织为了适应新的要求，正处于调整完善阶段。为积极完成公司全年的“1、2、3、 ”目标任务，我们财务部门需要做好各项准备工作，以应对公司发展对财务的要求。一、深入业务，提升财务质量明确努力方向 深入业务，提升财务工作质量作为管理、监督部门来说，如果不了解实际业务就发表看法或质疑往往会引起对方的反感，对问题的解决帮助很小。财务的工作定位是：不能高高在上指手画脚，也不能跟在业务后面追要数据，而是在坚持原则的基础上溶入到业务中去，做一个技术型的财务人员，站在公司共同的立场以财务的视角考虑问题、分析问题、解决问题，成为业务的协作对象，这样不但可以缩短两者之间的距离，而且体现财务部门是以服务的面目出现也能减少对方的抵触心理。做好税收筹划工作目前，我国税制建设还不完善，税收政策变化较快，作为公司的财务人员必须通晓税法，及时了解国家2 / 86政策的变动、税法与税率的可能变动趋势。只有这样才能在利用某项政策法规进行税务筹划时，应对政策变化可能产生的影响，进而有效防范税收筹划风险。深入研究税收政策，税收因素对公司经营活动的影响，才能合理避税。财务人员需要做好综合衡量税收筹划方案，处理好局部利益与整体利益、短期利益与长远利益的关系，为公司增加经济效益。2016 年工作努力的方向认真贯彻总经理的 10 字方针“效率、服务、创新、和谐、主动” ，主要工作方向如下：1、扎实财务会计工作、不怕困难、勇挑重担，在财务岗位上发挥出应有监督控制的作用。2、顾全大局、团结协作，在实际工作中本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行公司各项管理制度并且不遗余力坚定执行。努力提高财务的工作效率和服务质量。为其他部门提供高效、优质的服务。3、在财务工作中要注意下属协调能力、专业能力的培养，处理好管理者与被管理者的关系，处理好管理与服务的关系。对不合规的报销事项及时制止并且指明原因，要求经办人必须改正。4、提升财务部门全员主动工作的思想意识，在3 / 86日常工作中积极挖掘存在的问题与隐患，并且积极改进，维护公司利益，跟上公司发展的速度，发挥财务管理职能。二、2016 年全年的工作计划及重点 “进销存”系统录入工作为了保证公司经济信息安全，过渡性取消纸板“销售回款登记簿”的使用，由此导致销售发票、回款信息查询不便利，财务部门与各位销售老总多次征询意见后，于 2016 年 11 月 21 日将其转化为业务需求提交给系统工程师以便在“进销存”系统中建立更适应业务需要的工作平台。“进销存”录入开票以及回款历史数据的系统于 2016 年 1 月 12 日正式开通。考虑到销售人员战斗在市场前沿，历史数据补登记工作会占用大量的工作时间，因此财务部门将历史数据补登记的工作承接下来，需要补登记的合同 872 份。该项工作财务部门计划于 2016 年 3 月 31日前全部完成。加强财务专业培训举办内部培训活动，可以直接提高员工能力水平和工作技能。为公司提供新的工作思路、知识、信息，同时是增长员工才干，敬业、创新精神的根本途径和极好方式。近几年来，我国会计行业不断发生变化，只有不断4 / 86加强会计、税法、财务管理等业务知识的学习，注重业务工作的实践和运用，使财务部门全员能紧跟行业发展形势，满足公司发展的需要。财务部门计划 2016 年组织内部培训共计 27 次，具体培训内容与工作进度安排详见下表：2016 年培训工作计划表为了有效推动培训工作顺利进行，促进员工努力学习，积极准备，认真讲解，鼓励竞争。财务部门决定对于 2016 年度在培训活动中表现突出的人给与奖励，具体奖级为：一等奖 1 名，奖获得价值 150 元的奖品。二等奖 1名，将获得价值 100 元的奖品。三等奖 1 名，将获得价值50 元的奖品。加强团队建设工作计划 1、确定团队建设工作目标制定团队目标：认真分析财务部门目前发展阶段是否与公司发展同步，存在哪些优势与不足，确定团队成员共同努力的方向，建立“财务岗位责任制” ，使全体财务人员明确各自的任务和目标，它是全体成员的奋斗目标和努力方向。塑造团队精神：作为团队的领导，我应该首5 / 86先起到模范带头作用，并将这种理念带到工作实践中，打造互助互爱的团队氛围。打造团队精英：建立学习型组织，使团队成员明确学习的重要性，并有意识的为团队成员提供各种各样的培训机会，可以是讨论会，座谈会，分享各自的经验，营造浓厚的学习氛围。注重团队激励：通过树立榜样、表扬等方式，采用精神激励或物质激励相结合等多种形式。坚持宣讲公司文化：通过多次反复的介绍、宣讲公司文化，增强员工的责任感、归属感。2、工作方向作为经理我首先要做到倾听员工的心声，先不去想着员工该做到何种程度，好象一切都必须服从经理的安排一样，而是要尽力去了解她们，了解她们的想法、情感、忧虑等。从员工的角度去考虑问题，表达对员工的信任，使员工有自我调整的空间、选择方法的机会，提高员工对自身的展望等。在这个基础上针对财务部门每位财务人员的特点和能力大小，明确告诉员工公司对她们的期望，公司希望她们如何工作、增强员工对公司的认同感，从而实现公司与员工共同成长，相信员工能做的很好。(1)持续沟通。6 / 86沟通是人性化管理的关键。要时刻保持主管、经理与员工的沟通。一方面，了解员工的工作进展状况，是否在工作中遇到问题，给员工提供及时地帮助，包括资源的支持和权利的扩大等；另一方面，根据公司内、外部环境的变化，及时调整工作目标，做到人性化管理，不能到最后目标没有完成而使员工的自信心受到打击；再者，针对财务人员的特点实施个性化的辅导，使员工的知识、技能均得到提高。(2)公司目标与员工达成共识。目标是方向，员工只有清楚了解公司的发展目标，才能更好的设定自己的目标。员工对于公司的发展前景一无所知，会导致员工工作热情减退，工作无目标等。同时导致了员工目标的设定都是由经理包办，造成目标设定不合理、员工不认同，感觉自己受到压迫、自尊心受挫等。所以，作为财务部门的经理要做好传达的工作，带动两位财务主管做好辅助工作，让每一位财务人员清楚地了解公司的目标、发展前景，为她们制定合理的个人目标打好基础。3、举办团队活动团队活动工作计划表2016 年推行“预算管理”工作7 / 86财务部门应积极参与到公司经营管理之中，利用自身业务优势、全面了解公司经营信息特点这个有利条件，配合公司各项工作并参与到其中，以发挥财务在公司管理中的最大效用。“从财务的专业角度对公司的资金、资产进行管理、优化、控制、防范”是总经理在 2016 年对财务部门提出工作要求。我们经过反复思考与权衡，最后确定通过建立“预算管理”提升对公司的资金、资产的管理控制水平，具体工作设想如下。1、建立“预算管理委员会” ，由公司常务副总、公司总经理分别担任副会长、会长、各级经理作为委员会成员。确立以人为本，实事求是的理念，全面提高预算工作的效率和效果。2、细化预算设置，将预算的各项指标进行细化并分解。例如：为达到费用控制的目的，在“进销存”系统中建立“费用预算模块” 、 “销售执行模块”等等使相关人员根据不同权限随时查阅相关费用执行情况，销售任务完成情况等等将预算指标与实际执行进行对比分析。3、发挥员工的主观能动性，鼓励各级员工参与预算工作，将预算管理指标层层分解责任到人，将各项预算指标自编制、控制、执行均与员工绩效挂钩。建立起预算管理关系到每一位员工的理念，培养他们主人翁意识。8 / 864、注重事中分析，通过对预算执行结果与预算目标对比，确定预算执行差异额、差异率以及造成不利差异的原因，动态地分析公司生产经营过程中所存在的问题，及时调整经营行为，控制偏差，总结前期工作中的成功经验，加强对整个经营活动事中控制，保证公司预算目标的实现。5、加强事后审查与总结，通过对预算执行后公司整体经营状况的财务分析，综合分析评价各个责任主体的行为结果、各种资源的效益状况和各种环境对公司整体经营状况的影响程度，实现对公司整体经营活动的事后管理与控制，完善并优化公司下一年度的经营目标。6、预算管理工作进度表。下表是：按照主要事项编制的“预算管理工作进度计划表” ，更为细致的工作节点控制进度表将在“预算管理制度”中明确规定。预算管理工作进度计划表三、总结总结 2016 年的工作，尽管有了一定的进步和成绩，但在一些方面还存在着不足。比如有创造性的工作思路还不是很多，个别工作做的还不够完善，这有待于在今9 / 86后的工作中加以改进。作为财务人员我们在公司加强管理、规范经济行为、提高公司竞争力等方面还应尽更大的努力。新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，财务部决心在 2016 年再接再厉，更上一层楼，2016 年财务部门将向公司展现新的工作面貌，发挥财务管理在公司的应有作用，我们将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，与公司共同进步，共同成长。我们坚信通过全体财务人员的共同努力，一定可以同公司一起走向辉煌。2016 年财务部工作计划与目标财务部部门 2016 年度工作计划如下：1、应收帐款管理方面：监督跟踪公司一切业务所发生的应收款项，严格按公司应收款项管理制度执行，每月按时按期制定详细直观的应收帐款明细表，督察业务部门按期回笼资金。2、票据管理方面：认真核实产成品票据的数字，及时处理票据发生的异常和紧急情况，确保出库产成品票据数据按时按期打制发票，保证开具发票数据的准确性。3、资产管理方面：严密资金运用控制，严格资金使用制度，保证财务资金安全性；严格监督产成品库、原材料库、辅助材料库、油墨库的物品帐物相符情况和领10 / 86用情况，认真监督跟踪采购原材料、物品等的单价执行情况。4、盘点方面：严格按公司盘点制度执行，月度盘点严格查核各盘点部门盘点情况，必须作到帐票相符、帐物相符、帐帐相符；半年度、全年度盘点财务部一一对应核查各库房物品盘点数字；每年 11 月督查全公司设备、各部门用品全面大盘点，并与设备管理台帐对比核查。5、财务实务方面：认真做好财务传票业务，严明财务行业规范，做好帐簿登记与报表制定，做好财政部门、政府部门财务报表、各项统计报表。6、资本运作方面：确保公司资金正常运营，确保银行对公司贷款审批的财务工作，运营使用好银行承兑指标，运营使用好公司资本操作，努力把资本运营运作极至。7、财务分析方面：每月做好月度经营指标分析、成本分析，对异常数据及时督察处理，为公司经营提供有效数据，以财务为龙头启动企业综合管理，为领导当好参谋和助手。8、原材料管理方面：督察核算生产部门原材料的生产成本，跟踪纸类消耗可比性。2016 年工作计划如下：1、 加强成品入库、出库核查：以每日入库、11 / 86出库票据核查库房“速达”登记，严格改动数据制度，每月进行不定期实物核实，发现问题及时查清。2、 与办公室联合统一进行，施行每月对各个出厂质量返修、质量报废的产品月度处理跟踪。 。3、 进一步加强财务各项工作的工作质量，从精密、准确上得以加强提高。特别是在各项报表资料的及时性方面必须提高。4、 2016 年继续加强资本运作，提高公司资本使用效率和效益。以上是财务部 2016 年总结和 2016 年的工作目标。财务部在新的一年里，将紧密地团结在总经理的周围，努力工作，协同其他部门努力拼搏，使公司生产轰轰烈烈，和全公司一起开创红升包装事业的新纪元。财务部2016 年 2 月 8 日财务部2016 年 2 月 23 日12 / 86一个制造企业财务总监的财务工作规划初步财务工作规划的构思公司整体业务发展迅猛，内部管理特别是会计核算和财务综合系统管理在围绕财务核算体系、流程体系假设、内控制度的构造等方面进行了一定的探索，但都局限于非常传统思维模式。从公司本身发展趋势来看，公司财务管理体系还很薄弱，制度建设的任务还十分艰巨，企业发展规模愈大，速度愈快，企业面临的风险愈大，经营环境愈复杂，如果没有规范健全的管理制度体系来保障，企业资产安全、市场开拓和业绩巩固和提升将会收到内部和外来的冲击。要制订完善公司的会计核算和管理体系，有赖于公司管理观念的改变和公司经营管理系统的改革和文化逐步认可，还需能学习借鉴目前成功公司的管理思想和方法，并将公司的会计核算和财务综合管理体系建设作为一项重要的制度系统建设，有计划、有步骤地向前推进。 结合上次我参加公司成本会议观察和与领导的谈话，参照我自己的职业判断，我认为目前公司管理特别是财务管理在制度流程和体系健全性、制度可操作性，以及在具体执行上可能存在如下几方面缺陷。第一，财务管理定位模糊，对财务和会计工作认识不足。由于受传统思维的影响，财务工作停留在核算13 / 86和记帐方面，所谓的分析也只是事后算帐，由于传统核算模式和分析思路不能揭示成本超支的真正原因以及可行的纠正改进措施，给人一种老是算不对的印象，实际上真正的利润不是财务算出来，而是生产经营出来的，财务职责是首先发现正常的利润被吃掉的问题，然后和其他部门一起找到吃掉利润的黑手。第二，内部会计核算和管理控制制度缺乏系统和可操作性，基本流于形式，没有结合公司业务实际形成自己的可行的制度体系，功能不全，难以有效发挥作用。第三，在制度执行中存在诸多障碍。主要表现在：制度在执行过程中赋予过多人为的弹性。通常是违规问题逐渐积累，例如废品后面很难落实到责任人，随时间推移，对废品追踪和监控记录没有一套流程，管理人员和工人都习以为常。成本日益膨胀，财务缺乏规范成本控制流程，很难发现成本增加后面的黑手。 制度的落实缺乏刚性。在执行中过多强调客观原因，互相推卸责任。对违反制度的人和事只要没有造成恶果就难受处惩，而且对违规违纪操作的处罚缺乏统一的尺度。第四、公司会计核算和组织管理体系的框架比较紊乱，没有站在公司综合管理角度去设计，工作重复重叠，做大量无用功。人员虽然不少，人员素质参差不齐，14 / 86这种情况给人员调配和内部科学分工管理带来难度，出现分工不合理，职责不明，缺乏激励，没有形成系统的内部组织体系。第五 部门之间及部门内部缺乏协调配合机制财务系统缺乏与外部门沟通的意识，相对封闭，和业务部门业务脱节，坐等数据，就数据谈数据，别人说什么就信什么，缺乏专业判断和推理，没有主动沟通的意识为此，作为集团财务总裁，应对公司基本情况进行摸底了解，初步确认公司管理特别是财务管理存在的薄弱环节，站在公司全局角度去思考，针对存在的问题，分轻重缓急，进行规划。 一规划原则首先，考虑眼前和将来财务工作的开展，我认为财务规划应遵循以下几个原则1 财务整体工作的改观应稳妥求进。考虑到目前财务实际，不能盲目求快。整体改进分步分阶段进行。1 观念先进务实。从开始就给他们灌输新的思维和理念，传统国营企业和小型企业原始的财务观念要屏弃，引进规范和系统的大型国营企业、民营企业和合资企业以及西方企业的财务思维，结合公司实际，逐步渗透入公司日常财务管理中去。公司已经走上集团化经营的道路，就需要求财务管理理念起点高，先进务实。15 / 861 任何工作都要本着兵马未动粮草先行原则。制度建设是规范之本，对于眼前的基础工作，应逐步用新的规范的做法来替代旧的，不能因循守旧。任何没有制度来规范的管理，或者过去凭人治，靠自觉发扬雷锋精神来维持的管理在市场经济社会只会引起到表里不一的效果，会使以后制度管理实施执行力度大打折扣。1 财务工作要统筹兼顾，责权利和考核奖惩激励措施配套。从系统角度从长远角度来规划，要保持制度相对稳定性，不能朝令夕改，经常自我否定。1 逐步强化财务协调服务监督职能。以前财务工作忙乱低效率运转，与财务管理基础薄弱有关。更重要的是，财务以前没有可能被赋予真正监督协调控制的角色。企业发挥到一定阶段和规模，对企业是门槛，对财务也是门槛。现在财务管理要系统化规范化，管理外延应该不仅超出财务内部，而且要涉及其他部门人员部门利益和个人利益，要涉及到业务流程的衔接和观念的碰撞和摩擦，财务制度不是仅对财务部门，任何人和部门必须遵守。所以这一点没有决策层的支持，财务管理要有大的改观，只可能是一句空话。其次，谈谈具体开展工作的打算：一、详细了解企业的管理现状，以及存在的问16 / 86题。1 了解企业基本情况及其制度和运行情况了解企业财务和业务流程，具体包括：财务人员岗位职责和分工以及财务人员基本业务素质；财务基本审批程序和流程；成本计算控制流程，生产货物流转与仓储物资管理，工资管理等等。二 协助建立公司集团层面整体管理架构基于以上分析，根据公司实际和发展规划，从规范角度协助建立公司集团层面整体管理架构： 第一 完善管理层的构成与职能的行使：协助建立专业决策团队，科学确定管理层的职责分工和配合机制；根据授权，确定各种事项的审批程序和流程。同时明确公司各项管理制度一旦确定，从上到下，所有人员都必须遵守，从管理层开始就须强烈统一认识，不能搞部门主义。如果管理层团队职位设置不合理，有其名无其实，形同虚设，责权利不到位，会挫伤团队成员工作积极性，让制度监督人，而不是让人治去监督人。用人不疑，疑人不用。 第二 根据公司管理架构，健全财务组织管理体系。结合公司发展趋势和管理要求，动态设计财务17 / 86组织管理体系。同时考虑拓展调整的空间。原则上财务系统初步分为会计核算部，成本部，资金部会计核算部负责日常会计核算，报表编制，税务、审计，债权债务清理等事项，初步规划 8-12 人财务成本部负责财务预算、成本核算、成本分析控制，仓库控制，内部审计、车间核算， ，分厂核算和车间统计以及仓库保管员，初步规划 20-25 人资金部：出纳工作管理，资金管理，资金分析，融资筹资，以后上市具体工作准备 基本上 初步规划 4-6人。同时工作组织体系建设要做到如下几点：1 树立分工不分家思想，跳出小圈自我思维模式，在兼顾不相容职务原则基础上，考虑目前人员配备的情况，实行定期轮岗，同时要求员工自觉遵守公司管理秩序，服从工作安排，有强烈的团队执行意识和协作配合精神。1 强化会计人员和业务部门之间沟通，通过系统的单据和报表建立规范的沟通反馈渠道，树立整体系统观念。1 通过工作分配，来细化财务各岗位的工作内容和其工作程序，改变以前传统纯粹记帐的思想观念，树立多问勤问主动积极的工作作风，建立核算数据问责制，要求每个人对数字精雕细琢，不仅了解18 / 86数字来源去脉，还要知其所以然。1 不断为新人和年轻人提供学习发展的机会和条件，让他们适当接触目前本身以外的知识，有意识地进行实践锻炼，目前不会，不能意味学不会。不积极学习的员工和组织是将被淘汰的员工和组织。1 要求部门员工主动参与管理，主动服务业务开展，注重信息时效和价值，无效的滞后的信息是垃圾，无效的劳动是浪费个人和社会资源1 调整循序渐进，在遵循优胜劣汰基础上，充分考虑人员的学历技能经验和擅长以及进行适当调整，并保持管理前后延续。1 突出强化人员责任心和主动意识，同时提高工作效率，针对程序例行性工作充分授权给具体办理人员，办理过程原则不予干涉，但领导和财务负责人加强程序控制和及时事后审查，但非程序和突发性工作，必须经过有关审批和事先审查才能办理。第三，健全公司各项管理制度，以财务相关制度为主制度建设，包括两个层次，首先是会计核算具体实施层次，其次是财务管理。会计核算制度包括会计科目的规划和设置、具体会计帐务处理即原始单据的收集、审核和整理、会计科19 / 86目的使用和记帐凭证的编制、报表管理。会计核算是财务工作中最基础部分，是数据信息加工的关键环节，通过会计核算，将业务信息变成会计信息，通过财务分析，会计信息变成决策信息来指导业务经营。如果会计核算环节出问题，信息就会被扭曲从而误导别人。会计科目设置和规划是会计核算管理第一个环节。会计科目设置不合理，将使以后环节功亏一簧，导致数据归集混乱，直接误导决策。其他会计核算管理方面工作以后逐步开展，以便和其他管理工作衔接起来。其次是财务管理制度，主要包括财务内控管理和财务组织管理。具体来讲，财务内控管理包括财务收支管理、预算管理、资金管理、审批程序，费用管理、现金和银行存款的管理、存货入库、出库管理，退货换货的财务管理，固定资产管理、应收帐款的管理、盘点制度和内部管理单据系统以及报表系统的管理。这些管理制度须结合公司业务实际和管理现状来修订。随着企业发展，财务人员只要以创新的思维积极地开展工作，变被动为主动，有信心有毅力跨越一道道20 / 86门槛，为企业壮大提供强有力地财务支持。第四 加强与软件公司合作，逐步开展 ERP 系统的实施。借助 ERP 平台使管理得到提升。 首先必须提醒，ERP 是双刃剑，如果企业领导没有搞清楚 ERP 到底是怎么回事就盲目实施，也可能导致失败。因为实施 ERP 项目必然要进行管理创新、流程再造，必然涉及到具体人的利益问题。在实施过程中领导团队没有团结一致，而是貌合神离、矛盾重重，再加上有的员工担心实施 ERP 项目以后会损害自己的利益或增加工作的难度，而产生抵触情绪，必然会碰到很大的阻力，导致 ERP 流产。其次 ERP 的选型、实施是一个漫长而又复杂，涉及部门众多，人力、财力投入都很巨大的过程。上马 ERP过程中任何一个环节的细微差别，都有可能造成最终结果相去甚远。 企业要对自己的业务模式、流程、企业发展方向非常清楚，从本质上认识 ERP 项目是一个企业管理系统工程，而不仅仅视其为企业财务软件。只有上下齐心，坚定不移才能成功实施 ERP。如果企业的业务流程乱、人治大于法治等 ERP 无法解决的毛病。实施 ERP 项目可能会加重企业困难。所以实施 ERP 是相当长时期任务，必须系统规划，进行综合分析。也可以逐步实施,同时借助 ERP 实施,来优化系统企业业务流程.21 / 86根据我以前工作经验，建议从用友、金碟、新中大等较成熟和有影响力的软件挑选。软件 ERP 也是公司基础建设和投入，应适当有前瞻性。第五 建立物资编码系统系统的物资编码系统是实施 ERP 的基础工作环节,其实说起来也很简单,将公司所有物资进行归类整理分析,以树枝模型进行编制.同时规定物资编码管理制度,详细规定修改增减审批操作程序和执行监督力度,从制度上保障系统的正确实施.如果这项工作能在 3 个月完成,对公司材料出入库管理以及废品的管理将起极大促进作用. 第六、组织实施全面预算、完善监督考核等工作随着企业规模的扩大，全面预算管理在企业管理中的重要性越显突出，传统认为预算都片面认为指的是财务预算，但全面预算管理包括财务预算,但不仅仅是财务预算,涉及采购、生产、技术、销售、人事、财务等部门业务预算。销售预算制定：销售部门应根据企业的年度经营目标，在客观估计未来市场(包括已取得订单情况)及企业自身生产能力的前提下，合理确定产品销售结构、销售单价，最终确定收入预算。销售部门应根据市场及历史情22 / 86况，制定出相应的销售政策(重点客户信用管理及赊销政策)；生产预算制定：生产部门根据销售计划及库存商品的情况，确定各产品当期的产量，进而制定相应的生产计划。生产预算具体包括：直接材料预算、直接人工预算和制造费用预算等。 采购预算制定：采购部门根据生产预算确定的直接材料预算、其他非生产用材料及库存材料的情况，确定材料的采购数量，同时根据市场及主要供应商的情况合理确定材料采购价格，制定出企业的采购计划及支付政策；费用预算制定：销售费用应由销售部门根据销售计划、销售政策及上年实际情况制定出销售费用预算；管理费用应由各职能部门根据各自年度工作计划及上年实际情况，自行制定部门费用预算；财务费用由财务部根据融资计划及上年实际融资情况(借款余额等)编制财务费用预算。融资预算制定：财务综合企业销售回款、采购支付、投资支出、费用支付及上年企业资金余额情况，平衡资金需求，确定融资计划。现金预算制定：财务部根据销售预算的回款、采购预算的支付、投资计划及付现费用预算及筹资预算制定企业现金预算。23 / 86企业管理层要充分认识到.财务日常管理主要是围绕预算来进行，协调监督预算日常执行情况.根据预算目标进行动态控制。只有这样，才能真正做到事前有规划、事中有管理，事后有分析.目前预算存在的问题集中表现在以下几个方面：公司上下没有真正重视：目前预算管理大都走形式，搞文字游戏，领导布置任务开会，安排财务部搞些表格，公司上下很少当成一回事。没有组织保证：没有设置专门负责预算的管理机构和配套控制考核激励措施，缺乏组织保障。 部门参与不够：企业预算基本由财务部完成，相关业务部门参与不够，仅是财务自己编制一些表格。造成目前预算仅有数据，缺乏编制依据，业务部门很少知道预算是怎样编出来的。 没有预算制度：企业没有预算编制流程与制度，缺乏制度保障。人员缺乏培训：部分预算制定人员缺乏制定预算的基本知识与技能，加上企业没有明确的流程制度，使得预算制定缺乏技术支持。全面预算管理实施首先要改变以前单纯财务预算的概念,具体工作开展包括预算制度建立,预算知识培训,预算控制实施办法,预算信息反馈和考核措施等.预计正常24 / 86情况下 3-5 个月能基本成型.第七 组织企业成本管理，制订人本特色的成本管理实施针对机械行业特点，应培养全体员工的成本意识，增强扭亏为盈和提高效益的观念和信心；建立员工与企业命运一体化机制，激发职工的成本管理积极性；加强培训教育，提高职工实施成本管理的技能；重建成本管理体系，鼓励一线员工投身参与；不断地推进技术革新，使成本指标科学完善。具体来讲，首先改善基础管理工作。对目前粗、疏的计量设施和计量工作体系、原始数据、定额体系等成本管理的基础工作进行了彻底清理、整顿、补充和修订。完善成本控制体系。按照”成本费用关键环节设立控制点”的原则，设立等级成本控制点。在生产主要物料能耗点和主要费用开支点，建立关键级控制点。关键级控制点的人员配备、设备管理、定额管理、奖惩力度、统计报表频率要求，均高于其他级别。这个体系要根据实际情况定期调整，成本指标不断细化。成本指标一定要全员参与，鼓励员工参与测算，鼓励员工自己提目标。这样的成本系统和控制只有全员参与才能落实到实处。成本控制和管理一定和预算结合起来，涉及面25 / 86广，也是系统工程。成本数字不是财务关起门算出来的文字游戏，成本管理形成制度化，也需要数月的时间。第八， 协调建立财务业务一体化的流程和单据系统。财务工作不是孤立的，它的工作流程必须和业务流程达到无缝衔接，为此，必须站在一体化角度去规划。一般来说企业流程包括业务作业流程，这是核心流程，财务流程归属于支持管理流程。流程管理核心应以优化业务作业流程为主，分清工作主次。在设计工作流程的时候，一定要根据企业的需要来设计，设计出来的东西一定要实际可行，否则文件越来越多，规范越来越多，最后要么就是大家无所适从，要么就是放在柜子里面做摆设给外人看。完善可行的工作流程可以有效减少各部门人员之间的沟通成本，同时也可有效降低人员的培训成本。假如采购部门业务流程紊乱，购买的主材质量不稳定，导致车间报废的材料和半成品触目惊心，仓库各种各样的零件成堆，订单交期大量延迟，客户抱怨。造成产品的成本很高。这是没有标准化的作业流程或者是流程不实用而没有得到执行所带来的问题。 谈到流程，必须涉及到作业标准问题。在一个企业中，作业标准非常重要，它的影响26 / 86不仅仅在成本方面，可能会影响到一个企业的业务甚至企业的生存和发展。作业标准通常跟作业流程配套，作为流程中的一个部分。比如在设备作业的流程中，就会附加设备的操作和保养作业标准，在培训作业人员的时候就会将这些标准作为培训教材和考核点，员工在上岗后就知道如何操作机器，如何保养机器，出了什么问题应该如何处理，在哪里找设备，找哪些部门协助等等。如果生产出现很多多做的浪费、等待的浪费、搬运的浪费、加工的浪费、库存的浪费和不良品、返修的浪费，那就该反思企业流程是否存在诸多问题。流程优化是通过实施一套科学系统的单据系统来支持。单据重复重叠，传递杂乱无章，这就反映出流程管理存在的很多问题。单据是企业管理信息的载体。单据流动传递就是企业管理信息传递。其重要可见一斑。业务流程和制度是相互对应的，是对制度的细化和补充。建立了一套现实可用的制度体系，作业标准体系，将企业的管理流程化、制度化，将企业依赖人的管理转变为制度化管理，让企业在低成本、低风险的环境中运行，将大大提高企业的竞争能力。当然流程优化过程应结合 ERP 实施进度，来实现流程重组和再造。第九 组织开展企业经济活动分析27 / 86企业各方面数据比较分散交叉重叠，为了对各方面经营数据进行整合归纳。这时组织财务和其他相关人员利用各自的专业知识领域，通过对企业经营活动过程各方面的了解，采用系统的专业分析方法，做到深入浅出，尽量把复杂的东西简单化，对企业经济活动情况进行综合归纳剖析，为企业生产运营提供支持和监控信息。这里涉及到分析模型和框架问题，分析的内容哪些，分析依据什么，哪些部门参与，好的方面有哪些，问题包括哪些，问题能否落实到责任人，公司是否有配套的奖惩措施，发现的问题是否能得到初步解决方案，下一步如何改进，谁来跟踪改进的落实等等。这些工作由财务牵头，所有业务部门都参与，因为财务可能发现数据差异的原因，都最后追查到业务部门。财务不是技术专家，也不可能在时刻在生产第一现场。第十、进行企业纳税筹划任何企业可能都想尽可能少交税。税收是一种绝对成本，交税都会引起企业资金净流出，企业资金流出一点，留给企业自用的资金就会少一点，这对企业并没有益处，企业如果企业欲长期生存发展，必须追求在合法前提下去谋划节税方案，来实现税后利益最大化。 纳税筹28 / 86划不能侥幸存蒙混过关心理，必须结合企业生产经营特点和组织形式和投资决策来选择。如厂址选择在国家经济技术开发区，可以享受国家经济技术开发区税收优惠政策。 如被认定为高新技术企业，则可以享受高新技术企业税收优惠政策。其他方面很多，这里不再列举，其实国家有许多税收优惠政策，只要企业用心，把政策用足用好，就达到纳税筹划的目的。另外，税收筹划是钻研国家税收政策基础上，不能自己想当然乱用和滥用，否则一旦公司被税务机关查出，可能被认定为偷漏税，甚至是犯罪，那么该公司遭受严重的损失。其次与税务部门建立良好的关系，因为税法有很多条款规定有很多弹性，例如处罚条款，这里企业一定要与税务建立良好的公私层次关系，巧妙融通来降低税务风险。以上只是当前财务工作规划的主要方面，还有很多其他内容和具体细节需要开展。财务是企业信息最集中的部门，应该跳出传统思维去思考财务工作，财务只有在企业定位角色清晰基础上，其他方面管理都非常成熟协调一致前提下，才能圆满地履行职责。如果其他方面管理不配套，可能让财务孤掌难鸣，高处不胜寒，出现期望越29 / 86高，捧得越高，摔得越重的被动局面。财务工作计划范文做好公司的财务工作是财务人员的工作宗旨。为弥补之前工作的不足，发扬优秀工作态度，现将新的财务工作计划向大家汇报：xx 年，公司财务科在*供电公司财务部、*公司党政班子的正确领导和全体财务人员的共同努力下，认真贯彻执行公司财务预算，紧紧围绕公司“四型一流”发展规划，以加强财务核算、提高会计素质为主要工作内容，以精细化核算、数量化考核为工作方法，以利润最大化为目标，以资产经营责任为主线，全面推行制度化、标准化、程序化、信息化的财务管理模式，加强成本核算，实行全员、全过程的财务管理策略，为完成 xx 年各项经营工作目标作出了应有的贡献。在新的一年里，财务科将一如既往的紧紧围绕公司的总体经营思路，从严管理，积极为公司领导经营决策当好参谋，具体有以下财务工作计划安排。一、财务工作计划要顾全大局，服从领导，坚定目标不动摇。年初财务预算，是通过公司职代会集体意见表决制订的，它反映了公司新的一年总体经营目标和任务。财务科全体人员要端正态度，积极发挥主观能动性，时刻坚持以公司大局为重，不折不扣的完成公司安排的各项工30 / 86作任务。1、按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。平时要积极提供全面、准确的经济分析和建议，为公司领导决策当好参谋，2、积极争取政策。积极利用行业政策，动脑筋、想办法、争取银行等相关部门优惠政策，为公司谋取最大经济利益。3、深入研究税收政策，合理避税增效益。新的一年里，全体财务人员应加强税收政策法规的研究和学习，加强与税务部门各项工作的联系和协调，通过合理避税为公司增加效益。4、搞好电费清收核算，合理调度资金完成年度预算。近年来电费回收程序逐步规范，高耗能企业市场回暖，电费回收成绩显着，给企业现金流量带来积极有利影响，同时也给财务流动资金管理提出了更高要求。XX 年，我们应适应新形势，进一步加强流动资金分析和管理，为公司谋求最大利益。5、搞好固定资产管理。凡是资产都应该为企业带来效益。XX 年，我们应加强闲置资产、报废资产处置工作，努力提高资产利润率。二、财务工作计划要加强管理，挖潜增效，为生产经营目标的实现和效益的增长服务。31 / 86管理是生产力，是企业正常运行的保证，管理是提高企业核心竞争力的关键环节，建立创新的机制，必须靠管理来保证，管理对企业来说是永恒的。为此，财务科将加强内部管理列入工作重点，即进一步加强财务管理，降低财务费用，控制生产成本，实行全面预算管理，合理安排，压缩不必要的或不急需的开支，做到全年生产、开支有预算，有计划，使企业资金得到有效合理的发挥效益。同时财务工作计划中对于机关科室和各站所的费用，实行科学预算，包干使用，并纳入年底对各单位的考核，有效控制各项费用的不合理开支。1、业务招待费管理。XX 年我们对业务招待费的管理办法依然采取行政负责、工会参与、纪委监督、包干使用、超支不补、节约归公的原则管好用好业务招待费。严格执行“就餐代金券制” 。2、差旅费管理。严格规范差旅费报销程序和职工借款的还款时限，坚持按照公司关于加强差旅费和职工借款管理的通知制度执行。做到坚持原则，一事同人，杜绝虚报冒领，借款长期不还，占有公司资金挪作它用的现象发生。3、电话费管理。严格预算控制，电话费预算按科室为单位包干到位，努力降低话费开支。4、办公费管理。办公费管理要按照年初各科室列出32 / 86计划，经领导审批后，公司统一采购、保管，各单位按计划领用的原则执行。5、车辆费用管理。严格执行公司制订的相关车辆费用管理办法，从严从细加强管理。车辆维修必须先有计划，经分管领导审核批准后进行维修；车辆用油由财务科负责采购、结算，车辆服务中心负责保管、登记、领用，杜绝乱购、无计划领用。三、财务工作计划要明确责任，从严要求，积极抓好会计从业人员职业道德素质培训，提高服务水平。财务科作为公司的一个对外窗口科室，我们将认真落实国网公司供电服务“十项承诺” “优质、方便、规范、真诚”的服务方针在财务科得到充分体现，做到内让公司全体干群称心，外让社会各相关人员及部门满意。财务科倡导“会计为生产经营一线服务、上一流程为下一流程服务、全员为客户服务，每个岗位相互服务”的意识，切实抓好财务行风建设。四、财务工作计划要稳定财务队伍，继续加强会计从业人员业务培训，规范供电所财务管理，使全公司财务会计工作再上新台阶。XX 年度我们财务工作将继续以稳定增强财务队伍为主，通过集中培训与岗位培训相结合的会计业务培训和规范供电所财务管理为主要内容，扎扎实实的把全公司33 / 86的财务工作推上一个新台阶。我们具体从以下几方面入手：1、稳定增强财务队伍。对现有财务从业人员进行业务考核，同时选拔引纳相对优秀、有会计基础的人员加入财务队伍，实行优胜劣汰，增强公司财务队伍的实力，为全公司的经营稳定打牢基础。2、加强理论培训，增强财务的宏观经济管理意识。使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识。3、加强企业经营财务分析培训。以推行全面预算管理为目标，培养会计从业人员企业经营管理的事前预测、事中分析和站所基础财务分析工作。4、加强会计实务培训。注重工作效率，以推行财务会计电算化核算为目标，全面提高财务人员素质。总之，我们将以现在拟定的财务工作计划范文为宗旨，在今后的财务工作中，我们财务科的奋斗目标是：在省市公司财务部门和公司领导的大力关心领导下，在各相关部门和科室的积极配合支持下，逐渐培养出一支以规范化流程、精细化核算、数据化考核为基础的科学管理型财务队伍；在今后的经营管理中，紧紧围绕公司“四型一流”发展规划，时刻坚持科学性预测、过程化控制、准确34 / 86性核算的工作方法和态度，为全面完成新一年度的财务预算目标任务而努力奋斗。财务部门工作规划工作规划提纲：一、 熟悉阶段二、 部门内部优化阶段三、 协助管理层管理阶段一、 熟悉阶段阶段目标：熟悉公司及部门情况，做好情况调查、问题的分析，为下一阶段部门内部优化做好基础工作；及时跟进行业发展状况，快速传递行业信息；确保财务各项工作的有序平稳展开行动事项：如下、公司层面1、公司业务模式的了解和熟悉2、公司管理制度的学习和了解3、公司发展方向和战略规划的了解4、公司组织架构的了解5、进一步巩固外联关系、财务部门层面1、财务部门各岗位职责的了解35 / 862、财务部门现有业务流程及相关制度规定的了解3、加强财务部门与相关部门工作的衔接，尤其与人力资源部、市场部4、确保财务部门各项工作有序开展、财务信息有效快速准确的传递5、财务部门团队管理及建设行业层面1、行业内的业务模式及相关的业务手段2、行业内竞争对手的了解二、 部门内部优化阶段、组织架构的梳理，进行统筹优化优化目标：职责明确、权责统一行动事项：根据部门实际情况，决定是否需要重新调整财务部门的岗位，细化工作，明确责任，确立大家工作的方向，增强部门同事的责任心。、财务业务流程的优化优化目标：提高工作效率行动事项：财务作为职能部门，公司目前是快速发展期，财务流程要明确、顺畅，在坚持公司制度的前提下，简化流程，加强关36 / 86键点的控制，杜绝风险。比如付款流程的完善、往来款结算、公司内部报销等。、夯实财务基础工作优化目标：及时、规范、准确、实用行动事项：会计科目完善，确保符合公司业务需要；票据审核的真实有效；账务处理按照企业会计准则 ；空白财务票据的严格保管；资金的严格控制并确定汇报制度；确保我们的财务数据有实用性真实性，作为领导决策的重要参考和依据，积极发挥财务管理的职能；长远目标为公司融资、上市打下坚实的基础。、财务信息反馈机制的优化优化目标：快速准确提供公司财务及经营数据供公司管理层使用行动事项：基于扎实的财务基础工作，准确及时编制公司报表，针对公司经营期限内的财务状况、经营成果、业务数据做出有效的分析，提炼出实用潜在的信息，为领导做决策提供依据；编制资37 / 86金日报表每天快速反馈现金流状况；编制招商、收入快报，反馈业务状况。、做好外联工作优化目标：保持与相关部门的沟通关系，为进一步争取资源打下基础行动事项：拜访接触税务部门、工商部门以及相关项目申请部门。与银行保持沟通，为公司资金增值保值工作做好基础工作。、加强部门和团队建设优化目标：增强团队协作能力行动事项：与部门每位同事进行深入交流，适当进行团队活动，增强部门和团队的凝聚力；建立财务周例会制度，及时沟通解决财务问题。三、 协助管理层管理阶段、继续做好财务基础工作工作目标：持续保证财务工作的高效性和准确性行动事项：按照优化后的流程和工作职责，加强考核和监督，确保财务数据的准确性和实效性；加强数据复核力度，减少差错；38 / 86保证财务数据报表的快速反馈。、做好风险预警工作工作目标：建立在业务数据的基础上进行的财务分析，及时发现潜在风险，提醒管理层做好风险管控，规避风险。行动事项：建立数据分析体系，挖掘数据背后的信息；在适当时机推出公司预算管理，加强对成本费用的控制，增强公司的盈利能力，保证资金流的计划性和充足性。、建立健全财务管理制度工作目标：公司管理规范化、制度化行动事项：制度化、规范化是公司发展的要求，也是保持公司可持续稳定发展的重要基础；财务管理制度是公司内部控制体系的重要组成部分，也是平衡财务部门与业务部门等其他部门之间关系的依据；财务管理制度也可以协调公司各个部门，一起促进公司的发展。财务管理制度主要包括：日常费用管理、采购39 / 86与付款管理、应收款管理、报表管理、财务档案管理、财务核算管理、财务分析与预算管理、资产管理、资金及有价票据管理、印章管理等。、预算工程的上线工作目标：加强对公司运营活动的控制，确保公司有计划、稳步健康的发展 行动事项：通过编制月度、年度预算等常规预算和专项预算进行公司成本费用的控制，加强对公司现金流的控制；向人力资源部门提供财务数据供部门、个人的绩效考核使用。、财务增值服务工作目标：为公司“创收” 、资产保值增值行动事项：1、税收筹划，根据公司的收入状况，对成本费用及利润所得进行统筹规划，在杜绝财务风险的前提下最大限度的降低税负。2、结合公司的情况考虑申请“增值电信许可证”，享受营业税率 3%的税收优惠；考虑申报成为国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，享受企业所得税两免三减半。40 / 86考虑申报其他的项目，获取项目资金的支持。3、争取经济园区、财政所等政府部门的扶持和支持，拿到返税、补贴等政策。4、公司资金的保值增值，与银行进行沟通，针对公司现有的闲置资金进行理财服务，提高资金利用率，前提是公司资金使用很有计划性。财务部工作职能及人力构架规划为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用， 现草拟财务部工作职能及人力构架规划，请领导审阅。 一、 财务部工作职能(一) 认真贯彻执行公司各项财务管理制度。(二) 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督公司财务纪律。41 / 86(三) 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四) 厉行节约，合理使用资金。(五) 合理筹划公司税负，协调对外关系，降低公司税务风险。 (六) 完成公司交给的其他工作。 二、财务部人力构架规划三、 财务部现各岗位具体工作职责财务总监岗工作职责财务经理岗工作职责收入会计岗工作职责成本费用会计岗工作职责42 / 86出纳岗工作职责2016 年财务部目标计划财务部秉承“降低成本、工作做细、提高效率”的宗旨。根据公司领导 2016 的工作指示和公司具体情况制定了 2016 年的工作目标。第一部分，各项目标一、 制度建设目标1、财务工作符合会计法和其它财经法律或法规。2、财务违法乱纪行为为零。二、 财务工作目标1、财务效益指标：提高应收账款催收力度，提高公司回款率、资金收益率。2、及时提供财务报表分析和预测报告，为公司提高整体利润率奉献力量。三、 成本控制目标1、完善成本控制制度，提出成本控制措施，年度企业成本比上年度降低。四、 会计核算管理目标1、会计核算资料准确及时完整，会计报告及时。43 / 86五、 资金管理目标1、降低企