财务部的工作内容

1 / 55财务部的工作内容财务部主要工作内容?业务，做到帐实相符。 负责银行存款和现金的管理、调度、使用工作，办理银行结算编制现金银行流水账，向公司领导汇报资金使用计划及使用情况。负责汇总、核对、上报车间统计员提交的车间统计报表。负责日常工人工票的计算和统计，月底汇总编制全公司人员工资表，到银行办理代发工资的工资卡，发放工资。负责公司主要原材料、辅助材料的应收应付款账目的核算，对账，做到帐实相符。负责公司日常的财务凭证的编制、记账、汇总，编制各种会计报表。负责每月的发票的领、用、存，及时进行纳税申报和税款2 / 55缴纳。负责办理营业执照、代码证、税务登记证、开户许可证等的换发年检工作。负责对与财务工作有关的税务局、财政局、工商局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。负责公司领导所需的其他财务数据资料的整理编报。? 公司领导交代的其他与财务有关的工作。财务部人员岗位职责一、财务部经理岗位职责?具体负责本公司的财务会计工作?1、对各项财务会计工作定期研究、布置、检查、总结。严格执行公司制定的财务制度和各项奖罚管理制度。?2、督促本公司加强定额管理、原始记录和计量检验等基础工作。3 / 553 认真审核会计凭证和会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。?(二)组织制定本公司的各项财务管理制度；?1制定的各项财务管理制度应便于各部门管理和核算并有利于提高经济效益；?2随时检查各项财务制度的执行情况，发现违反财经纪律、财务会计制度的，及时制止和纠正，重大问题应向公司领导汇报。?3及时总结经验，不断完善各项财务管理制度。?组织编制本公司的财务收支计划，按时报送公司领导，并检查各部门执行情况；?1在编制财务收支计划前，应要求各职能部门提供切实可行的收支计划明细表，经审核验证后据此编制本公司的财务收支计划和编制说明。?2. 经总经理审批的财务收支计划，应组织有关职能部门严格实施，不得随意突破。?3有效利用现有资产，保证经营活动正常进行。?组织编制本公司的成本计划和费用预算，并将各项计划指标分解下达落实并检查执行情况。?1编制的成本计划应现金合理，费用预算应厉行节约，费用开支不突破规定范围。?2在本公司总经理的组织下，应将成本计划和费用预算案项目分解，逐步落实到各职能部门。?3设计必要的台帐及时反映、分析计划或预算执行情况。并向各职能部门反馈。?充分运用4 / 55会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预算经济前景，为公司领导决策提供依据。?组织本公司财务人员学习政策法规和业务技术，负责财会人员的考核。?负责协调财务和各部门的工作，多于其他部门联系、协调，把财务工作纳入正轨。?负责保管公司财务专用印鉴，并按公司财务制度使用印鉴。?负责销售统计、复核工作，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部及时催交楼款。 ?完成公司领导交办的其他工作。?三、财务会计岗位职责?1设置和登记总帐和各明细账，并编制各类报表。?2编制总账科目余额表，并与有关明细账核对，保证帐帐相符。?3编制会计报表。各种会计报表做到数字真实，计算准确，内容完整，及时报送政府有关部门。?4. 协助办公室建立低值易耗品台帐。?5各类帐户设置应做到齐全、明晰、同时设置和登记固定资产明细。?6根据财务管理制度和会计制度，登记总账和明细帐，账户应按币种分别设置。?7会同其他部门定期进行财产清查，及时清理往来帐。?8根据本公司财务管理制度，负责设计下发清查明细表，定期组织对固定资产、低值易耗品、库存商品和物资、应收帐款、银行存款和现金进行盘点清查。?9对盘盈、盘亏、报废毁损、坏帐损失，应查明原因，分清责任，专项报告。按规定的审批权限批准后方可进行会计处理。?10. 编制和保管会计凭证及报表。?11负5 / 55责编制公司的转账凭证、记账凭证并分月编号，做到规格化。每月终了，要整理会计凭证和资料，集中保管。年终办完财务决算后，应将全年的会计资料收集齐全，整理清楚，分类排列，以便查阅。需要归档的会计资料，应按有关规定及时归档。?12。负责控制财务收支不突破资金计划，费用支出不突破规定的范围。?13会同有关部门拟定固定资产管理、材料管理、资金管理与核算实施办法。对于固定资产、商品、材料、低值易耗品等收发、转移、领退和保管，都要会同有关部门制定手续制度，明确责任。?14. 负责成本核算和利润核算?15拟定本公司成本核算办法，编制成本、费用计划，加强成本管理的基础工作，核算成本和费用。?16编制成本、费用报表，编制；利润计划，办理销售款项的结算业务；负责销售和利润的明细核算。?17. 正确计算销售收入、成本费用、税金和利润以及其他各项收支。?18完成财务经理交办的其他工作。?19.营业执照的年检，财务年检的联系。?20.编制和保管会计记账凭证。根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。?四、6 / 55出纳员岗位职责?办理现金收付和银行结算业务：?严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据有关人员审核签章的收、付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。收付款后要在收付款凭证上签章。?库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以 “白条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金。?登记现金和银行存款日记账。?1根据记账凭证，逐笔按顺序登记现金和银行存款日记账，做到日清日结。现金的账面余额要同时与库存现金核对相符。银行的账面余额要及时与银行对帐单核对，月末要编制“银行存款余额调节表” ，使帐面余额与对帐单上余额调节相符，对于未达帐项要及时查询，要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。?2. 出纳员不得兼管收入、费用、债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。?3. 保管库存现金和各种有价证券。?对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。?4保管有关地税、国税的计算机代码印章、空白收据和支票；?5出纳员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。签发支票所使用的各种印章；财务章由财务经理负责保管，7 / 55法人印章由董事会特别授权人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。?6完成财务部经理交办的其他工作。江西巨通实业有限公司财务部岗位工作职责1 总则财务部基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；参与经营分析、投资、决策等管理工作；有效利用公司的各项资产，努力提高经济效益。本规定适用于江西巨通实业有限公司的全体财务部员工。2 组织机构和人员配置财务部组织机构如下图：8 / 55结合财务部岗位设置，人员配置为：经理 1 人主管 2 人会计 2 人出纳 1 人共 6 人3 财务部职能和职责财务部门职能：在公司总经理的领导下，依据国家有关财税方面的法律法规和集团财务管理制度，履行财务制度体系建设、全面预算管理、会计核算管理、资金管理、应收账款控制、资产管理、统计管理、税务管理和票务管理等财务工作职能，为实现公司的业务战略目标和年度经营计划提供强有力的财务保障。财务部门职责：9 / 55严格执行公司各项财务管理制度。制定具体的会计核算标准、核算规范制度。开展决算、清算、汇算等会计核算工作。组织编制、审核各类财务报表、附注及财务分析报告，编制、审核公司的会计凭证。牵头组织公司全面预算管理工作，审核各项超预算项目与预算外项目合规性、合理性。、组织编制年度资金需求计划，拟定年度融资计划及财务费用预算表。建立和维护融资渠道，选择融资方式并制定公司融资方案，降低融资成本。调度公司经营资金，制定和审批年度、月度运营资金使用计划。10 / 55汇总、编制公司资金收支计划，合理调配资金，定期对资金使用情况进行分析、反馈。编制应收账款明细，督促各项资金的回收。参与建立客户信用体系建设。根据客户的信用等级，按合同条款及客户赊销信用政策，审核、控制经营部的发货。制定存货、固定资产等资产盘点计划，并组织开展年度盘点工作。跟踪在建工程完工进度，及时对竣工工程进行核对并完成相应的固定资产结转。审核存货收发业务单据、报表。审核存货及资产报废。协助外部审计部门、税务部门完成固定资产盘点工作。组织公司税务筹划、税务申报与缴纳工作。配合完成税务局对公司的税务检查。结合公司的实际需要，购买各种支票、收据、有价证券等相关单据。11 / 55建立、完善部门各类管理规章制度、流程，并严格执行。做好财税方面有关证照的年检，加强财务人员的培训和部门建设。完成公司领导交办的其他工作和协助有关部门完成与本部门相关的职能工作。 4 财务各岗位职责财务部经理工作职责在公司总经理的直接领导下，负责组织和领导本公司的财务工作，提供规范化、标准化的会计核算和财务管理服务。根据财经法规和公司的管理制度，负责拟定、完善、贯彻执行公司各项财务管理制度。负责制定本公司财务岗位职责，进行岗位考核，保证公司财务工作落到实处。12 / 55负责公司内控制度建设，规范会计核算，如实反映财务状况和经营成果。依据公司各相关管理制度，对各项经营活动进行监督、审核。对超权限报销，在得到总经理批准后，方可办理财务报销手续。组织编制会计报表、财务报告及相关管理报表，并定期向总经理或公司股东报送。对会计信息的真实性和及时性承担直接责任。负责组织年度预算的编制、控制、分析并及时反馈各单位预算的执行情况，使预算管理落到实处。严格执行收支两条线，维护财经纪律。负责对存货、应收款项、应付款项、固定资产等资产组织实施规范有效的财务管理，承担相应的财务监督职责。负责组织现金、存货、固定资产等资产的盘点清查工作，不定期对现金进行盘点，加强客户信用和应收账款回笼管理，确保授信安全。13 / 55依据生产的特殊性完善成本核算管理办法，组织成本费用分析，深入挖潜降低成本的可能，提高效益。规范会计档案管理，保证会计资料的安全完整。监督、控制及统一管理相关对外报送的财务资料和统计资料。接受和配合内部和外部的审计、检查工作，及时纠正违规事项。加强与银行、税务、财政、审计等部门的沟通和协调，并保持良好关系。做好本部人员的培训工作。负责协调财务部与其他各部门之间的工作关系。公司领导交办的其他事项。财务管理副经理工作职责14 / 55按财务管理标准和报销付款审批程序的规定，严格审核公司的各项费用或款项报销的单据，保证报销原始凭证的真实性、合法性、合规性。根据会计法和企业会计准则等财经法规，审核记帐凭证会计分录的正确性，以保证会计报表的正确无误。定期编制并报送财务预测快报、会计报表和相关的管理报表，定期编制并报送会计报表附注和财务报告。编制部门预算及财务预算，并进行预算控制、分析和反馈工作。编制资金计划并合理安排使用资金，审核各项资金的支付，加强资金管理。做好财务筹资管理工作。审核各项税务申报表及税款的缴纳，协助税务会计做好企业所得税清算工作，进行税收筹划管理。组织会计人员进行会计资料归档管理工作。15 / 55协助加强本部门人员的培训教育工作。公司领导交办的其他事项。会计核算副经理工作职责负责费用方面凭证的编制，严格将各项费用归集到应属的各部门。严格按照新企业会计准则，规范费用业务的帐务处理工作。审核采矿或选矿各生产单位提交的人工工时和工作量的计算是否正确，结合规定的计算标准进行计件人工工资的核算，编制相关凭证。负责现金、银行存款科目凭证的编制，并正确指定对应的现金流类别。凭证编制完毕后，进行现金、银行存款科目余额与银行对帐单余额、库存现金核对。负责探矿、基建等各项工程类或固定资产类的结算工作，并处理相关的会计事项。计提固定资产折旧，处理固定资产相关的会计事项。16 / 55编制公司各项目工程进度结算情况表，并与财务数据核对。计提工会经费、无形资产摊销及各项预计事项。负责会计凭证、总帐和明细帐帐簿及其他会计资料装订成册归档管理。负责县财政事业单位要求的企业财务指标数据的申报工作。公司领导交办的其他工作。往来核算会计兼税务会计工作职责负责往来会计科目核算及凭证的编制工作，承担相应的采购、销售管理职责。及时进行采购合同、计划单、入库单和采购发票的核对，编制相应凭证。17 / 55审核产品销售合同、结算单、出库单和销售发票，编制相应凭证。负责残采承包商安全生产押金、员工借款事项的凭证编制。往来款收付事项凭证的编制，并正确指定对应的现金流类别。编制客户和供应商科目余额表、帐龄分析表等，季度计提坏帐准备及凭证的编制。负责各客户和供应商往来款项的对帐并加强欠款的催收工作。负责会计凭证、总帐和明细帐帐簿及其他会计资料装订成册归档管理。依法进行税务事项的会计处理和纳税申报工作，做好增值税发票的购买、开具、保管等工作。18 / 55在纳税申报时，应认真核对各项申报数据，保证与相关会计科目余额或发生额一致。公司领导交办的其他工作。成本会计工作职责监督各仓库保管员及时完成出入库记帐工作，定期收集各仓库出入库单据和结算表。原辅材料、低值易耗品或其他物料的出库核算，编制相应的凭证，审核生产物料领用情况。核对财务库存数据，针对财务与各仓库数有差异的要进行分析并提出处理意见。按规定的成本核算方法进行制造费用分摊及结转生产成本。按规定进行产品制造成本和产品销售成本的核算与结转。19 / 55监督各仓库的保管工作，定期进行抽查或盘点，对差异事项及时提出处理意见。编制成本核算报表，进行生产成本分析，寻找生产成本节约空间；为管理层提出改进建议。为规范生产成本核算流程，提供建议方法和解决方案。公司领导交办的其他工作。出纳员工作职责遵照财经法规有关现金管理和银行结算制度的规定办理日常报销工作：现金收付和银行结算业务。按财务制度规定掌握现金库存量，不以“白条抵库”抵充库存现金。及时登记现金和银行存款的日记帐，随时掌握银行存款余额，不得签发空头支票。按规定进行现金盘点和编制银行存款余额调节表，交财务管理副经理审核。20 / 55保管库存现金和有价证券，严格执行保卫、保密纪律，确保库存安全和完整。保管有关印章、空白收据和支票。及时进行核对现金及银行存款明细账，确保月末现金和银行存款与科目余额相符，发现差错及时查清。财务部组织机构和工作内容财务部组织机构酒店财务部设经理 1 人，下设主办会计、审计、出纳、收银等相应的工作岗位，统一负责酒店财务收支和会计核算等管理工作。其组织机构形式如下图：财务部工作内容1.掌握经济信息，做好经济预测,即密切注意国家经济改革动向，掌握国家已出台的经济法规、政策、条例，广泛收集市场信息及各种经济资料，预测市场发展趋势，为总经理组织酒店重要业务经营活动提供客观依据。21 / 552.编制财务预算，确定财务管理目标，即在市场调查和经济预测的基础上，组织酒店各部门做好财务预算，编制部门计划，同时搞好综合平衡，编制整个酒店的财务收支预算，确定酒店及各部门的财务管理目标，为酒店推行经营目标管理的考核办法提供决策依据。3.合理运作资金，加快资金周转,即以预算目标为基础，通过制定和执行消耗定额和费用开支标准，控制成本和费用，加快资金周转，提高资金使用效率，满足酒店及各部门业务需要。4.加强营业收入管理，保证资金及时回笼。建立营业收入管理制度，工作程序。监督和核算各部门网点的销售收入，分折收入结果和完成进度，及时催收应收帐款，保证资金尽快回笼，并为酒店及各部门销售活动的组织提供收入分析报告，捉进销售合理化。5.加强成本费用管理，提高经济效益。制定酒店及各部门成本费用管理规定，开支标准，严格审批和控制各项成本，费用开支，定期编制成本，费用分析报告。以此考核每月。每季酒店及各部门目标管理预算指标的执行情况。22 / 556.加强资产管理，提高资产利用率。建立资产管理制度，做好资产登记、购臵、保管、使用、更新、报废等各项管理工作，监督资产使用过程、延长资产使用寿命、提高资产使用效率。7.加强会计核算，按时上报统计表。根据国家财政部颁发的旅游、 饮食、服务企业的“两则” “两制”的规定，采用国际饭店业会计制度，结合国家旅游主管部门要求，设计会计科目、会计报表，定期组织资产核算、负责核算、所有者权益核算。定期提供会计报表和各种统计报表，为总经理的经营决策和经营活动的正常开展提供依据。8.严格内部审计、实行财务监督、建立内部审计制度，发挥审计作用。对酒店及各部门的各项收入、成本、费用开支，会计核算报表进行审计，以充分发挥财务监督作用，正确执行国家财经制度和财经纪律。9.做好考核评价，坚持财务分析。财务部利用财务制度，会计核算，财务报表，定期考核酒店各部门各项经济指标完成情况。及时做出财务分析，找出存在问题及其原因，并对下一步管理提出建议，以便为酒店及各部门改善经营23 / 55管理提供决策参考，不断提高营销管理水平和经济效益。财务部各岗位工作职责 财务部经理报告上级：总经理督导下级：财务部工作人员，收银主管 联系部门：酒店各部门 工作班次：行政班工作职责：1在酒店总经理领导下认真贯彻执行国家经济政策、财经制度和财经纪律，研究制定酒店经济管理责任制度，组织贯彻实施。完善酒店内部财务资金、财产、收入、利润、经济活动分析等各项管理制度。2参加酒店经营战略、发展规划、经营方针和基本建设、企业改造、信贷投资、技术改造等重要决策的研究工作，从经济角度拟定决策方案，分析其可行性，为领导决策提供客观依据，当好经济参谋。3主持酒店各部门年度预算，做好预测分析，审核预算指24 / 55标，搞好综合平衡。报总经理审批确定后，编制酒店预算方案，协助总经理向各部门下达计划指标，明确各级各部门经济管理任务。4负责财务部日常管理工作。全面组织酒店及各部门经济核算和经济活动分析。审核财务收入报表和每月财务决算表、资金平衡表及上报国家和有关部门的有关报表、专题报告等，并签章或会签，保证不发生差错。5督导检查酒店及各部门各项经营计划、财务收支和信贷计划、经济合同的执行情况和完成结果，控制计划进展，分析存在问题，及时提出改进措施，重要问题直接向总经理汇报，研究解决办法。6研究制定酒店增收节支、开源节流的管理制度和各种方案，督导各部门采取各种措施扩大销售、降低成本费用开支，不断提高经济效益。7贯彻酒店目标管理等各项制度，审核利润报告和工资福利及奖金分配方案，报总经理审批，组织具体落实。和有关部门一道，保证员工福利待遇，充分调动各级员工的积极性。25 / 558负责财务部各级主管人员的配备、考核、晋升和奖罚。做好部门日常事务工作的组织，定期向总经理汇报工作，接受监督和检查。9组织全酒店的经济核算，组织编制和审核会计、统计报表对重要经济事项作出效益评价，参与主要经济合同的谈判、签署，并监督执行情况。10做好各项资金的计划、平衡，管理和掌握各项资金的运用，调剂业务部门所需资金，保证业务活动的正常进行。11根据上级有关规定和总经理有关指示，制定、修改“酒店财务管理制度” 。 12监督、控制酒店的采购、收货、库存、发放等工作，会同业务部门建立健全采购制度，确保所有进货价平物美、库存适量和物尽其用。13处理好与酒店各部门的关系，密切与财、税、金融、旅游等部门联系，协调外部关系，取得有关信息。14负责本馆物价管理日常工作。按时参加物价小组例会，26 / 55严格控制酒店物品的购价和售价。完成总经理交办的其他工作。财务部收银主管 报告上级：财务部经理 工作班次：行政班工作职责1.协助财务副经理全面负责酒店收银系统的具体事务性管理，与各收银点所属经营部门管理人员沟通、协调，及时下达收银规章制度，并负责签单往来挂帐及收款工作。2.代表财务部对各收银点进行巡视，及时发现问题，了解情况、堵塞漏洞，提出业务流程完善、改进建议。监督出纳员，收银员执行“长款上缴，短款赔偿” 、 “假币没收，足额赔偿”等一系列收银制度，并对违规行为提出处罚意见报财务部经理。3.充分利用财务审核员的审核记录，配合财务审核员规范收银行为，严肃财经法纪，严明处罚制度，定期召开收银员业务培训会，政治思想工作会，以确保对各收银点的财务监控。27 / 554.负责保管收银员档案资料，配合人事部办理收银员聘任、解聘等手续，并根据收银员业务综合考评，提出工资评等定级意见。5.指导、安排收款，记帐人员及时整理、审核协议单位和会议团体的签单挂帐，复核帐单金额计算、价格标准、签单手续等是否准确、合法，否则指令相关人员完备手续。必须经收银主管复核无误签字认定后的帐单方可传记帐员上帐，交外勤收款员催收帐款。6.监督外勤收款员有无未经授权的私自折扣行为，监督记帐员冲帐手续是否健全，监督整个收款过程中的会外开支、税费等特殊情况的处理是否合规并呈报财务副经理。7.掌握酒店每日收入情况，对现金收款员、记帐员，外勤收款员负有工作监督、考评职责。带头遵守财务规章制度，质检条例，服从管理，服从领导，完成上级委派的其他工作。财务部门工作职责28 / 55财务部门的主要职责有以下几个方面：1会计核算，2资金管理：3成本控制：4内部控制：财务部门负责人务必将财务部门塑造成企业的核心部门，无论是集团公司财务部，还是生产型企业财务部。因为财务部门是企业资金控制的最后环节，一旦现金流出，发生的损失要挽回就相当的困难了。个人认为，作为生产型企业，财务部门的主要职责有以下几个方面：1会计核算：根据国家集团的会计制度建立完善公司的财务核算体系；及时准确对公司经济业务进行账务处理；准确及时编制公司财务报告；参与公司的经营分析；为公司生产经营决策提供准确及时的财务信息。2资金管理：筹措公司生产经营资金；合理高效调度公司资金；定期对公司的资金营运能力进行分析；对公司的债权债务控制进行分析；为公司的生产经营提供良好的资金支持。3成本控制：拟定公司的成本控制措施；下达公司各产29 / 55品或项目目标成本；监督成本的开支范围；审核公司各项费用的真实性、合法性；对成本进行成本分析并提出初步处理意见；为公司的经营投标报价提供准确的成本数据；4内部控制：检查评价公司的内部会计控制并提出改进措施。生产型企业来讲，财务部门的岗位职责主要体现在这四个方面。我想核算是财务部门的基础，资金是财务部门的核心职能，成本控制其实就是内部控制的一个方面，不过在本男的眼里，成本是企业在市场竞争是处于有利位置的最重要的法宝。中国的企业营销之怪现状，那就是降价。如果成本奇高，在市场竞争中处于不利地位，面对竞争对手的杀手锏时，企业如果与对方走的相同线路，我想其竞争劣势突显。资金和成本是一对孪生兄弟。有资金的地方，有会有成本的发生。即使是资本性支出，最终它也会转化为企业的成本。所以说管好资金，也就能管好成本。资金贯穿于企业经济活动的始终，解决好资金问题，是财务部门最重要的职责之一。30 / 55我已经讲了财务部门的重要职责，所以财务部门的岗位设置就要根据部门职责进行划分和设置。一个小企业不需要这么复杂，很多小企业只需要一个会计和一个出纳就足够了。在很多只需老板拍脑袋的企业，财务部门根本不用分支。我在这里讲的都是比较大型的生产企业财务部门岗位设置问题。从我上面的讲述中大家可以推测出，我们要做的岗位设置，一定要划分方向了。因为大型生产企业财务部少则十多个人，多则几十个人。全部归财务经理直管，财务经理不累死才怪，所以财务部门下面要划分几个方向。这样的企业财务部门负责人要学会授权分工，不然自己会忙死。我一般把财务部门划分为会计、资金和成本费用方向。并且分别由三个主管来负责这三方面的工作。会计主要负责会计核算方面的工作，资金负责资金管理包括融资、银行授信评级、资金预算管理等方面的管理工作，成本费用当然就是指财务部门对成本费用的监督管理工作了。每季度会要求他们提供分析，重点分析存在的问题并提出解决的办法。这其中的分析的最重要方面不是会计核算，会计核算只是我们资金和成本管理的一种工具，资金和成本费用31 / 55分析是必须下功夫的。前面已经说过，资金和成本是一对孪生兄弟，所以这样的对比分析很能看出其中的问题，如果工作繁重，会适当考虑配合副主管或者得力的助手协助他们的工作。体的岗位可以根据各个方向的需要设置。各个企业具体情况不一样，要求也不一样。岗位的设置一定要符合企业自身的特点。譬如产品企业对产品成本岗位的要求相对说比较固定，对成本分析也要求地产公司、建筑企业对项目成本的要求就相当的高，不仅要具备一定的会计知识，还要具备一些预决算方面的知识。当然，如果你能做一个读懂图纸的成本会计，那么你一定会成为这方面的佼佼者。一般情况下，会计方向需要设置的岗位是最多的，因为这方面是我们做分析和管理的基础。会计核算是财务管理的基础，会计核算一定要符合公司财务管理的要求。这样在做分析的时候才会更轻松。我们把会计核算的岗位进行分解，通常会设置以下一些会计核算的岗位：备用金、审核、总账报表、档案管理、存货、固定资产、债权、薪酬管理、税务、财务分析等。32 / 55成本方向通常会设置稽核、预算成本、成本分析等。资金方向设置信贷管理、资金预算、现金出纳及银行出纳等。一些企业还会有内部控制，重点对内部控制制度进行评价。这样的企业是我最看好的企业。 岗位设置这么多，并不一定就是一人一岗了，根据具体情况和不相容职务相分离的原则，可以一人多岗财务经理岗位职责一、财务制度建设1负责组织制定公司财务管理办法。2负责组织制定公司的内部会计控制制度。3负责组织制定公司的成本费用管理办法。4负责组织制定公司内部审计办法。33 / 555参与公司其他基本制度的制定。二、会计核算1组织建立完善公司财务核算体系。2根据集团会计制度组织公司的会计核算工作。3组织部门及时向上级单位及有关部门提交公司财务报告。4负责组织公司财务报表分析。三、资金管理1拟定公司的年度资金预算并提交公司董事会审批。2拟定公司的资金筹集方案并提交公司董事会审批。3审核各分公司、项目部、职能部门的月度资金使用计划，并提交总经理审批。34 / 554调度公司资金，确保公司正常生产经营所需资金的集中使用。四、预算及成本费用管理1组织制定公司年度财务预算及五年规划。2复核各项目目标成本，并提交公司总经理审批。3根据公司财务管理办法，审核各项目、分公司及职能部门的各项费用。4复核公司成本分析报告，并提出处理意见报公司总经理。5监督财务预算及项目目标成本的执行情况。五、风险管控1、参与公司所有经济合同的会审工作。35 / 552、参与公司重大经营、投资项目决策。3、配合经营部门，分析投标项目的经营风险和财务风险。4、定期检查公司生产经营中存在的风险。5、提出风险控制措施。六、绩效管理1、负责对下属的考核、评价。2、负责部门内人员的奖惩、任用。3、负责对下属进行业务培训、职业道德教育以及对企业忠诚度的培训。七、其他完成公司领导交办或其他部门临时需要协助的工作。稽核会计岗位职责36 / 551、审核经济业务事项的实质是否与企业经营范围相符，相关手续和凭据内容是否齐全。2、审核原始凭据要从合法性、真实性、手续是否完备、数字是否准确等方面进行认真复核。3、取得凭据的时效不否符合规定，是否超过会计结算期及取得的票据是否超过税局规定的使用日期及范围。4、审核财务、成本、费用等计划执行和完成情况，是否符合收支标准。草拟修改和完善的建议。对严重超计划者要审核其合理性，否则不予认定。5、对稽核中发现的问题，要分别情况采取以下措施。对于可以更正、补救和重新取得合法凭证的，要求有关人员坚决进行更正、补救和重新取证；对于重大的有问题的经济事项，要会同部门负责人、有关部门和公司领导妥善处理。6、审查各部门的内部制度存在的漏洞和弊端，提出改进措施。37 / 557、在已稽核的会计资料上盖章，以示负责。并随时做好稽核记录。8、记账凭证是否根据审核无误的原始凭证填制的，是否内容齐全、填写规范。9、会计科目的运用及其对应关系是否正确。10、所附原始凭证的张数和金额是否相符，借贷金额是否平衡。11、会计报表是否根据完整无误的会计账簿及有关资料编制，报表格式是否统一。12、账表是否相符，表与表之间的勾稽关系是否衔接。13、审核报表是否数字真实，计算准确，内容完整，说明清楚。14、审核账证、账账、账表之间的勾稽关系是否正确。38 / 5515、相关责任人的签字和盖章是否齐全。16、部门负责人交办的其他工作总账报表1、负责公司日常报销业务的账务处理；2、负责分摊各种费用；3、按月确定各工程完工进度和收入并按月提取各种税费。4、按时编制、报送公司快报、会计报表及会计报表附注。5、按时编制管理会计报表及附注。6、编制年度预算报表。7、部门负责人交办的其他工作资金管理39 / 551、审核各部门资金收支计划。2、按周编制资金使用计划，报部门经理审核。3、按月统计分析资金流量。4、分析公司各部门资金占用情况，提出资金管理方案建议；5、测算公司年度资金需求，草拟公司年度资金预算。6、草拟公司年度资金筹措方案。7、领取银行对账单，按月编制银行余额调节表。8、做好库存现金的盘点工作并做好盘点记录。财务部工作职责一览表财务部工作职责职责细分40 / 55备注编制企业各项财务制度，包括会计制度、财务预算管理制1企业财务制度度、资产管理制度、账款管理制度、投融资管理制度等 建设 制订财务考核办法及财务控制措施实施和维护企业会计电算化系统制订企业的财务战略规划与年度财务计划2财务规划与计制订企业年度、季度、月度财务收支计划 划 监督落实企业财务计划的执行情况并进行分析，上报董事会负责企业资金的管理与调配，完成日常收支及记账工作 办理各种支票、汇票等收付款业务负责库存现金、发票及空白支票等重要票据的管理 负责本41 / 55企业现金、银行结存工作及日记账的编制与管理负责企业会计账务处理工作负责编制、解释和分析企业统一的财务报表和统计报表体系，分析与报告企业经营指标和经营业绩4日常会计核算负责企业日常税费申报工作企业各类资产的核算及管理工作，定期组织财产及债权、债务的清查工作定期进行财务综合分析和预测，提供财务分析报告5财务分析与报针对问题，及时提出财务控制措施和建议告42 / 55对企业新的业务项目进行财务分析和预测3现金出纳6财务审计对企业经营成果、效益状况的真实性、合法合规性进行审计对违反财务纪律的事件及时进行处理，发现重大问题及时上报并提出处理建议 协助内部审计、专案审计、管理审计、外部审计做好审计工作7投融资管理根据董事会及总裁指示，做好企业项目投资的成本和盈利分析，参与企业投资项目的决策根据董事会及总裁指示，做好资金筹集、供应和使用管理工作与相关金融机构保持密切联系，积极开拓融资渠道，为企43 / 55业建立有效的融资途径8税务筹划财务总监 岗位名称 上 级财务总监 董事长所属部门 下 级财务部及时了解、掌握国家有关税务政策，搜集相关信息规范、组织企业依法纳税工作，掌握和检查企业的纳税情况1学历、专业知识：具有大学本科以上学历，财务管理专业，掌握财务、金融、法律、企业管理等专业相关知识2工作经验：具有 8 年以上财务工作经验， 3 年以上财务44 / 55经理工作经验，并有高级会计师职称3业务了解范围：全面掌握国家财政税务政策及有关法律法规，熟悉税务、金融工作及企业各部门的业务情况，熟悉银行融资、信贷手续，熟悉经济管理、统计、审计等专业知识工作职责职责细分任职资格主持制订企业财务管理、会计核算、会计监督、预算管理、审计监察、库管等工作的规章制度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况1财务制度建设组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障企业合法经45 / 55营，维护股东权益根据董事会指示和企业的经营要求，筹集企业运营所需资金，满足企业战略发展的资金需求，审批企业重大资金流向依照企业对资金的需求，疏通融资渠道，维护与金融机构的良好关系，满足企业在经营运作中的资金需求组织领导企业财务管理、会计核算、会计监督、成本管理、预算管理、审计监察等方面的工作，提高企业的经济效益3财务工作管理定期对企业财务管理工作进行考核、督促、检查，提高财务部门的工作效率2融资管理4财务监控46 / 55执行董事会有关财务方面的决议，对企业日常资金运作和财务运作进行监控按照企业规定的权限对企业各部门的各项预算、费用计划进行审批 监督财务预算及财务计划的执行情况，控制各项费用的使用 监控大宗资金的运作定期对企业经营状况进行阶段性的财务分析与财务预测，并提出财务改进5财务分析与预方案 测 向董事会提交财务分析及预测报告，为企业经营决策提出合理化建议、意见组织制订年度审计工作计划6财务审计、督根据企业相关规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计等项工作 办管理 具体负责企业主要负责人的离职审计及重大财务违规审计，并向董事会及47 / 55总经理提出处理意见负责财务部管理人员的管理、考核，监督其各项业务工作7财务部的管理 指导开发财务部人力资源，提高企业财务人员的综合素质做好财务部的行政事务处理工作，提高效率，增强团队精神财务经理 岗位名称 上 级财务经理 财务总监所属部门 下 级财务部1学历、专业知识：具有大学本科以上学历，财务会计专业或金融专业，掌握财务管理、行政管理、金融、法律等方面专业知识，熟练使用各种财务办公软件，具有基本的网络知识48 / 55任职资格2工作经验：具有 5 年以上财务管理经验，有高级会计师任职资格，有国内大中型企业或外资企业财务部任职经历3业务了解范围：熟悉国家财务法规、税法、金融政策，熟悉银行、税务等方面的工作，了