工程结算管理业务流程

1 第十三章 收入 成本及费用管理 50 工程结算管理业务流程 一 业务目标 1 规范企业竣工结算管理工作 提升结算水平 提高结算效率和 效益 加快结算进度 缩短结算周期 确保竣工结算的准确性与完整 性 为企业创造更多的经济效益 2 通过工程结算工作 真实准确的反映出企业获利能力的高低 工程项目经济效益的好坏 内部管理的优劣以及存在的问题与不足 从而总结经验 汲取教训 以便及时兑现经营成果 进一步改进管理 措施 提高管理水平 促进企业健康和谐发展 3 确保工程竣工结算符合国家法律 法规和公司内部规章制度 的要求 二 业务风险 1 结算编制 审批流程不完善 工程结算质量无法得到保证 将 直接影响到工程效益 2 工程结算工作完成不及时 经营成果无法得到及时体现 将直 接影响到工程款的回收和资金周转 直接关系到公司正常的生产经营 和健康发展 3 竣工结算不符合国家法律 法规和公司内部规章制度的要求 影响企业信誉 造成经济损失 三 业务范围 该流程主要描述了集团公司关于工程结算管理的相关业务流程 2 要包括 施工过程的结算准备 工程结算书的编制 对比分析与审批 报送 定案和备案等 在工程结算管理过程中 应确保责任明确 管理 到位 四 业务流程描述 1 施工 施工过过程的程的结结算准算准备备工作工作 1 1 项目部主管技术员负责 统计员协助做好工程现场签证 设 计变更 索赔等工作 并做到能从繁多的内业资料中及时发现 搜集 整理 提炼 汇总有利于增加工程造价的内容 为竣工结算做好铺垫 1 2 项目部统计员负责变更签证 索赔资料的编号 存档工作 并 在工程竣工后及时报送子 分 公司结算管理部门 1 3 项目部统计员应做好开工预算 进度预算以及盘点预算的编 制工作 为工程结算打好基础 1 4 子 分 公司结算管理部门应加大对项目部变更签证资料和工 程预算的检查 指导力度 确保变更签证和预算编制符合国家法律法 规和现行工程造价管理规定以及施工合同的要求 确保促进企业经济 效益 2 工程 工程结结算算书书的的编编制制 工程竣工验收或移交建设单位使用后 在法律 法规和合同规定 的时间内 子 分 公司结算管理部门应及时收集工程招投标文件 施 工合同 施工图纸签证变更 现场索赔等资料 详见附表 并及时安 排相关人员 项目部统计员 预算员或子 分 公司预算员 编制准确完 整的 工程竣工结算书 3 工程 工程结结算算书书的的对对比分析与比分析与审审批批 3 工程结算资料编制完成 子 分 公司结算管理部门应及时组织项 目部 相关科室根据实际成本对结算书中相关数据进行对比分析 修 改完善 核对无误后 项目经理和子 分 公司结算管理部门负责人签 字审批 4 工程 工程结结算算书书的的报报送送 4 1 子 分 公司工程结算管理部门应在法律 法规和合同规定的 时间内 将工程结算书报送建设单位 并要求接收人员在 工程结算 书接收回执单 上签署姓名和接收日期 4 2 如建设单位不接收或故意以各种理由拖延 应采取邮寄 快 递等方式送达 5 工程 工程结结算算书书的的审计审计与定案与定案 5 1 结算资料送达建设单位后 子 分 公司应主动加强联系 及 时同建设单位 审计单位进行结算数据的核对 审计完成 应及时办 理竣工结算定案手续 5 2 如建设单位或审计单位在规定的时间内未能完成结算审计时 子 分 公司结算管理部门应编制 竣工结算督促函 及时督促建设单 位和审计单位办理结算定案手续 督促函应明确结算定案期限 5 3 经督促仍故意拖延的 子 分 公司应及时咨询集团业务主管 部门 并采取相应的法律措施予以解决 6 工程 工程结结算算书书的的备备案案 工程结算定案后 工程结算资料应及时报送单位财务部门并及时 报集团经营发展部备案 工程结算情况将定期在各季度生产经营工作 会议上公布 4 五 业务流程图表 工程结算管理业务流程工程结算管理业务流程 业务流程 序 号 责任 部 门 人 配合 支 持部门 不相容 职责 监督检 查方法 及检查 资料 关键 控制点 相关制 度 1项目部 子 分 公 司结算管 理部门 检查指导 检查变更 签证等资 料是否符 合要求 资料准备 2 结算编 制人 子 分 公 司结算管 理部门 检查 检查结算 书是完整 准确 编制结算 书 3 子 分 公司结 算管理 部门 结算编制 人 检查结算 书是完整 准确 结算书的 对比分析 与审批 4 子 分 公司结 算管理 部门 项目部配合 检查结算 书是否及 时报送到 建设 审 计单位 报送结算 书 5 子 分 公司结 算管理 部门 项目部指导 检查定案 报告是否 漏项 是 否存在错 误 审计与定 案 1 施工过程的 结算准备工作 2 工程结算书 的编制 3 对比分析与 与审批 4 工程结算书 的报送 5 审计与定案 6 工程结算书 的备案 5 6 经营发 展部 子 分 公 司结算管 理部门 检查定案 报告是否 及时上报 经营发展 部 工程结算 书备案 六 相关制度 文件 资料 1 竣工结算督促函 单位 由贵公司发包 我公司承包的 工程 已于年 月 日竣工 根 据施工工程合同约定 现将竣工结算资料予以递交 请贵公司安排专 人对接此项工作 确保能够按照合同约定于 年 月 日审核完毕 附件 结算资料 天元建设集团有限公司 年 月 日 6 2 工程结算书接收回执单 工程名称 致 公司 我方竣工结算书已于 年 月 日编制完成 根据施工工程合 同约定 现将竣工结算资料予以递交 请予以审核 报送人 报送单位公章 年 月 日 接收单位意见 接收人 接收单位公章 7 年 月 日 注 本表一式两份 一份接收单位存放 一份呈报单位存放 3 工程结算资料一览表 序号序号资料名称资料名称相关要求相关要求 1施工合同及附件 协议书 2补充协议若有 3图纸会审纪要签字盖章手续齐全 4承包人编制的结算书及电子盘 盖承包人公章和造价编制人 员资格章 5建设项目安全文明施工 6竣工图 或施工图 设计单位签字盖章手续齐全 7 经审定的施工组织设计 施工方案或专项 施工方案 签字盖章手续齐全 8原始地貌标高抄测记录 9材料 设备认质核价单签字盖章齐全且清楚 10设计变更单 技术核定单签字盖章齐全且清楚 11 现场签证单签字盖章齐全且清楚 12甲供材料 设备 收货验收签收单 13隐蔽工程