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银行法律与合规部反洗钱培训 法律与合规部 洗钱 一词的历史渊源 洗钱最早的渊源来自铸币时代20世纪初 美黑手党金融专家 艾尔 卡朋 的投币式洗衣店 20世纪30年代 美国人迈耶 兰斯基通过在瑞士银行开立帐户以所谓的贷款方式贿赂路易斯安娜州州长胡宜 龙 被认为是最早的跨国洗钱活动 20世纪70年代 洗钱 作为一个术语开始适用于法律领域 什么是 洗钱 洗钱简单来说就是将犯罪收益伪装起来使之看起来合法的行为 我国反洗钱法的规定 洗钱是指将毒品犯罪 黑社会性质的组织犯罪 恐怖活动犯罪 走私犯罪 贪污贿赂犯罪 破坏金融管理秩序犯罪 金融诈骗犯罪等犯罪所得及其产生的收益 通过各种手段掩饰 隐瞒其来源和性质 使其在形式上合法化的行为 我国刑法的相关规定 刑法第191条 明知是毒品犯罪 黑社会性质的组织犯罪 恐怖活动犯罪 走私犯罪 贪污贿赂犯罪 破坏金融管理秩序犯罪 金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益 为掩饰 隐瞒其来源和性质 有下列行为之一的 没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益 处五年以下有期徒刑或者拘役 并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金 情节严重的 处五年以上十年以下有期徒刑 并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金 我国刑法的相关规定 刑法第191条 续 一 提供资金账户的 二 协助将财产转换为现金 金融票据 有价证券的 三 通过转账或者其他结算方式协助资金转移的 四 协助将资金汇往境外的 五 以其他方法掩饰 隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的 广州汪照洗钱案 汪照和区丽儿为其弟区伟能通过投资购买企业清洗毒资 2004年3月5日 广州市海珠区人民法院第一次以 洗钱罪 首次判处汪照有期徒刑1年零6个月 区伟能是一名跨国大毒枭 正遭到国际通缉 区伟能从加拿大秘密潜回 携现金500万港币 30万加币 10万美金 在其姐区丽儿和汪照运作下 以550万购买广州市百叶林木业有限公司60 的股份 汪被任命为董事长 区丽儿是财务总监和法人代表 通过虚设买方的姓名 单位和交易金额等信息 虚设投资项目 提高设备折旧等手段 每月把帐调整到亏损 进而把他贩毒所得转化为合法的钱 洗钱的危害 助长国际国内严重危害正常社会秩序的刑事犯罪 危害正常的国际国内金融秩序 影响国家的税收 侵蚀 破坏正常的国民经济 影响一国货币的汇率及利率 危害国家安全 其他严重的社会后果 洗钱的危害 案例 成克杰如何洗钱原全国人大常委会副委员长 广西壮族自治区主席成克杰以其情妇李平的名义在香港注册了一家 空壳 公司 这家公司什么业务也不做 但为了假戏真唱 不露马脚 经常伪造经营活动 请会计师做虚假账目 向香港税务当局缴纳25 左右的企业所得税 40 的个人所得税 把受贿来的赃款变成正当经营所得 同时 为了将受贿所得人民币4100多万元转移到香港 还委托香港商人张静海帮助其转款 提款 为此付出了1150万元的费用 洗钱的规模 世界上第三大交易外汇石油洗钱 每年3万 8万亿美元的规模 每年2000亿通过地下钱庄非法流出境外 黑钱 的类型 贩毒所得腐败所得非法军火买卖所得从事非法赌博 色情业所得逃税所得走私所得 洗钱的步骤 放置 PLACEMENT 分层 LAYERING 融合 INTEGRATION 支票 电汇 旅行支票 金融工具 非法所得 毒品 走私 欺诈 腐败 买卖军火等等 放置黑钱进入金融系统 融合资金融合于合法经济中 分层一系列复杂的金融交易 现金 其他投资 存款 贷款 资产 支票 电汇 洗钱流程图 Placement Layering Integration 洗钱步骤之放置阶段 洗钱者通过以下手段处理巨额现金 将钱存入银行并防止被察觉利用非银行的金融机构利用非金融机构将现金走私出境在这个阶段洗钱行为最容易被发现 钱一存入 就有了调查线索 此时采取法律手段最为有效 放置阶段的典型特征 用假名开立帐户向使用假名的收款人开出支票用该帐户为虚构的人购买支票用假名提取现金 图例放置 大量资金的走私 洗钱步骤之分层阶段 在此阶段洗钱者将非法所得与其源头进一步分离进行一系列的资金交易 其频率 金额和复杂程度均与合法交易类似经常是使资金在几个国家之间流动经常与放置阶段互相重叠 图例分层 避税港 洗钱步骤之融合阶段 即将黑钱融入合法经济洗钱的最后阶段 罪犯将黑钱投资于合法生意黑钱具有了表面合法的性质 很难判别资金来源合法与否 案例 洗钱者 外汇银行 幕前公司 香港公司 虚假交易 我国反洗钱相关法律法规 刑法191条 312条人民银行法46条反洗钱法 我国反洗钱相关法律法规 人民银行的金融规章 金融机构反洗钱规定 2006年1号令 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 2006年2号令 金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法 2007年1号令 和 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法 2007年2号令 银行的反洗钱义务 基本的义务 1 建立健全反洗钱内控制度和设立组织机构义务 2 客户身份识别义务 3 妥善保存客户身份资料和交易记录义务 4 大额资金交易报告和可疑交易报告义务 核心 5 反洗钱培训和宣传义务其他的义务 1 依法协助 配合司法机关和行政执法机关打击洗钱活动的义务 2 保密义务 3 报送反洗钱工作信息的义务 本行相关规章制度 银行反洗钱和反恐怖融资政策 银行大额和可疑交易报告管理办法 银行客户风险识别和分类认定管理办法 银行股份有限公司江西省分行大额和可疑交易报告管理办法实施细则 银行股份有限公司江西省分行 银行股份有限公司江西省分行反洗钱工作考核办法总行反洗钱指引和分行实施细则 本行反洗钱组织机构 总行反洗钱工作委员会 2001年6月 法律与合规部和条线部门分行反洗钱工作领导小组法律与合规部和条线部门二级分行监察内控部支行网点 客户身份识别制度 金融机构在与客户建立业务关系或者为客户提供规定金额以上的现金汇款 现钞兑换 票据兑付等一次性金融服务时 应当要求客户出示真实有效的身份证件或者其它身份证明文件 进行核对并登记 客户由他人代理办理业务的 金融机构应当同时对代理人和被代理人的身份证件或者其它身份证明文件进行核对并登记 金融机构不得为身份不明的客户提供服务或者与其进行交易 不得为客户开立匿名账户或者假名账户 客户身份识别制度 金融机构通过第三方识别客户身份的 应当确保第三方已经采取符合本法要求的客户身份识别措施 第三方未采取符合本法要求的客户身份识别措施的 由该金融机构承担未履行客户身份识别义务的责任金融机构对先前获得的客户身份资料的真实性 有效性或者完整性有疑问的 应当重新识别客户身份金融机构进行客户身份识别 认为必要时 可以向公安 工商行政管理等部门核实客户的有关身份信息 客户身份识别制度 个人存款实名制规定支付结算办法人民币银行结算账户管理办法结售汇及付汇管理规定金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法 客户身份识别制度 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法 要点 1 自2007年8月1日起施行 2 金融机构在以开立账户等方式与客户建立业务关系 或者为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款 现钞兑换 票据兑付等一次性金融服务且交易金额单笔人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上的 应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件 登记客户身份基本信息 并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件 3 金融机构为自然人客户办理人民币单笔5万元以上或者外币等值1万美元以上现金存取业务的 应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件 2020 4 1 30 30 客户身份识别制度 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法 要点 4 为客户向境外汇出资金时 应当登记汇款人的姓名或者名称 账号 住所和收款人的姓名 住所等信息 在汇兑凭证或者相关信息系统中留存上述信息 并向接收汇款的境外机构提供汇款人的姓名或者名称 账号 住所等信息 汇款人没有在本金融机构开户 金融机构无法登记汇款人账号的 可登记并向接收汇款的境外机构提供其他相关信息 确保该笔交易的可跟踪稽核 境外收款人住所不明确的 金融机构可登记接收汇款的境外机构所在地名称 2020 4 1 31 31 客户身份识别制度 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法 要点 5 接收境外汇入款的金融机构 发现汇款人姓名或者名称 汇款人账号和汇款人住所三项信息中任何一项缺失的 应要求境外机构补充 如汇款人没有在办理汇出业务的境外机构开立账户 接收汇款的境内金融机构无法登记汇款人账号的 可登记其他相关信息 确保该笔交易的可跟踪稽核 境外汇款人住所不明确的 境内金融机构可登记资金汇出地名称 2020 4 1 32 32 客户身份识别制度 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法 要点 6 联网核查公民身份信息银行业金融机构履行客户身份识别义务时 按照法律 行政法规或部门规章的规定需核对相关自然人的居民身份证的 应通过 人民银行建立的联网核查公民身份信息系统进行核查 银办发 2007 126号 银行业金融机构联网核查公民身份信息业务处理规定 试行 和联网核查公民身份信息系统操作规程 客户身份资料和交易记录保存制度 金融机构应当按照规定建立客户身份资料和交易记录保存制度 在业务关系存续期间 客户身份资料发生变更的 应当及时更新客户身份资料 客户身份资料在业务关系结束后 客户交易信息在交易结束后 应当至少保存五年 身份证更换营业执照年检 大额和可疑交易报告制度 基本要求金融机构应当按照规定执行大额交易和可疑交易报告制度 金融机构办理的单笔交易或者在规定期限内的累计交易超过规定金额或者发现可疑交易的 应当及时向反洗钱信息中心报告 2020 4 1 35 35 大额和可疑交易报告制度 大额交易是指单笔交易或者规定期限内的累计交易超过规定金额的交易 可疑交易是指是指交易的金额 频率 流向 用途 性质等有异常情形的交易 2020 4 1 36 36 大额和可疑交易报告制度 大额交易 一 单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存 现金支取 现金结售汇 现钞兑换 现金汇款 现金票据解付及其他形式的现金收支 二 法人 其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转 三 自然人银行账户之间 以及自然人与法人 其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转 四 交易一方为自然人 单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易 累计交易金额以单一客户为单位 按资金收入或者付出的情况 单边累计计算并报告 人民银行另有规定的除外 大额和可疑交易报告制度 可疑交易 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 2006年2号令 第十一条规定了18项可疑交易识别标准 及十四条规定其他涉嫌洗钱的交易 金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法 2007年1号令 第八条 第九条规定了11项涉嫌恐怖融资的可疑交易识别标准 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法 2007年2号令 第二十六条规定了4项可疑交易识别标准 大额和可疑交易报告制度 报告流程一般大额和可疑 通过系统报总行由总行报人行反洗钱数据监测中心合理怀疑与违法犯罪有关的可疑交易 身份识别中发现的可疑行为和涉嫌恐怖融资的可疑交易 另外按照人行要求逐级上报同时报人行当地分支机构涉嫌犯罪的 另外按照人行逐级上报同时以书面形式报人行当地分支机构和当地公安部门 2020 4 1 39 39 法律责任 中华人民共和国反洗钱法 第三十一条 金融机构有下列行为之一的 由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正 情节严重的 建议有关金融监督管理机构依法责令金融机构对直接负责的董事 高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分 一 未按照规定建立反洗钱内部控制制度的 二 未按照规定设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作的 三 未按照规定对职工进行反洗钱培训的 2020 4 1 40 40 法律责任 中华人民共和国反洗钱法 第三十二条 金融机构有下列行为之一的 由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正 情节严重的 处二十万元以上五十万元以下罚款 并对直接负责的董事 高级管理人员和其他直接责任人员 处一万元以上五万元以下罚款 一 未按照规定履行客户身份识别义务的 二 未按照规定保存客户身份资料和交易记录的 三 未按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告的 四 与身份不明的客户进行交易或者为客户开立匿名账户 假名账户的 五 违反保密规定 泄露有关信息的 六 拒绝 阻碍反洗钱检查 调查的 七 拒绝提供调查材料